工商企業信用管理論文
企業信用管理體系是為規範企業信用交易行為、防範企業信用交易風險而由政府、企業、社團等主體參與設立的一系列信用管理制度、所形成的一系列信用管理組織以及所展開的一系列信用管理行為等的總和。下面是小編為大家整理的，供大家參考。
範文一：工商企業信用風險管理的思考
就現階段而言，我國社會信用體系中最為顯著的問題即銀行信用與商業信用問題，而以企業間的相互信任、賒銷、預付等為基礎而的建立起的商業信用一旦出現問題，則勢必會對企業發展和整個社會信用體系產生嚴重影響。在此種背景下，如何對企業信用風險進行有效分類，並針對當前企業風險管理存在的問題提出相應的解決對策，已成為工商企業需要著重開展的關鍵工作。
一、工商企業信用風險分類
工商企業信用風險主要包括：
***1***借款人惡意行為風險。在工商企業申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結果在正常範圍內，說明風險較小，故可獲得借款。而後，以資金使用計劃為依據，將資金投入到生產和銷售等相關環節中。若在還款日前，企業並未遵守信用而將其投入資金股市中，並企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產生，增加資金借貸風險。
***2***生產經營風險。對工商企業進行分析可知，其生產、經營方面的困難具有較強的突發性與不確定性，當其借款後，一旦出現生產、經營的困難，便極有可能陷入生產經營風險，導致難以按時還款。
***3***財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結果並不能完全規避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養不高，易受利益誘惑時，其貪汙、挪用借款等行為發生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業遭受嚴重損失。
二、工商企業信用風險管理存在的問題
1.賒銷比例較低，信用風險較大
據國家統計總局資料顯示，全球範圍內，每年藉助賒銷的方式完成的交易額已佔據全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處於較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業企業為例，2014年，工商企業賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業平均無效成本佔總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數為90天，這便意味著工商企業從各相關企業中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業難以在規定的還款時間內將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業自身的生產、經營出現了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產生信用風險。
2.信用風險防範控制能力較差
信用風險的防控能力較差是當前工商企業信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產生的拖欠行為。根據《中國統計年鑑》，2013年，我國工商企業應收賬款被個拖欠型別的所佔比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業的外部約束機制仍然處於不完善的狀態當中，另一方面，工商企業內部也並未建立起科學的信用管理體系，導致企業信用資訊的真實性、完整性以及透明度等均處於較低水平，在阻礙了信用資訊商品化發展的同時，也使得工商企業的信用風險大幅提升。
3.企業人才匱乏，風險意識薄弱
對工商企業進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業信用風險發生的可能。就現階段而言，工商企業內並未針對信用風險防範工作設定具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業經營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的侷限性導致企業始終難以在防範信用風險工作方面有所突破。此外，基於銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業信用，盲目追求業績，從而為企業帶來了較大的損失，加之企業管理者並未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員並未將其自身工作與信用風險緊密關聯，由此產生的監守自盜等情況也使得企業遭受了嚴重損失。
三、加強工商企業信用風險管理的有關對策
1.建設並完善巨集觀控制環境
針對工商企業賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統的法律體系，就現階段而言，我國關於社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用資料採集與保護法》和《商業信用資訊報告法》等，而專門針對商業企業特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規的建設和完善力度，通過規範工商企業信用行為，明確信用雙方的權利和義務，進而對社會信用體系的整體環境予以全面控制，從整體上降低工商企業信用風險發生的可能。此外，工商企業自身也應做出相應的戰略調整，通過對其歷史信用風險的防範與應對措施進行研究和分析，在總結歷史經驗和教訓的基礎上，規範生產、經營活動，並對財務管理人員展開思想道德教育和專業技能培訓，確保所藉資金能夠正常、有序、高效運轉，進而帶動企業效益增長並提升賒銷比例，逐步降低無效成本佔企業總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規避信用風險。
2.加強企業內部信用風險管理
首先，建立社會信用管理支援體系，加大對信用中介機構發展的鼓勵和支援力度，促使與工商企業有關的徵信資料和資訊向著商品化的方向發展，並以相應的徵信資料為依據，建立健全的徵信資料庫，將工商企業、企業領導者、經營者和財務管理人員的社會信用檔案全部儲存至資料庫中，構建公平、透明的社會信用支援體系。其次，加強工商企業內部信用風險管理。工商企業自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權責，避免有權無責情況的發展。一方面，信用管理部需要以授權審批制度為依據，對企業的賒銷申請進行審批，並嚴格監督和管控相應的賒銷業務，形成對信用風險及其相關行為的內部牽制，另一方面，工商企業還需加強對客戶的動態管理力度，通過建立起統一且規範的使用者信用資訊管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，並準確評估、預測信用風險，做到防患於未然。
3.加強人才培養，樹立風險意識
引進專業的信用風險管理人才，並加大對人才的培養力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，並加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業及其個人發展的重要性。在財務管理方面，企業管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的許可權，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關係的基礎上，實現對信用風險的合理規避。
四、結論
研究結果表明，當前我國工商企業信用風險管理仍然存在著諸多方面的問題，未來，需要從建設並完善巨集觀控制環境、加強企業內部信用風險管理以及加強人才培養，樹立風險意識等方面加強對工商企業信用風險管理方法的研究和應用力度，在合理規避信用風險的基礎上，促進工商企業的健康、穩定發展。
範文二：工商企業信用管理構建
一、信用管理在企業經營發展中的重要意義
企業在經營過程中必然要和客戶搞好關係，所以，對客戶的信用度進行正確的判定變得非常重要。企業只有瞭解到客戶的信用度，才能給客戶提供合理的結算方式和信用額度，這樣既保證了企業和客戶建立了良好的合作關係，又為企業降低了一定的經營風險，可見，信用管理在企業的經營管理中意義重大。下面，我具體介紹一下其具體表現:首先，有利於促進市場經濟的迅速發展。如果各企業的信用管理制度比較完善，企業間就會以誠信的態度進行交易，這必然會讓交易市場變得更加穩定，更會促進市場經濟的快速發展。其次，有利於維護市場的經濟秩序。在當今時代下，企業間的競爭是非常激烈的，一些企業為了謀取經濟利益，往往會採用不正當的手段進行競爭，這必然會導致市場秩序混亂。而如果各企業都講誠信，守信用，那麼不當得利的情況就會減少，公平競爭就會增加，市場的經濟秩序就會轉好。最後，有利於提高企業自身的競爭力。企業只有講誠信，才能獲得良好的口碑，才能建立知名度高的企業品牌，才能讓企業自身更具競爭力。如果企業不講誠信，那麼企業就難以迅速發展，更會面臨破產的風險。例如:南京冠生園食品有限公司是一家當地著名的食品生產企業，它主要以生產月餅、元宵、各種糕點等食品為主，在沒被媒體曝光前，該企業的經濟效益良好，每年至少有兩、三千萬的收益，但是，自打該企業出現“陳餡事件”後，南京冠生園的商業聲譽一落千丈，企業形象幾乎降到冰點。時隔半年，企業生產難以為繼、申請破產，究其原因是該企業本身失去了起碼的“誠信”，不重視產品質量，只想著獲取不法利潤，結果既害了消費者，又害了自己，更給當地月餅市場也帶來了嚴重影響。可見，企業自身誠信是非常重要的，如果該企業信用管理制度完善，就不會為了謀取利益而使用“陳餡”生產月餅，就不會造成企業破產。
二、我國企業在信用管理中存在的普遍問題
儘管我國工商企業一直在研究完善企業信用管理的有效辦法，但是，我國工商行業信用管理還存在著以下問題:首先，我國工商企業內部信用管理部門太多，這必然給企業信用管理造成一定的影響。例如:在實際工作中，企業財務部門不瞭解客戶的經濟實力和實際情況，只知道客戶和本單位間的財務往來狀況;而企業銷售部門瞭解客戶的經濟實力和經營情況，而不知道客戶和本單位的財務往來狀況，由於銷售部門和財務部門對客戶的認知不同，它們在企業信用管理中必然會出現意見分歧，這必然會造成企業信用管理的正常開展。其次，銷售部門為了追求經濟效益，會給信用管理帶來過大的風險。企業銷售部門的工作人員是以業績論英雄，工作人員銷售量的大小直接決定著銷售人員的工資檔次，更有些企業單位的銷售人員工資實行全額績效，也就是說，這些銷售人員沒有基本崗位工資，只有銷售產品，才能得到報酬，所以，銷售人員往往會為了獲得提成而違規操作，或者隱瞞客戶的一些不良資訊，這會給企業帶來很大的風險，如果真的出現問題，後果往往是難以預測的。最後，財務部門獨自承擔信用管理工作，會出現信用管理不合理現象。例如:財務部門只瞭解客戶和本單位的財務關係和財務狀況，財務部門分析企業信用度的好壞也只是以財務往來賬目資料為判斷依據，而有些企業單位可能和本單位合作時間較短，根本無法以財務往來賬目為判斷依據，很容易造成判斷錯誤問題出現，因此，讓財務部門獨自進行信用管理是不合理的，只有發揮單位內部各部門的優勢，讓各部門相互間溝通和協商，才能保證企業信用管理更加合理化，才能為企業降低一定的經營風險。
三、完善企業信用管理的有效手段
1.提高全體職工的信用管理意識
企業信用管理工作不是一個部門或者一個人就能完成，它是需要企業全體員工共同參與、互相合作才能做好的。因此，企業要多宣傳企業信用管理的重要意義，讓全體員工都認識到信用管理是和每個人都息息相關的，只有全體員工相互溝通、共同合作，才能保證企業信用管理工作落實到實處，為企業降低一定的經營風險。還有，企業也要投入更多的人力和物力來進行信用管理，以避免企業的信用管理工作出現漏洞。
2.設立專門的信用管理部門
在以往，企業信用管理工作主要依靠銷售部門或者財務部門，這必然會導致企業信用管理不合理問題出現，因此，設立專門的信用管理部門非常必要。企業設立專門的信用管理部門後，該部門可以對企業內部信用管理進行科學分析、合理規劃，以保證企業信用管理向系統化方向發展。當需要對客戶進行信用調查時，該部門完全有精力進行一系列的調查走訪，銷售部門和財務部門只需要簡單的配合工作可以了。
3.提高信用管理者的能力
信用管理者是企業信用管理的領導者，他的工作能力直接決定著企業內部信用管理工作的優劣。企業信用管理也是一項專業性很強的工作，信用管理者一定要具備豐富的管理知識和管理經驗，有調節部門關係和優化員工配置的能力。在實際工作中，信用管理者要不斷提升自己的能力，為企業的發展做出努力。
4.建立完善的客戶資料管理系統
建立完善的客戶資料管理系統有利於企業信用管理的順利開展。信用管理工作人員要及時收集客戶資料並歸類建檔，而且要及時進行資訊更新，通過資料來判定客戶的信用度並進行科學評估，還要給客戶設立信用額度。還有，信用管理人員也要多去稅務、工商部門瞭解客戶資訊，多收集有利於評估客戶信用的有關資料。
5.嚴格審查客戶信用額度
針對有些銷售人員為了自己獲得利益，瞞報客戶不良信用資訊問題，企業內部一定要嚴格審查客戶信用額度，避免出現超額度賒欠問題。具體做法如下:首先，當客戶需要賒欠貨款時，不管是誰辦理賒欠業務，都要經過信用管理部門進行信用評估，杜絕一切違規操作問題出現，保證客戶信用查詢按流程辦理，為企業降低經營風險。
6.實行客戶等級制度
企業信用部門首先根據客戶和本單位的交易記錄來判斷客戶的信用情況，然後再根據客戶的實際情況判斷客戶的還款能力，最後再對客進行等級定位，為客戶提供不同的服務。通過對客戶實行等級制度，企業的信用管理會更加合理，對企業自身和客戶來說都有好處。結語企業內部信用管理是事關企業生存和發展的重要工作，因此，工商企業一定要完善企業信用管理模式，制定科學的信用管理制定，讓企業信用管理工作真正的發揮作用，為企業降低經營風險。