工商銀行信用風險管理論文

　　隨著全球經濟金融一體化程序的加快,我國商業銀行面臨更為嚴峻的市場競爭形勢。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　篇一

　　我國商業銀行信用風險的管理

　　摘要

　　摘要：信用風險的管理在商業銀行風險管理中起著非常重要的作用。本文闡述了我國商業銀行信用風險的現狀，並分析了其產生的原因，最後提出一系列防範與控制我國商業銀行信用風險的對策和方法。

　　內容

　　關鍵詞：信用風險;商業銀行;管理

　　中圖分類號：TU247.1文獻標識碼：B 文章編號：1009-9166***2008***33***c***-0037-01

　　信用風險是商業銀行面臨的最主要的風險之一，信用風險管理目標是通過將信用風險限制在可以接受的範圍內而獲得最高的風險調整收益。

　　一、我國商業銀行信用風險目前存在的主要問題。我國目前已逐步建立起風險管理體系，但與發達國家商業銀行相比較，我國信用風險管理仍存在不足，主要表現在幾個方面：***一***、資訊系統建設滯後。從對信用風險管理決策提供支援的角度來看，我國與發達國家的差距還較大，主要表現為系統的開發與應用水平不高以及由此帶來的資訊傳遞效率較低，從而帶來資訊失真現象，加大了管理中的操作風險，難以實現與風險評估和管理的統一性。***二***、基礎資料庫不完善。由於我國商業銀行在資訊系統開發上缺乏前瞻性和不連續性，造成資訊之間冗餘，資料之間的一致性差。基礎資料不統一和準確性不足，這使得即便是簡單的分析工具也由於資料的質量問題，導致分析結果缺乏可信度，從而無法建立各種信用風險的管理模型，無法把先進的信用風險管理技術運用到銀行實際的信用風險管理中去。***三***、風險管理的體制性差異。我國商業銀行的信用風險管理體系還不夠健全，一是商業銀行公司治理結構還不完善。我國商業銀行控制權壟斷很難避免“所有者缺位”和內部人控制，決策執行體系構造不合理，監督機構有效性不足，從而使得我國商業銀行信用風險基礎薄弱;二是商業銀行信用風險管理體制還不完善。現代商業銀行信用風險管理體制的最大特徵是縱向的，而目前我國商業銀行是以分行為經營單位的體制，這種橫向體制造成了金融效率低。***四***、監管機構不完善。由於缺乏必要的監管資訊化工具與手段，無法實現對被監管物件進行持續、全面、有效監管。隨著資訊科技在銀行業金融機構廣泛應用，銀行業金融機構資訊化水平不斷提高，銀行業金融機構業務品種與交易量大增，交易資訊電子化、無紙化，業務的複雜性、風險的隱蔽性也越來越高，單靠手工方式，以有限的人力資源按照傳統方式翻閱賬本、傳票等，難以有效識別金融機構風險。

　　二、我國商業銀行信用風險的成因分析。***一***、舊的資訊系統建設缺乏有效的規劃，而新的信用風險管理資訊系統開發又較難。面對信用風險管理對於資訊支援的要求，首要問題就是以前開發的業務、管理資訊系統資料能否支援信用風險管理資訊系統資料需要的問題。從我國商業銀行實際情況來看，資料其實是龐大的，但信用風險管理決策支援所需要的資訊卻還遠遠不夠，資料冗餘與資訊缺失並存現象嚴重，主要是由於資料規劃工作做得不到位。***二***、尚未建立起一個健康的信用體系和信用理念。少數人、少數企業、少數地方，不講信用，不誠實守信在某種程度上成為一種生存手段。當不誠信在一些時候比誠信具有更大的生存優勢時，就可能導致更多的人、更多的企業、更多的地方在更大的範圍內不講信用、不守誠信。信用坍塌後的多米諾骨牌效應，導致這種欺騙現象、不誠信現象漸漸地向銀行蔓延，影響銀行信用，造成銀行貸款被逃廢，信用卡被惡意透支，銀行承兌匯票到期不能承兌等銀行信用風險時常發生。***三***、商業銀行管理體制落後。與市場經濟相適應的現代商業銀行制度並未真正建立，現代公司治理結構的根本性問題一直沒有得到徹底解決。這就形成了我國國有商業銀行沒有明確的出資人代表，沒有關於權力制衡的制度性安排，沒有合理的管理人員激勵機制等等，致使銀行不能完全按照市場經濟的規律運作，內部監管缺位各經濟主體行為缺乏長期的發展動機，由此加大了商業銀行的信用風險。***四***、缺乏先進的信用風險管理技術。與傳統的信用風險管理主要依賴定性分析與主觀判斷截然不同。現代信用風險管理越來越注重定量分析，而且分類科學量化準確，大量運用金融工程技術和數理統計模型。而我國商業銀行在信用風險管理模型應用和管理技術上還有待進一步的發展。

　　三、防範我國商業銀行信用風險的對策。***一***、完善資訊系統建設。加大投入，加快風險管理的資訊化建設。借鑑國際商業銀行風險管理資訊系統的經驗，探索建立信用風險計量模型，並在規範風險管理和操作流程的基礎上完成風險管理資訊系統與風險計量系統的整合，真正發揮風險監測的預警功能，全面提升銀行業的信用風險管理能力。***二***、建立科學的信用風險管理模式。風險管理文化是一種融合現代商業銀行經營思想、風險管理理念、風險管理行為、風險道德標準與風險管理環境等要素於一體的文化力，是商業銀行企業文化的重要組成部分。培育風險管理文化，就是倡導和強化風險意識，樹立囊括各個部門、各項業務、各種產品的全方位風險管理理念，推行涵蓋事前監測、事中管理、事後處置的全過程風險管理行為，引導和推進信用風險管理的發展。***三***、建立健全商業銀行內部管理制度保證經營管理的規範化和高效化。具體的：一是建立健全信貸專門管理機構，防止信貸權力的過分集中實行信貸決策民主化、科學化;二是做好信用評估工作，將貸款風險評估具體落實到獨立於信貸業務部門的職能部門以保證貸款的安全性和盈利性;三是健全商業銀行的領導體制，完善監事會和股東大會、董事會監督下的行長***總經理***負責制;四是改革和完善符合商業銀行特點的幹部人事制。***四***、完善外部監管體系。監管部門通過採用現場與非現場檢查相結合的方式，定期或不定期對商業銀行的工作進行檢查，應對發現的問題及時採取措施，積極引導其防範風險，加強對監管人員的培訓，提高監管工作的整體水平。此外，中國銀監會作為我國商業銀行的監管主體，要合理設定內部職能機構和地域職能範圍，改變過去監管工作各部門或各地之間不協調的被動局面，逐步形成完善、有效、規範化的監管新格局，進一步完備與商業銀行監管相適應的各類經濟法規，力求使商業銀行的監管法律體系完整配套、協調靈活、操作性強。

　　文獻

　　[1]蔡玉林等.我國商業銀行商業信用風險管理研究[J].金融觀察.2004.7

　　[2]趙衛兵.我國商業銀行信用風險研究[J].現代管理科學.2005.1

　　[3]王小明，商業銀行信用風險評估測試方法研究[J]財經研究，2005年第5期

　　[4]徐傑.當前商業銀行信貸風險因素分析[M].中國金融，2004第2期

　　篇二

　　中國商業銀行信用風險管理研究

　　摘要

　　摘 要：目前，中國商業銀行面臨的經營壞境越來越複雜，面臨的風險種類也越來越多，其中信用風險是中國商業銀行面臨的最重要的風險之一，對信用風險的防範和管理就構成了中國商業銀行全面風險管理的重要內容，而有效的管理會對商業銀行的穩健經營起到巨大的推動作用。首先對商業銀行信用風險管理進行概述，接著通過對中國商業銀行信用風險現狀的分析，指出目前中國商業銀行信用風險管理中所出現的問題。最後，提出完善中國商業銀行信用風險管理水平的方法，以增強中國商業銀行的綜合競爭力。

　　內容

　　關鍵詞：商業銀行;信用風險管理;《巴塞爾協議三》

　　中圖分類號：F830 文獻標誌碼：A 文章編號：1673-291X***2014***03-0096-04

　　商業銀行是金融市場的主要構成部分，關係著整個市場經濟的發展。同時，商業銀行一直以來又是風險聚集的焦點，雖然在2008—2009年金融危機中，中國的經濟體並未受到太大的衝擊，但是商業銀行所面臨的風險仍然不可忽視，在這諸多風險中，信用風險佔據著最重要的位置。深入研究中國商業銀行的信用風險管理問題，不僅是商業銀行作為微觀金融主體進行內部風險管理的自主行為，從巨集觀上看也是防範商業銀行的信用風險導致銀行體系崩潰、引發金融危機、產生系統性風險的需要。

　　一、商業銀行信用風險及管理理論基礎

　　***一***信用風險的內涵及特徵

　　信用風險***Credit Risk***又稱違約風險，是指交易對手未能履行約定契約中的義務而造成經濟損失的風險，即受信人不能履行還本付息的責任而使授信人的預期收益與實際收益發生偏離的可能性，它是金融風險的主要型別。信用風險是由兩方面的原因造成的：***1***經濟執行的週期性：在處於經濟擴張期時，信用風險降低，可能會低估信用風險的發生;在處於經濟緊縮期時，信用風險增加，可能會高估信用風險的發生。***2***對於公司經營有影響的特殊事件的發生：這種特殊事件發生與經濟執行週期無關，但是對公司經營有重要的影響。

　　信用風險的特徵主要有：一是客觀性。只要存在不確定因素，信用風險就會必然存在，不管採取什麼樣的管理行為，都不可能從根本上杜絕信用風險的發生。二是不確定性。信用風險準確發生的概率以及發生後導致的具體結果是不確定的。三是傳染性。一個或少數信用主體經營困難或破產就可能會導致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂，甚至產生系統性風險。四是難以量化評估。信用風險的量化分析之所以比較困難，主要原因是缺乏大量有效的資料庫資料。五是可控性。在正確分析和評估信用風險的基礎上，可以採取主動措施，在一定程度上儘可能使損失發生的可能性和損失發生的大小程度降到最低。

　　***二***商業銀行信用風險管理

　　商業銀行信用風險管理是指商業銀行通過指導和協調各機構業務活動來預防、轉移和控制所面臨的信用風險，達到保證銀行資產安全的目的。該定義包含了兩層含義：在風險既定的前提下追求收益最大化或者是在收益既定的前提下追求風險最小化。在對信用風險全面管理的過程中其中心內容是由對信用風險的識別、衡量、分析等環節所組成，並通過計劃、組織、指導、管制等過程，輔以各種科學方法和風險管理技術模型綜合、合理地運用來實現信用風險管理的目標。

　　商業銀行信用風險管理要素：***1***內部環境。國內外很多銀行出現鉅額風險損失的最主要的原因就是商業銀行的內部環境不夠完善，內部環境在信用風險管理中起基礎性作用。內部環境包括風險管理理念，從業人員的誠信價值觀以及管理層分配職責的方式等。***2***信用風險管理目標設定。目標包括戰略目標、經營目標和合規目標。確定目標是有效的信用風險識別，風險評估的前提。***3***信用風險識別。利用風險識別技術對影響因素進行分析，以識別事項中蘊藏的風險，為信用風險評估提供資訊。***4***信用風險衡量。採用定性和定量的方法，利用風險度量模型對企業的違約概率以及所帶來的損失進行評估。***5***信用風險控制。控制活動貫穿於整個商業銀行主體，主要包括職責分工、審貸分離、提損失準備金、風險轉移與控制等。現代全球性商業銀行基本上都建立起了完整規範的風險管理制度，而中國在這方面還有很多不足，需要長時間的發展。***6***信用風險反饋。現代資訊管理系統和豐富的資料庫是商業銀行風險管理必不可少的基礎設施。商業銀行信用風險管理需要依靠大量的資訊來完成對風險的識別評估，反饋的資訊也需要基礎資料庫和資訊管理系統的支援才能被商業銀行所接受並對日後的經濟活動和風險管理作出指導。

　　二 、商業銀行的風險問題和原因

　　***一***指標分析

　　2008年全球金融危機直接催生的《巴塞爾協議三》使各國對投資銀行的監管力度加大，有力地推動了全球商業銀行全面風險管理的發展。在此背景下，中國商業銀行也在加強著對信用風險的管理，從而使得中國商業銀行信用風險現狀已經有了很大的改善。我們通過一些指標來分析近年來中國商業銀行信用風險管理的效果：

　　1.資本充足率

　　從資本充足率看，由於銀行業金融機構不斷強化資本管理，調整和控制風險資產的增長速度。同時，通過改革重組、引進境外機構投資者、上市、發行次級債券等，使資本充足率有了明顯的提高。截至2011年12月份末，中國商業銀行資本充足率達標的銀行已有390家，比年初增加109家***如圖1所示******由於2012年的資料未找到，所以圖表只能做到2011年***。

　　2.不良貸款餘額和不良貸款率

　　信用風險最突出的反映是不良貸款率。近年來國家和金融機構都設法降低不良貸款餘額和不良貸款率，到2011年三季度之前這兩項指標都一直在下降，但從那以後，雖然不良貸款率沒有過大的上升，但是不良貸款餘額卻在逐季度上升***如圖2所示***。截至2013年二季度，全部商業銀行不良貸款率為0.96%，與一季度持平，不良貸款餘額為5395億元，較一季度增加130億元。其中，大型商業銀行不良貸款率為0.97%，較一季度下降一個基點，總額為3 254億元;股份制商業銀行情況好些，不良貸款餘額為956億元，不良貸款率為0.80%;城市商業銀行不良貸款餘額為496億元，不良貸款率為0.86%;農村商業銀行不良貸款餘額為625億元，不良貸款率為1.63%;外資銀行不良貸款餘額為63億元，不良貸款率為0.60%***如表1所示***。目前，中國經濟仍處在增速放緩以及結構調整階段，部分行業經營受到影響，這種影響使得銀行業受到資產質量下行的壓力，在未來一段時間，不良貸款的規模有可能會繼續上升。 　　3.存貸比

　　存貸比即銀行貸款餘額/存款餘額，作為衡量銀行資產質量的重要流動性指標，存貸比受到了嚴格的監管。央行為了控制銀行風險，目前規定商業銀行最高的存貸比例為75%。從銀行抵抗風險的角度看，存貸比過高意味著銀行庫存現金存款準備金不足，應付客戶日常支取和結算的能力嚴重下降，存貸比的提高會導致銀行流動性風險上升，也加大了銀行未來的經營風險。2013年6月末，商業銀行存貸比由3月末的64.68%飆升至72.43%，這一數字已達到近年來的歷史最高值，且已非常接近75%的監管紅線。而隨著《巴塞爾協議三》的推行，監管層引入流動性覆蓋率和淨穩定資金比例兩個新指標，社會各界對存貸比的去留問題討論的愈發激烈。

　　從歷史的角度看，通過存貸比這個指標對銀行進行必要的流動性管理，可以鼓勵銀行更加自主決策地進行市場化經營。但是隨著銀行業經營範圍的不斷擴大，銀行的存貸比越來越緊張，為了達標也造成了一系列的扭曲。比如不惜代價地拉存款、將理財產品設計到季末、月末到期，以便資金迴流到存款中去。所以在今後銀行業的發展中，存貸比這項指標亟待完善。

　　***二***商業銀行風險問題產生的原因

　　長期以來，信用風險是銀行經營管理中面臨的最主要風險之一。因此，正確認識信用風險並深入分析中國商業銀行信用風險管理中存在的問題，才能有助於提高中國商業銀行的信用風險管理水平，也才能改善商業銀行的經營管理，促進中國商業銀行的可持續發展。

　　1.商業銀行普遍缺乏完善及可以信賴的風險管理資訊資料庫

　　目前制約中國商業銀行風險管理水平提高的關鍵就在於基礎資料庫不完善和準確性比較差，從而使分析結果缺乏可信度，而且對於高層次的風險分析無法展開***見表2***。大部分商業銀行缺少企業完整真實的資訊資料庫，銀行間無法迅速傳遞、反饋和分析資訊，以便及時降低商業銀行經營中的風險，甚至有些客戶經理為了完成一個專案虛報客戶資訊，給銀行的信用風險管理埋下了很大的隱患。

　　2.商業銀行信用風險評級體系相對不成熟

　　從外部評級來說，國內幾乎沒有成熟的信用評級機構，商業銀行無法從外部獲得信用評級參考;從內部評級來說，中國大多數商業銀行對企業的信用評級採取打分法等一些定性分析方法，這顯然是不完善的。首先，打分法本身的精確性不高;其次，打分制大多是依靠企業歷史的財務指標，並不能真實地反映企業未來的發展狀況;再次，打分制難以預測企業未來的償債能力。

　　3.商業銀行缺乏必要的信用風險度量模型和有效的管理工具

　　目前，中國還沒有商業銀行真正建立起較為完善的信用風險度量模型，信貸資產的信用風險評價基本是各家銀行自己的定性分析，無法做出令市場認可的客觀評價，此外缺乏信用風險度量模型使商業銀行不能對信用風險規模進行精確度量，不利於控制風險操作的決策。同時中國商業銀行普遍缺乏足夠的信用風險管理工具，不僅幾乎沒有任何自主的創新，甚至有些發達國家已經在使用的信用風險管理工具在中國也沒有出現，這就直接制約了中國信用風險管理水平的提高。

　　4.內控管理機制不完善，風險管理執行力度較弱

　　中國商業銀行進行風險管理的時間較晚，內部缺乏一個統一完整的內部控制法規制度及操作規則。特別是信用管理經驗匱乏，對借款企業的資產負債狀況、社會活動及表現，有無違法紀錄，有無失信情況等缺乏正常程式和渠道進行了解徵詢，導致銀行和企業之間的資訊不對稱。而且，貸後的監督檢查不足，一旦發生信用風險不能及時採取補救措施，導致壞賬呆賬增多，潛在風險加大。

　　三、完善中國商業銀行信用風險管理的相關對策

　　隨著《巴塞爾協議三》的通過，全球對銀行系統的監管力度也不約而同地加大，與國外的同行相比，中國的銀行業處境要相對輕鬆，但是這並不代表中國銀行業的風險已經盡在控制中，正相反，雖然在指標上大多數銀行已經達標，但是中國銀行業整體的信用風險管理水平仍然處於較低的水平，與國際性的銀行相比存在著較大的差距。下面本文從五個方面對提高中國商業銀行信用風險管理水平提出建議。

　　***一***完善商業銀行基礎資訊資料庫的建設

　　風險管理資料庫的不完善是制約中國商業銀行信用風險管理水平提高的主要因素，完善資料庫的建設不僅可以減少市場成員間的資訊不對稱，還可以加快現代信用風險度量模型在中國的使用和普及。中國商業銀行必須加強行業研究，對不同行業的基本特點、發展趨勢和主要風險因素進行長期系統的研究，為評級物件在同一行業內部和不同行業之間的風險比較提供評判依據，從而為信用級別的評定創造條件。

　　***二***建立成熟的評級機構和內部評級體系

　　儘快建立認可度高的評級機構將極大的提升銀行業務決策的科學性，同時銀行內部應該根據自身發展的條件對評級標準有適應性的改變，形成內部評級體系，以便更好地對受評物件的信用等級作出評估。鑑於中國的信用評級市場發展較為落後，所以必須積極學習國外同行的成熟經驗，引進其評級思想技術，充分藉助專業評級公司的技術力量和評級成果來加速發展國內的信用評級業務。

　　***三***學習先進的風險度量模型，加大信用風險管理工具的研發

　　通過提高風險管理的技術手段是增強信用風險管理能力的重要途徑。目前中國商業銀行缺少嚴謹完善的信用風險度量模型和足夠的信用風險管理工具，定性分析始終無法對受評物件作出客觀的評價，導致作出的決策不甚完善，這無形中加大了銀行系統的風險。為儘快提高中國商業銀行信用風險管理水平，商業銀行應根據中國的實際情況，對國外先進的風險度量模型進行改進，使之適合中國國情。另一方面，中國商業銀行應該深入研究開發自己的風險度量模型。同時，積極探索發展風險緩釋技術，創新金融衍生工具，建立和發展信用衍生產品市場，從而建立起現代化的完善的風險管理體系。

　　***四***強化金融監管，構建規範的法律環境

　　金融市場的完善和信用風險的管理離不開法律法規的建設，隨著社會的發展，金融市場的自主性將會加大，監管機構必須要逐步強化對商業銀行的信用風險管理，因為銀行的風險對於社會穩定的影響要比其他產業部門高得多，因此要加強金融監管。同時，對商業銀行信用風險管理的改進和完善，還必須有相應健康的法制環境作為根本性的保障，這就需要我們強化金融執法與監管力度，完善法律法規條例的制定實施，增強風險防範能力，使金融經營活動在嚴格明確的法制環境下執行。

　　***五***建立專業化的風險管理隊伍

　　中國銀行系統在風險管理方面還未形成風險共擔意識，即銀行內部各部門之間和銀行之間還未形成共同承擔風險的意識，所以銀行系統需要加大投入來進行風險管理人才的培訓，這不僅包括專業人才的培養，也包括對其他部門人員的信用風險管理意識的貫徹落實。中國商業銀行應以全球化的視野打造風險管理隊伍，並根據不同的風險管理特點和要求，有針對性地加強對各級風險管理人員的培訓，形成個人行為與企業發展、風險管理與業務拓展相結合的風險管理文化。

　　文獻

　　[1] 劉繪.中國商業銀行信用風險管理研究[D].天津：天津財經大學，2009：5.

　　[2] 吳彬.商業銀行信用風險管理研究[D].上海：復旦大學，2008：5.

　　[3] 郭英華.中國商業銀行信用風險管理研究及實證分析[D].北京：首都經濟貿易大學，2012：6.

　　[4] 苗永旺，王亮亮.金融系統性風險與巨集觀審慎監管研究[J].國際金融研究，2010，***8***.

　　[5] 萬錦虹.中國商業銀行信用風險管理問題及對策分析[J].現代商貿工業，2010，***2***.

　　[6] 周曉慶.淺談中國商業銀行信用風險管理存在的問題及對策[J].現代商業，2009，***7***.

　　[7] 李棟.中國商業銀行信用風險存在的問題及成因[J].商業經濟，2009，***1***

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