淺談商業銀行風險監控

　金融是現代經濟的卡襲心．商業銀行作為經營貨幣和信用的特殊企業．它的主要特徵為高負債、高風險、社會效益強岡此，尋找完善商業銀行金融險防範機制的方法，對於防範金融風險和進一步加快我國金融業健康發展都具有重要意義。 
　　***一***加強內控．完善監督管理機制一一是樹立穩健的經營戰略方針。各商業銀行曼制定經營管理責任制，明確系統管理中的各項責任制度．同時實行集約化經營，進一步優化資產負債結構，逐步增強自身實力。在制定經營目標的同時要緊緊圍繞銀行的“性”原則***即安全性、流動性、效益性***來制定內部管理考核的指標，並按照市場經濟規律進行操作．向管理要資產，向管理要效益．在穩定中求發展一二是堅持授權原則，加強稽核畸督格推行授權、轉授權制度，明確授權範闈和責任．對高風險地區、信貸管嬋薄弱或違紀單位．相應收回授權和轉授權專案．並降低其許可權。另外要保持內部稽核監管的獨立性和權威性，做到稽查、建議、處罰三權統一，增強內部稽核的威懾力。三是切實完善組織結構，健全決策約束機制一對管理進行組織人事控制是商業銀行內部控制的重要組成部分。防止粗放經營、違規經營，強化權力約束，同時注重和加強規範、制約權力的制度建沒，強化人事控制，把好選人用人關。 

　　***二***以市場為導向，改革金融管理體制通過對機構、人員、業務的重新組合和再構造，增強銀行、信用社整體抗險能力。一是按照效益性、集約性、整體性的原則，對金融機構進行調整重組。從總體上看，工行、中行、建行應儘快退出經濟不發達的中小城鎮，把市場留給農行經營：農行應儘快退出農村市場，把市場留給農村信用社經營：農村信用社應加大對網點的涮整撤併力度，積極發展小額貸款，以保證信貸資產質量優化、結構合理、風險減少。二是按照競爭激勵、精簡效能的原則，對金融系統從業人員進行調整重組。金融系統要進一步強化人事制度改革．全面推行競聘上崗，建立公開、公平、公正的競爭機制、是追求“效益最大化、風險最小化”的經營原則。按照“人無我有、人有我優、人優我新”的金融產品研製、開發原則，對金融業務進行調整重組，逐步退出無市場區域、高風險區域及行業四是運州現代企業制度對國有商業銀行實行股份制改造．通過吸收社會法人股、自然股、內部員工股．建立固有商業銀行業自己的法人財產，使法人代表在市場經濟中能真正做到自主經營、自負盛虧、自擔風險、自求平衡、自我約束、自我發展。 
　　***三***強化信貸管理，嚴把新增貸款質量關。要按照《商業銀行法》和《貸款通則》的有關規定要求，文施集約化經營。全面落實資產負偵比例管理和風險管理．從貸款的贏項、調杏評估．到審查批准、擔保抵押、合同答訂、檔案歸卷、跟蹤管理等方面制訂一套完整、科學安全的操作程式，建立一套行之有效的貸款風險警示、責任追究制度．試行專案貸款招聘責任人制度，通過風險內控機制的建立來防範、分散和轉移風險．減少和杜絕新增貸款成為不良貨款。在整個信貸活動中。要把工作重點放存信貸決策和專案評估上。 
　　***四***採取有效措施，盤活存量不良貸款。一是保全金融債權，根據信貸資產形態，逐筆地完善貸款抵押、擔保手續．落實債權債務關係：二是組織專門班子，加大催收不良貸款的力度；三是運用出租轉讓、變無息資產為生息資產，捫賣出售、變不動資產為貨幣資產等方式．使抵押物儘快變現或有效利用；四是劃斷資產，通過債轉股、不良資產剝離、呆壞賬核銷等手段．加大銀行不良資產的盤活力度。 
　　***五***加強成本管理和財務管理，提高經營效益。一一是各商業銀行、信用社對所有經營機構要進行保本點核算，對達不到保本點的．要及時通過搬遷、降格、撤併、減員增效等方式加以調整；二是嚴禁高息攬存，努力盤活存量．壓縮不生息資產．控制固定資產投資，合理確定各營業網點的庫存限額，對轉存人民銀行的存款建議實行優惠利率政策解決利率倒掛問題，對難以消化的歷年政策性虧損掛賬建議採取減免稅方式逐年消化；三是嚴格控制各項費用開支，以收定支、定額管理，並定期進行財務收支狀況、資產負債比例管理、資金成本分析，堵塞財務管理上的漏洞；四是發展中間業務．提高中間業務收入與投資收益之比：五是會計職能曼逐步由核算職能向監督職能轉變．即向成本會計管理會計轉變，正確核算和控制成本，運用會計分析為經營決策服務。