採購與付款迴圈流程圖

　　採購與付款是什麼，採購和付款的步驟是什麼。以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　採購與付款的內部會計控制十大點

　　1.採購業務必須經過請購、批准、訂貨***或採購***、驗收、貨款結算等環節。採購業務的全過程不得由一個部門完全辦理，相關部門之間應該相互牽制;

　　2.計劃部門應該根據生產經營的需要，依據公司的一般授權***制度授權***與特別授權，向採購部門發出採購通知單。採購通知單同時應報送財務部門作為將來付款的依據;

　　3.採購部門根據採購通知單，填制訂購單，訂購單應正確填寫所需物品的名稱、規格、數量、價格、時間、廠商名稱和地址等，預先予以編號，並經被授權的採購員簽字。訂購單同時應致送倉儲部門作為將來驗收的依據;

　　4.批量物資採購，應採取競價方式確定供應商，以保證供貨的質量、及時性和經濟性;

　　5.採購物資到達之後，採購部門要及時通知倉儲部門驗收入庫。倉儲部門要嚴格按訂購單上要求的名稱、規格、數量、質量、到貨時間等進行驗收;

　　6.對採購業務進行財務監督與付款，是財務部門的職責。財務部門應該根據採購通知單、採購合同、驗收單等有效的付款檔案，確認負債或支付貨款。在確認負債或支付貨款之前，應進行以下檢查：

　　***1***與採購有關的原始憑證***如採購通知單、採購合同、訂購單、驗收單、發票、貨運檔案等***是否齊全、是否合法。

　　***2***相關憑證***如合同、驗收單、訂購單、發票、貨運檔案等***的內容是否一致;如不一致，應瞭解原因。

　　***3***是否有公司負責人批准簽字的付款通知單。

　　***4***其他有關人員在單證上的簽字是否齊全。

　　***5***發票的折扣是否與合同要求相符;採購數量、價格、加總合計、稅金的計算等是否正確。

　　7.物資的採購，要儘可能與供應公司簽訂合同。重大合同應提請財務部門會籤。合同一經簽訂，必須及時將合同副本送財務部備案;

　　8.物資驗收後，倉儲部門應填制驗收單。驗收單應及時送交財務部門進行記賬;

　　9.第十六條 除了不足轉賬起點金額的採購可以支付現金外，購貨款必須通過銀行辦理轉賬。任何部門和個人不得以任何藉口，以現金或現金支票支付貨款;

　　10.財務部門應及時取得供貨商對賬單，並定期與應付賬款明細賬相核對。如有差異，應查明原因，及時處理。