淺析針對人口老齡化問題對養老保障體系的思考
論文關鍵詞：人口老齡化;養老保障體系
論文摘要：本文通過對我國人口老齡化現狀和發展趨勢進行分析，總結我國人口老齡化的特點，透視了人口老齡化對養老保障體系帶來的困境，提出了構建與完善我國養老保障體系的構想。
1、人口老齡化造成的養老的社會、經濟壓力
人口老齡化，大幅度提高了老年人口的贍養率。現行社會保障執行的基本原理是，在長期穩定的人口結構下，生產性勞動人口的退休養老費用將由下一代生產勞動者承擔。顯然，未來老年人口贍養率較大幅度的上升，必然導致在老齡化的高峰期其生產性勞動人口不能也不可能負擔規模龐大的老年人口的退休養老費用，從而威脅社會保障機制的執行。
人口老齡化，大幅度地增加了社會保障費用的支出，其佔國民收人的比重將面臨較大幅度的增加。一般趨勢表明，結合組織國家養老保障費用的比重，將從1984年的10. 3%上升到2040年的20. 2%，即翻一番，僅養老保險費用支出就將耗費國民收人的20%以上，若加上其他社會保險專案，顯然將會有更多的國民收人為老齡化所帶來的強勁需求所吸收。更令人擔憂的是，隨著“白髮浪潮”的衝擊，這筆費用還將繼續不斷增加。
2、養老保障體系應對人口老齡化的對策
2.1構建多層次社會養老保險體系
根據我國社會保障制度的構建與發展設想，具有中國特色的複合養老保險體系按照責任的承擔主體與承擔方式主要包括以下五個層次。
政府負責層次。政府是這一層次的直接責任主體，制度的出發點是面向所有老年人提供最基本的收人保障，經費來源於稅收，待遇標準與工資脫鉤但與物價水平掛鉤，並隨著整個社會平均收人的提高而提高，與此同時，政府負責的貧困救濟制度亦覆蓋著老年貧困人口。
政府主導、責任分擔層次。該層次由政府主導，由僱主與勞動者分擔繳費責任。
單位負責層次。這一層次即企業年金或非因企業單位提供的補充養老保險等，政府鼓勵單位提供補充養老保險，但不會干預企業及其他單位建立補充養老保險的自主權，其經費既可以全部由僱主提供，也可以由僱主與勞動者分擔。
市場提供層次。該層次由市場提供，通過市場的自由交易來完成，實質上仍然屬於個人自我負責，只不過與家庭或自我保障相比，市場提供的方式具有社會化的意義。
2.2延長法定退休年齡，實行彈性退休制，實施促進勞動和就業的養老保險制度
我國目前採取的是1978年確定的退休年齡標準:男職工60歲、女職工50歲、女幹部55歲，隨著人口預期壽命的不斷調整以及人們受教育年限的增加，若不對現行的退休年齡進行改革，將會直接影響個人的工作年限，從而減少養老保險基金的積累，損害代際之間的公平。目前學界選擇的主流策略是，“女先男後，小步漸進”延長退休年齡的模式，即在規範現有退休年齡的基礎上，先從2010年開始提高女性退休年齡，再到2015年前後開始延長男性退休年齡，最終在2040年之前實現男女65歲同齡退休。另外，有些國家還採取了間接提高退休年齡的辦法，如延長領取全額養老金的投保年限或工齡;減少提前退休者的養老金數額;實行彈性退休制等，這些也同樣值得我們借鑑。
2.3做實個人賬戶，提高養老保險基金應對人口老齡化風險的能力
新中國成立初期，我國實行現收現付式的養老保障模式，1995年我國開始將現收現付的養老保險制度逐步轉向統賬結合模式，但在制度實施過程中，對個人賬戶設定了部分空賬，很多地方也將個人賬戶基金用於支付當期的養老金，隱形負債逐年加大，許多專家學者和相關部門也都做過相關估算，主流觀點認為在3萬億元左右。個人賬戶中的養老基金屬於基金式管理模式，是應對人口老齡化的重要保障，對提高職工個人的積極性有重大促進作用。
2.4挖掘社群資源，充分利用老年人資源，實現“以老治老”
中華民族向來有鄰里互助的優良傳統，在養老問題上更要注意充分利用這一資源。有老年人的家庭可以以家庭為單位，建立多家庭互助聯合體，組建養老照顧網路，互幫互助，也可以發展專業的老年人服務機構，由專門人員為老年人提供各種服務，如開辦社群醫院、老年人託護中心、老年人心理諮詢與保健、老年人法律諮詢、老年人婚介以及老年人康樂中心等方面的服務，真正實現老有所養、老有所醫、老有所樂。
2.5完善相關配套政策、設施建設
養老保險改革從為國有企業改革服務，到成為社會主義社會保障體系改革完善的重要組成部分，受到了多方面的影響。除了以上所提到的因素外，我們也應做好其他方面的配套服務。如完善收入統計、規範繳費工資基數、擴大養老保障制度覆蓋面、嚴格徵繳手段、提高繳費率、調整養老金給付標準、縮小養老保險退休金的差距等也都是當前非常重要的工作。
3、樹立新型的養老價值觀，建立一個健康的老年保障體系
人口老齡化呼喚著老年保障，但老年社會保障是一個複雜的系統工程，它的總體構想應從老年人的需求人手，才能建立一個相對完善的老年社會保障體系。從根本上來講，老年人口的需求主要包括養老的經濟需求、日常生活的照料需求和情感交流的精神慰藉需求，其中，經濟需求是基礎，生活照料和精神慰藉是重要的組成部分，它們之間是一個有著內在聯絡的有機整體，相互影響，相互作用，缺一不可。只有這幾方面的需求都得到了滿足，才能使老年人有安全感和幸福感，也才真正構成了相對完整的老年社會保障體系。
論文摘要：本文通過對我國人口老齡化現狀和發展趨勢進行分析，總結我國人口老齡化的特點，透視了人口老齡化對養老保障體系帶來的困境，提出了構建與完善我國養老保障體系的構想。
1、人口老齡化造成的養老的社會、經濟壓力
人口老齡化，大幅度提高了老年人口的贍養率。現行社會保障執行的基本原理是，在長期穩定的人口結構下，生產性勞動人口的退休養老費用將由下一代生產勞動者承擔。顯然，未來老年人口贍養率較大幅度的上升，必然導致在老齡化的高峰期其生產性勞動人口不能也不可能負擔規模龐大的老年人口的退休養老費用，從而威脅社會保障機制的執行。
人口老齡化，大幅度地增加了社會保障費用的支出，其佔國民收人的比重將面臨較大幅度的增加。一般趨勢表明，結合組織國家養老保障費用的比重，將從1984年的10. 3%上升到2040年的20. 2%，即翻一番，僅養老保險費用支出就將耗費國民收人的20%以上，若加上其他社會保險專案，顯然將會有更多的國民收人為老齡化所帶來的強勁需求所吸收。更令人擔憂的是，隨著“白髮浪潮”的衝擊，這筆費用還將繼續不斷增加。
2、養老保障體系應對人口老齡化的對策
2.1構建多層次社會養老保險體系
根據我國社會保障制度的構建與發展設想，具有中國特色的複合養老保險體系按照責任的承擔主體與承擔方式主要包括以下五個層次。
政府負責層次。政府是這一層次的直接責任主體，制度的出發點是面向所有老年人提供最基本的收人保障，經費來源於稅收，待遇標準與工資脫鉤但與物價水平掛鉤，並隨著整個社會平均收人的提高而提高，與此同時，政府負責的貧困救濟制度亦覆蓋著老年貧困人口。
政府主導、責任分擔層次。該層次由政府主導，由僱主與勞動者分擔繳費責任。
單位負責層次。這一層次即企業年金或非因企業單位提供的補充養老保險等，政府鼓勵單位提供補充養老保險，但不會干預企業及其他單位建立補充養老保險的自主權，其經費既可以全部由僱主提供，也可以由僱主與勞動者分擔。
市場提供層次。該層次由市場提供，通過市場的自由交易來完成，實質上仍然屬於個人自我負責，只不過與家庭或自我保障相比，市場提供的方式具有社會化的意義。
2.2延長法定退休年齡，實行彈性退休制，實施促進勞動和就業的養老保險制度
我國目前採取的是1978年確定的退休年齡標準:男職工60歲、女職工50歲、女幹部55歲，隨著人口預期壽命的不斷調整以及人們受教育年限的增加，若不對現行的退休年齡進行改革，將會直接影響個人的工作年限，從而減少養老保險基金的積累，損害代際之間的公平。目前學界選擇的主流策略是，“女先男後，小步漸進”延長退休年齡的模式，即在規範現有退休年齡的基礎上，先從2010年開始提高女性退休年齡，再到2015年前後開始延長男性退休年齡，最終在2040年之前實現男女65歲同齡退休。另外，有些國家還採取了間接提高退休年齡的辦法，如延長領取全額養老金的投保年限或工齡;減少提前退休者的養老金數額;實行彈性退休制等，這些也同樣值得我們借鑑。
2.3做實個人賬戶，提高養老保險基金應對人口老齡化風險的能力
新中國成立初期，我國實行現收現付式的養老保障模式，1995年我國開始將現收現付的養老保險制度逐步轉向統賬結合模式，但在制度實施過程中，對個人賬戶設定了部分空賬，很多地方也將個人賬戶基金用於支付當期的養老金，隱形負債逐年加大，許多專家學者和相關部門也都做過相關估算，主流觀點認為在3萬億元左右。個人賬戶中的養老基金屬於基金式管理模式，是應對人口老齡化的重要保障，對提高職工個人的積極性有重大促進作用。
2.4挖掘社群資源，充分利用老年人資源，實現“以老治老”
中華民族向來有鄰里互助的優良傳統，在養老問題上更要注意充分利用這一資源。有老年人的家庭可以以家庭為單位，建立多家庭互助聯合體，組建養老照顧網路，互幫互助，也可以發展專業的老年人服務機構，由專門人員為老年人提供各種服務，如開辦社群醫院、老年人託護中心、老年人心理諮詢與保健、老年人法律諮詢、老年人婚介以及老年人康樂中心等方面的服務，真正實現老有所養、老有所醫、老有所樂。
2.5完善相關配套政策、設施建設
養老保險改革從為國有企業改革服務，到成為社會主義社會保障體系改革完善的重要組成部分，受到了多方面的影響。除了以上所提到的因素外，我們也應做好其他方面的配套服務。如完善收入統計、規範繳費工資基數、擴大養老保障制度覆蓋面、嚴格徵繳手段、提高繳費率、調整養老金給付標準、縮小養老保險退休金的差距等也都是當前非常重要的工作。
3、樹立新型的養老價值觀，建立一個健康的老年保障體系
人口老齡化呼喚著老年保障，但老年社會保障是一個複雜的系統工程，它的總體構想應從老年人的需求人手，才能建立一個相對完善的老年社會保障體系。從根本上來講，老年人口的需求主要包括養老的經濟需求、日常生活的照料需求和情感交流的精神慰藉需求，其中，經濟需求是基礎，生活照料和精神慰藉是重要的組成部分，它們之間是一個有著內在聯絡的有機整體，相互影響，相互作用，缺一不可。只有這幾方面的需求都得到了滿足，才能使老年人有安全感和幸福感，也才真正構成了相對完整的老年社會保障體系。