專案投資管理論文範文
為了促進企業能夠健康穩定的發展,必須要加強專案投資管理,同時要利用風險控制,在專案投資管理中進行有效的應用。從而提高企業投資管理水平,提高企業的經濟效益,促進企業能夠穩定發展。下面是小編為大家整理的專案投資管理論文，供大家參考。
一：水利水電工程專案投資管理研究
摘要:根據水利水電工程專案的建設、投資特點，分析專案前期和建設期的投資管理要點，在此基礎上，將水利水電工程專案投資管理分為5個BIM管理模組，並明確了輸入輸出和功能要求。最後基於PDCA迴圈管理原理，通過四個步驟構建BIM投資管理方案，實現投資計劃、實施、檢查、偏差糾正與預警等功能一體化，從而有效實現水利水電工程專案全過程投資管理目標。
關鍵詞:水利水電工程專案;投資管理;全過程;BIM系統
0引言
建築資訊模型***BIM***是以建築工程專案全生命週期內產生的資料資訊為輸入，通過模擬模擬技術構建多維數字化模型，儘可能還原建築工程的真實資訊[1]。相比傳統的CAD技術，該技術通過多維模型實現專案設計、建造、運營全過程管理，可為規劃、設計、施工、造價等各環節提供一體化協同工作平臺，使節約能源、管控成本、提升效率等目標在工程專案整個生命週期內各個階段得以實現[2]。可見，BIM技術的這些特性使其在大型工程建設專案中的應用具有很大優勢，是工程專案管理資訊化發展的方向之一。國家一般作為水利水電工程專案的投資主體，投資巨大，投資額常高達數十億元甚至數百億元，且專案建設期長，可見投資控制是水利水電工程專案建設成敗的關鍵。投資控制貫穿於水利水電工程專案的前期決策、設計、招標投標、施工、試執行及結算決算全過程，構成了一個動態的、複雜的、不確定的科學管理系統。水利水電工程專案龐大複雜、專案參建方多，規劃設計、施工以及後期運營介面交錯，從而給投資控制帶來很大挑戰。針對影響專案投資的各個關鍵環節，在投資控制全過程中應採取積極、主動的預防和控制措施，有效控制工程造價[3-4]。利用BIM系統可對工程各個階段和環節的資訊進行一體化管理，有效實現全面投資管理，掌握資金實時情況，加強專案變更管理，減小投資的實際值與計劃值的偏離，使其在合理範圍內。
1水利水電工程專案投資管理要點
基於水利水電工程專案建設自身規律，遵從階段性投資管理和總體投資管理相結合的原則，本文將專案的策劃、可行性研究及勘察設計劃分為前期階段，將專案實施、試車、竣工驗收階段歸為專案的建設期。投資控制貫穿於專案建設前期和建設期，每一個階段和環節都離不開專案費用的控制，因此應加強變更管理，對資金的投入做詳細記錄和分析，比對計劃投入和實際投入，及時糾正偏差，最終實現投資的全過程管理和控制[5-7]。
1.1專案前期的投資控制
流域規劃的投資控制分析比較，應採用多方案比選，選擇合理的開發方案。在分析、論證技術可行性、經濟合理性的階段，應重視財務評價、國民經濟評價、社會經濟效益評價，重要指標要進行靜態和動態分析評價。勘察設計階段是專案前期階段中關鍵性投資控制節點。以公開***邀請***招標等方式確定水利水電工程專案勘察、設計任務的委託單位，有利於促使委託單位在工程設計中採用先進技術、降低工程造價、縮短建設週期和提高投資效益。勘察、設計任務的委託單位應充分吸收專案建議書***預可研***、可研、初設等階段的成果，確保設計進度和質量滿足工程建設需要，使概算投資得到有效控制。
1.2專案建設期的投資控制
對於大型水利工程專案，建設任務分解要充分考慮工程特點，便於施工、減少干擾、利於管理等。分標方案確定後，識別招標條件，主要要核實徵地移民、物資供應、圖樣提供、建設資金等問題是否已經落實，合理安排工程建設進度計劃，避免為趕進度增加工程成本，並減少工程索賠。水利水電工程專案是一項系統工程，工程投資控制貫穿於各個環節、各個階段，建設期投資處於關鍵環節，是對前期工作的檢驗，也為後期運營提供了良好的財務環境。合同管理、投資管理需全員參與，要做到加強施工圖、施工組織方案稽核，嚴格合同立項和合同稽核，重視現場簽證管理等。
2水利水電工程專案BIM投資管理模組設計
基於以上水利水電工程專案投資控制要點，結合階段性和總體性投資控制相結合的思路，構建資金計劃管理模組、工程索賠管理模組、工程變更管理模組、完成支付管理模組、監察審計管理模組等5大BIM一體化協同平臺管理模組，實現全面、閉環的投資管理。基於BIM系統各模組之間的相互關聯，可實現水利水電工程專案在實施過程中動態的投資控制功能，對比資金實際使用與資金計劃，自動分析偏差，為各參建方投資控制和決策提供快速、有效的依據。根據BIM一體化協同平臺各功能模組的實施目標即可構建出在整個投資控制過程中資料的輸入輸出和基本功能需求。
3BIM的投資管理方案實現
基於PDCA迴圈管理原理，將BIM技術應用於水利水電工程專案中，應採取以下步驟:第一步，建立BIM一體化協同平臺，使專案相關人員可實時、動態地瞭解、掌握投資控制等資訊。第二步，利用設計、採購、施工等進度安排，通過BIM平臺編制投資計劃，實現投資與進度合理匹配。第三步，實施情況跟蹤、檢查，做好記錄。第四步，實際投資與計劃投資偏差比對，分析偏差產生的原因，在實施過程中糾正。
3.1一體化協同工作平臺構建
以水利水電工程專案為基本管理物件，依靠計算機網路通訊，構建一體化協同平臺，實現工程建設各任務的有效管控。為確保專案資訊在工程各個階段、各參與主體、各部門之間有效、準確、及時地傳遞和利用，構建一整套水利水電工程專案整合控制系統，進行跨地域、多參與方的一體化協同管理，共享資訊資源，保證工程專案順利進行。分解資金計劃、工程索賠、工程變更、完成支付、監察審計等5個管理模組，明確各工程參與方以及部門的職責，分析各模組之間的資料流動需求，系統採用B/S架構，實現介面管理整合化。應用層包括各功能模組，且實現各模組之間資訊通訊，高效地進行資訊處理與加工。終端使用者可通過Web瀏覽器實現資訊的傳輸、檢視和錄入等，資料同步傳送到伺服器端進行整合和處理。
3.2多維模型下投資計劃
***1***利用軟體實現水利水電工程專案不同階段的BIM模型。隨著工程各階段的推進，資訊不斷完善、細化、具體化，水利水電工程專案的視覺化、資訊化模型也逐步完善，達到了與建造實物工程幾乎一致。
***2***利用編制專案進度計劃的相關軟體或BIM平臺整合的模組，根據工作分解結構將專案目標進行分解和細化，對各個工作包合理地預估工期，構建時間列表，使其有效地按工作大綱進行組織，優化配置各項任務所需的資源，並優化各項任務之間的邏輯和時序，以甘特圖形式直觀展示。
***3***將資訊化、視覺化水利水電工程專案模
型與之前確定的進度表和投資控制表關聯起來，形成空間和時間上的多維化模型，直觀展示施工程序、投資控制情況。
3.3投資控制實施情況跟蹤與監督檢查
認真做好水利水電工程專案各階段資訊資料的記錄、收集、整理，實時、動態地跟蹤、檢查專案實施情況。投資管理人員在這個過程中主要是收集專案進展、工程變更、工程延期等資訊資料。投資跟蹤與檢查等相關內容應及時釋出在BIM模型上，保證其他工程人員可以查閱、補充。
3.4投資偏差與糾正
投資偏差與糾正的實施主要由業主單位的計劃部門牽頭，聯合業主單位其他部門和參建單位，共同參與。投資偏差產生的原因分析以及投資糾正等措施，需要在BIM模型上釋出，並設定預警功能。
4結語
本文簡要分析了水利水電工程專案在專案前期與建設期間投資控制的特點和要點。在此基礎上，根據BIM一體化協同平臺各功能模組實施目標構建出在整個投資控制過程中資料的輸入輸出和基本功能需求，遵循PDCA迴圈管理原則，構建BIM一體化協同平臺5大投資管理模組，實現全過程投資資訊的錄入，動態比對實際投資與投資計劃，分析糾正投資管理偏差，實時分級分享資金流資訊等，可為水利水電工程專案投資管理提供一套完整的解決系統。
參考文獻
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二：建設專案投資費用控制與管理
1、建設專案全過程投資費用控制的定義
由於建設專案所具有的特殊性，使得建設投資費用控制管理成為一項綜合性、專業性、政策性的活動，它有著較為廣泛的涉及面，相對較長的週期性，並且貫穿於整個建設專案的各個階段。建設專案全過程投資控制是指專業投資控制單位在受到業主委託後，在專案建設的整個過程中依據《專案全過程投資控制合同》，並通過運用自身專業知識和能力，以專案全過程投資控制為主線，輔之以建設專案合同管理，協調建設專案中各方的投資控制活動。建設專案投資控制管理的目標十分明確，就是將建設專案投資的發生控制在批准的限額以內，並取得較好的經濟效益和社會效益。
2、建設專案投資費用控制的現狀探討
2.1依照我國現有的建設市場管理體制，很難做到對建設專案投資進行有效的管控。
專案建設全過程通常由五個階段組成：前期決策階段、設計階段、招投標階段、施工階段、竣工結算階段，目前的建設專案中鮮有通過專業投資費用控制服務團隊來對每一個階段和所有階段的整體投資進行客觀、科學、合理的分析與判斷。在設計階段時，往往是設計單位負責設計並繪製藍圖，進而通過施工圖審查並用於施工，目前通常由具備實力的第三方來控制建設專案投資費用，並對設計方案的優劣作出專業諮詢與判斷。在建設工程施工現場，工程監理主要負責控制工程建設的投資費用、工程工期和工程質量等，但由於行業體制的限制、工程監理人員相對較低的專業素質等原因，致使專案的監理在建設施工過程中，僅能夠關注到工程質量控制，而對建設專案總投資的控制有所忽視。在我國，專案代建正在逐漸摸索與推廣過程中，原因在於大多數代建單位專業人員是從工程監理轉化過來的，達不到投資控制專業團隊人員的素質要求。
2.2在我國，一部分地區已逐步開始實施建設專案全過程投資控制，並且已經積累了一定經驗。
目前在我國一些發展較快的地區已經開始對建設工程專案實施投資費用控制與管理，例如上海市就已經明文規定，對於國有投資或國有投資為主的建設專案，必須實施建設專案全過程投資控制。對於非國有投資專案，業主多數已經意識到專案全過程投資控制管理的積極意義，也大多采用並實施全過程專案投資控制而在浙江省等地區，建設專案全過程投資控制管理服務則方興未艾。
3、建設專案實行全過程投資費用控制管理的意義
首先，在建設專案過程中實施投資費用控制管理能夠有效的將整個建設過程貫穿起來，並且能夠在全域性高度來控制建設專案的總體投資情況，從而有效規避了建設專案的決算超預算、預算超概算、概算超估算等現象，這不僅能夠提高投資效益，還大大減少了因工程款問題導致的行業間的相互拖欠問題，對保證社會穩定及推動市場經濟發展頗有成效。其次，作為專業的建設專案投資費用控制管理團隊，其能夠很好的藉助自身專業水平來協助業主處理好專案建設中質量、進度與投資費用之間的關係，真正做到為業主考慮，替業主參謀。再次，作為建設專案投資費用控制管理專業團隊，能夠從專業角度協助業主編制專案建設投資開支一覽表，從而實現專案投資全程的清晰透明操作流程，對傳統建設專案中的腐敗現象形成嚴厲的打擊，這不僅能夠保證建設專案的投資費用得到有效控制，對工程專案的質量也形成強有力的保障。另外，建設專案投資費用控制管理專業團隊能夠依據與業主簽訂的委託合同來協助業主對其它被委託單位應實施的義務和應擔負責任進行有效監督與監管，並且督促各相關建設主體單位能夠各司其職，各負其責，有效解決了傳統建設工程專案施工中的推卸責任和扯皮現象發生，對於不作為的相關單位進行警示與處罰，同時也避免了各施工環節中偷工減料等現象的發生。此外，通過建設專案投資費用控制與管理可有效規避專案建設過程中的法律風險。
4、控制並管理建設專案投資費用的方法分析
建設專案投資費用的管理與控制過程貫穿於建設專案的規劃決策階段、設計階段、工程發包與施工階段和工程竣工結算階段，在此過程中應體現財務管理的全過程、全方位、全員特性。專案投資費用控制是在保證工程質量效果和合理工期的前提下，杜絕三超現象發生，將工程總造價控制在預定的合理範圍內，進而取得最優化的投資效益和經濟效益。建設專案費用成本控制，通常指在專案成本的形成過程中，對生產經營所消耗的人力資源、物資資源和費用開發，進行指導、監督、調節和限制，及時糾正將要發生和已經發生的偏差，把各項生產費用控制在計劃成本的範圍之內，以保證成本目標的實現。只有工程專案成本控制得好，且控制方法運用的合理及時，就能夠使工程專案獲得預期的經濟效果。具體可從以下幾個方面來控制並管理建設專案投資費用：
4.1重視建設專案前期的費用估算工作，堅持執行專案建設程式
建設程式即涵蓋了建設專案從規劃、建成到投入使用的整個過程中各項工作環節，其先後有序，不可越過。建設專案具備規模大、涵蓋面廣、工作量繁多、協作條件複雜等特徵，因此在開展項建設專案前期，應組建施工小組，逐一捋清工作程式，並且切實落實每一程式環節。按照建設程式的劃分，從編報專案建議書開始，分階段事先定價，上階段控制下階段，層層控制，儘可能做好初步投資估算。並隨著工程建設前期工作的深化，到可行性研究階段，一定要重視與各方的技術交流，以此來控制建設初投資。同時，做好建設專案的調查研究，要通過各項資料研究來分析行業費用行情，並從建設主管部門進一步諮詢、瞭解，結合參照國家規定建設工程取費標準、定額、費用專案的政策性調整以及工程建設的其他法律法規來確定專案費用前期估算。可行性研究投資估算階段務必要遵循“科學合理，精打細算，實事求是，客觀公正”的基本原則，並通過可行性研究與技術經濟資料分析來儘量優化方案以降低投資總額。對編制的投資估算方案則要進行反覆討論與研究，通過不斷優化來達到最佳成果;在投資方案的費用專案設定上，按國家規定執行，既要考慮基本建設靜態投資，又不遺漏其他動態投資，儘量做到實事求是的估算投資，這對建設專案的實施具有指導意義。在專案建設中，紮實細緻的可行性研究和投資估算工作所形成的檔案能夠成為控制建設投資費用的基本依據。
4.2在設計階段進行嚴格的投資費用控制
建設專案投資總費用的80%取決於設計階段，設計費用則僅佔工程造價的1.2%左右。建設專案在可行性研究確定後，其專案總投資在一定程度上取決於工程設計，因此投資控制者應重視並主要控制設計環節。在這一環節中可採取有效措施來控制投資：首先，嚴格審查設計概管理錦囊算，若發現其額度超出所批准的投資估算，則應立刻與設計院溝通，找出原因並對設計方案進行修改，通過調整概算來爭取專案的科學經濟合理性;其次，可通過與設計院簽訂節約與設計費掛鉤的新型合約，通過實施設計獎懲制度來提高設計者制定最優化方案的積極性，從而有效避免了設計方不顧成本而隨意加大安全係數、增加投資費用的情況;再次，進行公正合理公開的設計招標，通過競爭機制來保證每一設計階段的經濟核算。在設計過程中執行限額設計是行之有效的控制方法，設計初步階段，各專業設計人員不僅要掌握設計任務書的設計原則、建設方針以及各項經濟指標，還需要熟悉瞭解關鍵裝置、工藝流程、總圖方案的比選，進而才能將初步設計造價嚴格控制在限額內。通過實施動態管理來嚴格控制設計變更，只有越早變更才能將損失降到最小，若設計階段發生變更，則業主只需區域性修改設計圖而避免了施工過程中較大的變更，大大節約了投資費用。在設計階段進行投資費用控制是真正意義上的控制管理，雖然表層意義上是控制估算、概算、預算，但實際上卻能夠通過這些來實現提高設計質量，降低工程投資費用的目標。
4.3堅持工程招標制度，平等競爭，選好施工單位
工程招投標作為實施建設專案中普遍採用的方式，能夠保證施工單位的技術水平與經濟實力。通過對傳統行政分配建設任務進行改革，大力推行工程招標承包制能夠為選擇實力雄厚的施工隊伍奠定基礎。另外，在招標過程中要始終貫徹“平等競爭，客觀公正，擇優選定”的原則，嚴格杜絕抵制私下交易等行業不良現象。在招標書要明確列出施工單位所應承擔的責任，工程款支付方式，技術質量要求，實物工程量清單，物資供應方式，施工組織體系、措施保證，投標起止日期和開標日期、地點、合同主要條款等內容，在開標日當眾開標，依據“標價合理、能保證質量和工期、社會信譽高”為標準，選擇最優施工單位。這能夠有效的將雙方權利義務進行明文規定，並明確劃分出經濟責任制。只有選準合適的施工單位才能促進建設工程專案以更好的質量、更少的投資來按時快速的交付使用。
4.4在施工階段進行嚴格的投資費用控制
施工階段是形成建設工程實體、實現建設工程價值和使用價值的主要階段，設計所完成的建設工程只是階段產品，需要通過施工階段來進行物化，將方案付諸於行動並變為現實的過程。也正是在這個轉換過程中，需要將不斷地進行資金投資，可以說在整個建設專案過程中，施工階段是資金投入量最大的階段，因此合理確定資金籌措的方式、渠道、數額、時間等問題，並儘可能減少資金佔用的數量和時間，也對降低投資費用起到控制管理的作用。在實際施工過程中，業主均對專案施工格外關注，雖然相較於設計階段來說影響程度較小，但其費用數額還是十分可觀的。可通過按進度來進行撥付合同款、並管理變更、簽證等措施來進行專案費用控制與管理。嚴格執行合同條款，依據各個階段施工完成的工程量情況來確認工程進度款，對合同已經明確規定的工程款進行撥付。對施工過程中的變更進行嚴格控制與管理，要求每一份變更必須註明時間、地點、事由以及幾何尺寸等原始資料，而非籠統的簽註並認可工程量和工程造價。至於現場簽證所簽署的合同外費用，則要求其必須具備原始丈量資料、簡圖、洽商等原始資料的支撐，必要時還需要提供影像資料。並聯合監理單位、造價部門、審計部門等共同參與現場簽證，避免事後補籤情況的發生。
4.5在竣工結算階段進行投資費用控制
建設專案在竣工結算階段是控制投資費用的最後階段，若把握不好就會前功盡棄。除合同約定的總價包死外，都需要按竣工圖紙、簽證、洽商等工程相關資料進行工程量的重新計算與核實，而不是單單計算增加和減少的工程量和造價。在實際中，專案建設單位多在整個專案施工過程中就會委託相關的造價諮詢機構來對工程造價進行跟蹤控制與管理，造價諮詢機構與監理單位共同分階段將專案實施過程中產生的量、價等進行核算、以杜絕無依據可循，通過合同約定的固定單價或者依據清單居家規範來及時處理索賠與反索賠，從而維護專案建設單位的經濟利益。造價諮詢機構的介入使得結算階段較好地避免錯算誤算工程量等情況的發生，能夠有效控制並管理建設專案的投資費用。由於竣工決算階段是工程投資費用控制的最後階段，對工程投資控制的餘地已相對較小，其重點是根據承包合同約定，與承包商對已完工程實事求是地辦理工程結算，即對承包商編制的竣工結算報告進行稽核確認。稽核的重點是竣工圖紙、技術經濟簽證單、材料裝置價格確認單的真實有效性和完備性，以及工程量計算的準確性和取費的合理性與合法性。委託中介機構進行稽核時，委託單位應向被委託的中介機構詳細解釋施工合同中有關價款結算條款的內容，使稽核者能夠準確把握合同內涵，真正做到竣工結算的合理與真實。
4.6堅持嚴格的財務計劃管理，做好投資費用的總體控制
在整個專案建設過程中建立財務制度、制定行之有效的財務管理辦法能夠使工程建設有章可循、忙而不亂並始終處於有序狀態。對所有工程費用均應依據施工圖紙及概算預算按進度來調整費用控制計劃，堅持月初有計劃，平時有分析，月終有總結。在工程建設處緊要關頭要結合資金情況適時召開工程投資分析會議，及時報告資金動態和費用控制情況，並按概算內容和專案逐一對照，分析費用超節原因，結合實際情況與各部門配合來共同加強費用控制。建立現代化的企業制度，對財務管理工作提出較高要求，在工程建設過程中要遵循國家頒佈的《財務通則》、《會計準則》和《外商投資企業會計制度》的規定，做好財務管理和會計核算工作。同時還要側重財務工作的事前預測、事中控制和事後檢查分析。從裝置材料的選購、費用計劃的編制、採購驗收、收發料以及工程款的支付等方面，均按規定的審批報銷程式辦理。在具體支付每一筆費用時，財務部門嚴格把好費用稽核關，對照費用計劃、合同、工程形象進度、預決算資料、驗收意見，核實無誤後，憑完備的手續方能予以付款。這不僅能夠保證工程費用支付的合理性和可靠性，還能夠預防整個工程發生重複支付或者疏漏支付情況，在節約投資的前提下，保證了工程建設對資金合理和必要的要求。
5、總結
總而言之，建設專案投資費用控制與管理的實質就是通過運用技術、經濟與合同手段來對專案決策、設計準備、建設實施及竣工決算各階段進行系統科學的控制和管理。專案管理者要結合每個階段的自身特點來控制其重點，以此做好各階段的投資費用控制與管理工作，以最少的投資來獲取最大經濟社會效益，真正意義上實現價值工程。