採購付款流程

　　採購的進行付款? 以下是小編為您整理的，希望對您有幫助。

　　如下

　　流程目的

　　明確從應付賬款崗接到付款計劃並進行稽核、財務總監和總經理審批，之後接到業務部門交來的付款申報單、應付賬款崗稽核後與增值稅發票核對，經財務主任審批後在網上辦理付款，銀行付款回單轉出納崗，出納影印一份交採購部門、同時將回單貼在發票後交稅務崗捏對，之後轉應付賬款崗進行帳務處理的整個過程

　　流程目標

　　做好應付賬款的管理

　　流程負責人

　　直接負責人：採購員、採購部經理、應付賬款崗;間接負責人：出納崗、財務總監、總經理、財務主任

　　流程描述

　　驅動事件：採購員按規定時間提供付款計劃和付款申請，報部門經理審批;

　　應付賬款崗稽核付款計劃並提出付款意見，並將付款意見交財務總監和主管副總、總經理審批;

　　應付賬款崗稽核貨款申報單，與增值稅發票進行核對後交財務主任簽字;

　　如果是網上銀行付款，則先由一出納錄入系統，再由另一出納稽核;否則，如果是電匯或匯票付款，則由出納填寫銀行單據及支票，如果是支票付款則填寫支票;之後，出納在辦公網上先錄入付款明細，再彙總出銀行存款餘額表，每日工作結束前填寫當日付款登記明細表;

　　出納崗收到銀行次日轉來的付款回單後影印一份交採購部門，將付款回單貼在增值稅發票後交稅務崗捏對;

　　結束事件：應付賬款崗收到稅務崗轉來的單據後進行帳務處理

　　流程檔案、表單

　　《月付款計劃》、《付款申報單》、《付款登記明細表》、《付款回單》

　　流程控制點

　　1、動作2 防範問題：付款計劃超出公司財務預計支付能力過多

　　控制手段：付款計劃在應付賬款崗稽核並提出意見後要依次經財務總監、主管副總、總經理審批簽字

　　控制依據：公司付款計劃管理規定

　　2、動作3 防範問題：付款申報單不經審批進行支付

　　控制手段：付款申報單在應付賬款崗稽核後由財務主任審批簽字

　　控制依據：公司付款管理規定