商業銀行風險參考論文
商業銀行是高風險性的重要金融機構,其風險大小影響著經濟社會的穩定性。下文是小編為大家蒐集整理的關於的內容，歡迎大家閱讀參考!
篇1
淺談商業銀行人為風險與控制
【摘要】隨著商業銀行業務的多元化和經營的國際化，其風險也呈現出複雜多變的特徵。風險已由單一的信貸風險變成包括信用風險、市場風險、操作風險、道德風險、環境風險等在內的多型別風險。風險存在於銀行業務的每一個環節當中。而從一定意義上來講，員工的職業素質直接決定了風險管理效率，員工的風險理念和風險識別技能是風險管理效率高低的決定性因素。在銀行的風險管理中最關鍵的還是人。因為人是社會、經濟、文化的主體，近年來金融案件的屢屢發生無一不是與人為因素有關。因此防範風險也要從人入手，對於銀行有效應對複雜外部環境和嚴峻案防形勢，適應內外部監管和審計，加快轉變發展方式，提升風險管理水平具有十分重要的意義。
【關鍵詞】商業銀行 風險複雜 管理效率 監管審計
一、當前銀行風險中人為因素的具體表現形式
近期國內銀行業不斷暴露出大大小小的風險事件，與以往相比，勢頭來得更加凶猛。風險呈現多領域、多形態、多成因、多手段全面爆發的態勢。從傳統集中多發的櫃面業務向信貸、金融市場、電子銀行、信用卡等諸多業務領域蔓延。表現形態日益複雜多樣，從單方欺詐到內外勾結甚至多方合謀，輕易突破銀行多道風險內控防線。此外，主觀惡意動因的操作風險事件明顯增加，個別員工為牟取私利不惜鋌而走險。針對一段時間以來銀行業金融機構發生的風險事件，集中表現為以下幾方面：
***一***外部欺詐與內外勾結並存
外部欺詐作為銀行操作風險的主要表現形式，呈現出向智慧化、團伙化發展的趨勢，做假手段越來越熟練。與此同時，每一例得逞的外部欺詐事件背後，往往都能發現銀行員工人為風險的問題。
***二***違規操作呈習慣化、常態化
人們的感情和臉面替代了原則和系統，大事化小，小事化了。不健康的管理氛圍，客觀上促進了違規行為和非法人員僥倖心理。例如，個人賬戶為客戶過渡資金違規行為，在一些的分支機構裡甚至成為了心照不宣的“潛規則”。
***三***部分違規操作的背後隱藏著利益輸送
一些風險事件是由明顯的違規操作引發的，很難用疏忽、操作不當、能力不足等理由來解釋，這其中不乏直接或間接利益輸送的現象，通過違規操作為小集體或個人牟取利益。
***四***內控長期薄弱是人為風險高發的內在原因
主要表現為流程各個內控環節基本上是形同虛設，控制措施全部失效，客觀上為不法分子實施欺詐創造了可乘之機。
面臨當前複雜的內外部形勢，需要我們不斷加強和提升防控風險的能力，以抵禦內外部面臨的多種風險。所以，強化風險管理，特別是人為風險的管控，仍是我們全面做好風險管理、實現業務穩健發展的必要條件和保障。
二、人為因素導致風險的原因
***一***風險意識不強，風險管理存在諸多薄弱環節
1.經營機構負責人重經營輕管理。受競爭壓力和經營績效考核的影響，經營機構主要負責人將主要的精力都放在主業務指標營銷上，忽視了全面的發展，放在風險防範上的精力相對較少，在一定程度上為經營發展構築安全屏障的意識較弱。主要表現在：一是重業務拓展，輕風險管理。表現在一些單位負責人短期行為嚴重，單位負責人不能正確處理和把握業務發展和風險管理之間的關係，許多商業組織願景限於完成評估任務，即使在違規的風險實現短期效能;許多員工業務風險重視不夠，風險意識不強，只要領導命令，聽話，忽略他們的違法行為。第二，體重管理之後，事先預防。其效能的價值是風險發生或現有的事後管理處罰措施，試圖嚴格懲罰抑制風險，並提前的預防和控制措施的關注更少，或無用的。
2.員工對風險缺乏認識，風險防範意識不強。儘管各類風險事故以及案件不斷髮生，但警鐘並未長鳴。上級部門對風險管理的三令五申也成了部分員工的“過耳雲煙”，一些人甚至抱有一種僥倖心理，認為風險距己甚遠，部分員工對風險隱患、案件防控的認識仍停留在過去的慣性思維中，認為案件防控是領導的事;對防控措施和管控要求不能及時理解、落實，缺乏一定的危機感和緊迫感，沒有把案件防控放在思想的重要位置，不是想方設法從根本上消除違規行為和現象，而是存在僥倖心理，親情、友情重於制度和監管，甚至事不關己就漠不關心，從而極易產生風險。
***二***一些業務領域規章制度還不夠完善
規章制度是員工行為規範和操作規範，基層組織的一切活動，嚴格按照規章制度執行。近年來，隨著我國改革和發展步伐的加快，新產品、新業務推廣、基層組織最初的業務流程和管理制度已不適應新形勢的變化，一些制度上的“空白點”不斷出現。
首先，制度建設跟不上產品開發和業務發展的步伐。在許多情況下往往第一個開展業務，監管放在後邊，缺乏系統的內部控制制度，並有一定的滯後，一些犯罪分子將蠕變，引起操作風險。第二，規章制度的培訓不到位。一些員工知識老化，目前很多新業務不知道為什麼，對風險點不準確的理解到位，一些缺乏適當的新員工入行培訓，把習慣性做法當作制度來執行，存在防範風險的盲區。最後，過多依賴控制，事先缺乏控制。個別機構，更少關注過程控制，授權主管沒有仔細審查等相關的元素導致授權流於形式。
***三***業務學習不到位、制度落實不到位、執行力不強
濃縮的金融資訊化、金融產品和發展，一些經理藉口生意忙，規章制度，特別是新規則不能學習，業務培訓的人員不到位，運營商新業務不熟悉，隱藏的風險。一些員工滿足現狀，不思進取，對新業務、新制度的學習滯後，業務流程理解不深。法律意識、自我保護意識不強，非法操作。
***四***查處力度不到位、警示效果不明顯
在風險大檢查中發現的問題，多數屬於屢查屢犯、屢整難改的頑症，主要原因還是重檢查、輕處罰，對違規違紀甚至違法行為低調處理，強調客觀原因，未能嚴肅追究相關人員責任，處罰力度不夠，雖然一直以來加大了對違規問題積分管理力度，但一些基層單位對積分管理工作的認識模糊，有顧慮，有的認為積分得罪人，怕影響同事之間的關係，甚至有的認為積分是紀檢監察部門的事。受此影響，一些業務部門主動積分意識不強，有的存在有檢查而無積分，有的用扣考核分代替積分的現象，規章制度執行不夠堅決，操作風險隱患得不到有效控制。因而不能產生有力的警示作用，削弱了制度執行的嚴肅性，導致一些問題屢查屢犯，直至刑事案件發生。 三、加強風險管理的主要控制措施
堅持“預防為主、查防並舉、懲防並重、標本兼治”的原則，建立和完善監督檢查體系，加大警示教育和問責力度，努力探索建立防範案件風險的長效機制，從源頭上消除人為風險隱患。
***一***強化風險意識、創新風險管理文化
宣傳和加強風險意識，建立各種業務、各種各產品、包括所有部門和全面風險管理的概念。通過廣泛的業務風險評估和培訓所有員工的敏感性風險，風險意識灌輸到全體員工的自覺行動中，使每一位員工認識到自己的工作中可能出現的危險，保持警覺，形成第一個障礙防範風險。進一步開展思想政治教育、職業道德、法律法規，使員工樹立正確的人生觀，價值觀和世界觀，政治品質、道德標準和法律意識，自覺抵制各種誘惑的社會中，建立在認為商業銀行的風險“防火牆”，以防止犯罪。只有這樣，才能力爭使商業銀行所面臨的風險減小到最低程度。
創新風險管理文化要堅持以人為本。再好的制度靠人來維護，再好的流程靠人來遵守。員工是企業發展的資本，員工是第一生產力，良好的員工隊伍，嚴謹的工作態度，良好的職業道德是防範風險的安全屏障。在員工中形成尊崇制度、遵守規則的職業習慣，樹立違規成本理念，遠離高壓線，建立防火牆。加強教育，經常引導員工正確處理業務發展與風險管理、眼前利益與長遠利益的關係，牢固樹立先規範後發展的經營理念，嚴禁違規辦理業務，才能帶來銀行業的常治久安。
***二***完善制度、提升執行力
進一步建立健全制度，清理制度盲點，彌補制度空白點，堅持內控在前，制度先行，使各種經營行為都置於制度約束之下，加強制度執行力度，特別是要切實落實業務營運制度、管理制度、處罰制度，把管理工作和控制融入到每個崗位、每個環節。要加強崗位控制，按照縱向有監督、橫向有制約，從優化業務流程著手，形成機控和人控的聯控機制，切實解決業務操作崗位的失控問題。
***三***加強員工職業操守教育、防範工作人員道德風險
1.要結合崗位培訓，開展全面系統的員工職業道德教育。
要把學習《員工職業操守》和《員工行為規範》作為培訓教育必修課，通過培訓學習，使員工熟悉和牢記銀行的職業道德、職業紀律，明確什麼是對的，什麼是錯的，什麼是可以做的，什麼是不應該做的，從而自覺地遵守各項規章制度和銀行職業道德準則。以科學發展觀為指導，引導員工建立健康管理理念。重要性的正確認識內部控制機制，加強員工的職業道德和警示教育，完善內部控制，防範員工和員工的價值相關性，由於道德風險引起的侵犯，是非法的行為。通過培養金融企業合規文化，建立一個良好的內部控制文化氛圍，並通過結合教育與管理、激勵和約束，這不僅有助於提高員工的綜合素質，也使人的有意識的行動有機結合和系統約束人，也有助於防止風險。
2.要結合日常的工作實際開展經常性道德教育。
銀行的各項業務工作和經營活動中，處處都蘊含著是與非、善與惡、美與醜、應該與不應該等等道德關係。利用發生在員工身邊的這些人和事，適時地開展道德評價和輿論褒獎，可以起到事半功倍的教育效果;在實施獎勵的時候，配合以道德方面的讚譽和表彰，懲罰人的時候也不為罰而罰，給以必要的道德評論和警示，也可以使員工受到正反兩方面教育和引導，見賢思齊，防微杜漸。
工作中要注重員工思想的引導，積極的以朋友的方式與員工談心，以真誠的心態與員工“交心”，主動掌握員工的思想動向、瞭解員工內心需求，通過談話讓員工暢所欲言，真實表達內心想法。做好員工心理壓力和不滿的及時疏導和釋放，讓員工始終保持心情愉悅的工作狀態，在團隊內部營造出大家想做事、能做事，人氣順、行風正的家園氛圍。同時，日常工作中要注意及時解決員工普遍關心、代表員工根本利益的責、權、利問題，讓員工充分體會到行務管理的公開、公平、公正，讓員工在民主和諧的氛圍中找到自信和自我存在的價值，看到未來職業生涯發展的美好前景，從而在思想上、行動上就會自覺抵制不良的想法和行為，主動化解道德風險。
***四***加大違規問責力度，增加違規成本
從嚴治行，增強員工風險意識、責任意識、自我保護意識，對檢查發現的問題和失職人員，做到發現一件、查處一件，有效遏制問題發生，發揮問責的警示教育作用，保證規章制度的貫徹執行。具體要建立科學合理的問責機制，包括問題整改機制、監督制約機制、量化考核機制。
問題整改機制，就是對內外部檢查發現的問題，從型別、內容、結構三個方面進行分析梳理、建庫立檔。問題整改實行一把手負責制，在確定整改部門、整改責任人、整改時限的基礎上，做到“三個不放過”，即：責任落實不具體不放過，問題整改不徹底不放過，責任追究不到位不放過。
監督制約機制，就是在崗位之間，前、中、後臺之間建立起行之有效的制約機制，按照崗位職責和業務流程，實行業務辦理、流程監督和風險提示的有機結合，業務操作中的每個環節出現問題，監督檢查人員要承擔連帶責任，實現了流程清晰、責任分明、督查到位、處罰有據的監督制約機制。
量化考核機制，就是實行目標量化考核，業務管理質量按季考核，年度總評，獎罰並舉。對網點負責人實行目標考核、崗位問責於一體的動態化管理機制，明確其目標要求和獎懲措施，把風險控制和業務指標擺在同等重要位置，同部署、同考核、同獎懲。各網點負責人對內控內管工作全面負責，定期分析形勢，查詢漏洞，強化措施，杜絕風險防控中的死角和盲區。
四、結語
綜上所述，人是經濟發展和社會管理中最根本、最活躍也是最複雜的因素，銀行作為一種專門經營風險的行業，對人的有效控制是作好風險管理的最基本的前提，只有掌控好人為因素，銀行的操作風險控制才會取得實效，因此在思想上銀行需要建立具體有自身特色的風險管理文化，引導員工的理想信念，從而加強員工行為的自覺性;在技術上銀行要加強規章制度和業務系統的同時完善，讓員工的行為具有客觀的強制性，從而使違規與犯罪變得艱難與不可能;在管理上要加大查處力度，使違規與犯罪者得到應有的懲處，只有這樣銀行的事業才能健康可持續地發展下去。
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