採購與付款流程規範
採購與付款的流程是怎樣的，採購付款有哪些具體的步驟可以關注。以下是小編為大家整理的關於採購與付款流程，給大家作為參考，歡迎閱讀!
採購與付款流程***簡要***;
一、採購與付款流程：;請購單→審批→籤合同→收貨驗收→付款;
二、職責分工;
1、採購部門職責：;負責編制請購單、詢價與價格談判、簽定合同、採購物;
2、財務部門職責：;負責結算採購款項，登記存貨及應付款項賬;在確保採購業務的真實性、合理性以及符合付款手續後;
3、法務部職責;法務部根據已批准的請購單，負責稽核合同，並在合同;
4、倉庫保管員的
採購與付款業務流程
***一*** 業務目標
1。經營目標
通過規範採購業務流程，確保採購業務按規定程式和適當授權進行，實現預期目標。
2。財務目標
確保採購與付款業務及相關會計賬目的核算真實、完整、規範、防止差錯和舞弊;保證帳實相符，財務會計報告合理揭示採購業務享有的折扣、折讓。
3。合規目標
保證採購及付款業務、相關採購、招標合同等符合國家有關法律法規。 確保付款、與採購有關的貨幣資金管理符合中國人民銀行等國家有關部門的法規要求。
***二*** 業務風險
1。經營風險
由於採購業務流程設計不合理或控制不當，可能導致採購物資及價格偏離目標要求，或出現舞弊和差錯。
2.財務風險
可能導致會計核算多記、錯記、漏記物資採購成本和應付帳款以及其他應付負債，造成核算和反映不真實、不完整、不規範。
3.合規風險
可能導致採購業務處理違反國家有關規定而受到行政處罰或法律制裁。
***三***業務流程步驟與控制點
1.採購申請和採購計劃
***1***使用單位根據生產經營、建設需要和預算，提出採購申請。註明所需物資的名稱、規格、數量、技術質量標準與要求等，經單位、部門領導稽核後報倉儲部門稽核。
★***2***倉儲部門根據物資儲備定額，符合儲備定額的給予辦理髮貨手續;定額不足的編制物資請購計劃，經部門領導稽核後報採購部門。
★***3***採購部門根據採購申請計劃編制物資採購實施方案，報部門領導簽字後再報主管領導審批。
2.編制、審定採購實施方案
***1***經審批的採購計劃，交財務部申請資金計劃。採購計劃需按照貨幣資金內部控制制度的規定審批。
★***2***採購部門依據經審定的採購實施方案和資金計劃制定相關採購計劃。包括選擇確定採購價格、供應商、採購合同、採購物資的技術指標等。
3.選擇確定採購價格及供應商
***1***採購部門依據批准的物資採購實施訂單和資金計劃，通過詢比價、招標、網上採購和公開採購資訊等公平、透明的方式，並按公司物資採購的有關規定提出選擇和確定採購價格和供應商的方案，經部門領導稽核確定。
★***2***需與供應商就價格、付款方式或供貨質量及要求等進行談判確定的，由採購、財務及相關技術部門等人員組成談判組，提出初步意見，報授權領導審定後由採購部門前頭談判。
★***3***對公司要求實施統一採購的大宗或進口物資，應按公司的相關規定辦理。屬招標採購範圍的，應組織採標採購。
4.簽訂採購合同
★***1***大宗、批量或比較重要的物資採購必須簽訂採購合同。合同文字由採購部門擬訂，傳送財務、法律或技術有關部門/崗位稽核。
★***2***財務、法律或技術部門/崗位依據職責許可權對合同有關條款進行認真稽核，提出修改意見交擬訂部門修改合同文字。
★***3***分管業務的領導和財務總監審定合同，交授權人員簽訂合同。合同需報財務部、檢驗部、法律部門等備案。原件留採購部門。
***4***採購合同需要變更或提前終止時，應報原審批領導同意。重大合同變更需報公司總經理辦公會研究同意。
5.跟蹤監督合同執行
★***1***採購部門採購人員、合同管理人員及有關部門在合同簽訂後，應當跟蹤並監督合同的執行。
***2***物資採購、技術、設計等部門和需用部門對長週期執行的關鍵重要裝置、材料實行過程監造，確定監造方式，編制大綱，簽訂監造協議，落實監造責任人。
***3***採購人員按照採購合同中確定的製造週期、交貨時間、工程專案進度計劃落實催交催運措施，監督合同按期執行。
6.採購物資驗收入貨
★***1***質檢部門對到貨物資進行質量檢驗，出具質量檢驗報告書傳送給採購部門、倉儲部門、財務部門。
★***2***採購部門編制物資入庫單或系統自動生成入庫單***入庫單應連續編號***，倉儲部門對到貨物資進行外觀和數量檢驗並稽核入庫單，對符合合同要求的合格物資辦理驗收入庫手續，並將入庫驗收單傳送給財務部門和採購部門分別稽核編制入帳，經會計主管複核後過帳;對檢驗不符合合同要求的物資，不得辦理入庫手續。
★***3***不合格物資由採購部門辦理退貨索賠事宜或提出折讓方案，報授權
部門或人員審批後進行處理。
7.發票檢驗、貨款支付及核算記帳
★***1***財務部門對購貨增值稅發票進行校驗認證，未能通過發票認證的必須退回重新開具。將校驗稽核夠的發票、採購合同、貨物入庫驗收單等資訊錄入系統中生成會計憑證或編制會計憑證，經會計主管稽核後過帳。
***2***採購部門根據採購合同規定的貨款支付方式及合同執行情況，提出採購資金支付申請，填制付款申請單並附採購合同、驗收單據等付款依據，經採購部門領導稽核簽字後傳送到財務部門辦理貨款支付和結算手續。
★***3***財務部門收到採購部門的貨款支付申請，首先要對採購合同、購貨發票、貨物入庫驗收單等進行稽核，同時對應付、預付帳款和分期付款等付款約定，以及採購享有的折扣和折讓等進行稽核，在稽核確認無違反合同、程式和其他問題的情況下，編制付款會計憑證和填制銀行付款單據，經會計主管複核、財務部門負責人稽核簽字後付款入帳。若需提前付款、更改合同約定條件的以及金額較大的，按規定許可權報批。
★***4***月末財務部門與採購部門對採購預付款、備用金以及未結算的貨款進行核對，發現問題即使報告並查明原因和處理。享有采購折扣或折讓的，應在會計報表中恰當披露。
★***5***季末或半年末，倉儲部門和有關資產管理部門必須對存貨等實物資產進行盤點。財務部門應當派人監督盤點。
★***6***公司財務和採購部門應定期與客戶核對確認應付、預付帳款，發現問題即使查明原因和處理。
8.清理、關閉合同
***1***合同執行完畢後，採購部門應對合同執行情況進行清理、關閉，並建立客戶信用檔案。
***2***採購部門將合同清理和客戶信用情況反饋給財務部門。