有關企業營運資金管理論文

　　近年來,隨著供應鏈管理、渠道關係管理和客戶關係管理的廣泛應用,企業營運資金管理的績效得到不斷改善。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：企業資金管理模式問題研究

　　摘要:隨著社會的穩定發展，市場經濟逐漸佔據了社會發展的主導地位。在全球經濟一體化的大前提下，企業集團如雨後春筍遍地生根，並得以快速發展，與此同時，企業競爭越演越烈。因此，如何在激烈的社會競爭中為企業發展謀求出路，已經成為企業集團中的一項重要內容。本文將立足於企業集團資金管理實際情況，對目前企業集團的資金管理模式進行分析研究。

　　關鍵詞:企業集團;資金管理模式;問題研究

　　資金時企業發展的命脈，可以毫不誇張的說，一旦企業遭遇資金問題，企業內部整體的整個執行環節都會遭到不同程度的影響，嚴重時甚至會造成企業產業鏈的全部癱瘓。就目前而言，企業發展雖然已經形成了初步的固定章程，但是在瞬息萬變的現代社會，沒有什麼可以得到永久性的保證，對於流動性較強、佔據重要地位的企業資金而言則更需要完善的管理模式支撐。

　　一、企業集團資金管理綜合概述

　　***一***企業集團資金概念資金是指在社會產品在生產過程中生產、分配、流通以及消費等環節中的貨幣表現。按照不同分配方式資金可以分為多種形式，在企業週轉中的主要為固定資金和流動資金。企業集團資金管理是對企業集團的資金流、資金排程以及資金執行等進行的系統化管理。

　　***二***企業集團資金管理特點企業集團是一個有機整體，它具有其自身特定的系統構成、執行機制，而企業資金作為企業發展的決定性因素，貫穿企業系統全程，因此，企業集團資金管理具有明顯的整體性以及相對獨立性。整體性是指資金作為連線企業各部門的重要紐帶，在每一個程序中都是必不可少的，如果企業內部散漫無度，企業資金管理也就無從談起，所以企業內部的協調統一是企業資金管理的首要前提。相對獨立性是指企業資金雖然限制著企業發展，但是卻存在較大的不穩定因素，在企業資金管理中，無法按照固定的模板一一落實，這是由於資金自身靈活性決定的。

　　二、企業集團資金管理模式相關問題研究

　　***一***企業集團資金管理目的

　　通過相關調查分析可以得知，在當前的企業發展中，每個企業都或多或少的存在資金問題，其中較為明顯的有企業內部資金流轉不暢、外帳無法及時收回、資金賬冊記錄不明、資金預測和控制能力不強以及管理手段不適用企業發展程序等。企業資金管理往往會受到多方面的制約，但是其最終決定權仍然掌握在企業高層手中，因此，對於企業資金管理的關鍵，還是要求管理者具有敏銳的市場洞悉力以及企業決策力。企業資金管理是為企業發展而服務，因此，企業集團資金管理的最終目的是實現企業利潤的最大化，全面提高企業的市場核心競爭力，保證企業資金的流動性與穩定性。

　　***二***企業集團資金集中管理模式理論基礎

　　資金集中管理模式是利用現代先進的科學技術，結合相關管理理念，從而對企業的現有資源進行合理優化和有效控制的一種方式。企業集團資金集中管理模式的基本理論主要包括內部化理論、資訊不對稱理論以及產融結合理論。內部化是指企業在市場變動過程中以企業現實情況為依據取消或者開設的業務機構，以此迎合市場需要，降低企業風險。與內部化緊密相連的就是企業創新，因為企業內部化需要企業首先捨棄部分已經成型的經營模式，對企業內部結構進行規模較大的調整。資訊不對稱主要體現在企業內部與信貸市場兩個方面。企業內部的資訊不對稱會增加企業內部資金流動風險和管理效率低下，信貸市場中的資訊不對稱一方面體現在企業資訊透漏程度上，另一方面體現在企業資產上。資訊不對稱的威脅是雙方面的，在企業進行貸款時，銀行與企業自身都承擔著不同程度的風險。

　　***三***企業集團資金管理主要模式

　　企業集團的資金管理模式主要包括統收統知模式、撥付備用模式、內部銀行模式、結算中心模式以及財務公司模式。隨著科學技術的發展，一些現代技術也已經在企業集團資金管理模式中得以應用，如目前受到廣泛市場歡迎的銀行網銀系統。資金管理模式隨著市場變化而衍生出多種樣式，靈活至極，難以掌控，因此，企業在不同的發展階段要根據實際情況選擇合適的資金管理模式，並且應該按照企業需求對資金管理模式進行適當的調整。分析企業的幾個主要階段，分別為企業創立之初、企業成長、企業成熟三個階段。最初時由於企業剛剛起步，所以首要任務是紮根立足而非盈利，對此，企業適宜選用統收統支模式和撥付備用模式對企業資金進行集中管理，企業步入成長階段時，企業已經初步形成了獨特的執行模式與企業文化，主要支撐資金為流動資金，但還是要以穩求勝，在這一時期，企業可以採用結算中心模式對企業資金加強控制。企業成熟階段時，說明企業具有較大的市場潛力，並且企業已經具有較強的競爭力，因此，此時企業發展主要是繼續開拓市場，發展規模，對此，企業可以與專業的企業資金管理集團進行合作，在現有資金管理模式上進行適當調整，充分利用現代科技的優勢，從而保證企業的最大市場價值。

　　三、結束語

　　資金管理是企業集團財務管理的核心和重點，但是在當前的企業資金管理中仍然存在較多的問題域。要維持企業的正常執行並加快企業發展程序，首先要解決的就是當前較為突出的資金問題，因此，企業要立足發展實際，對現有相關資金管理模式根據市場變化及時作出調整，以實現高效的資金管理、監督和控制。

　　參考文獻：

　　[1]吳瑜.企業集團資金管理模式相關問題研究[D].天津大學,2008

　　[2]羅豔妮.我國企業集團資金管理模式研究[D].西北大學,2009

　　[3]於森林.企業集團營運資金管理模式研究[D].中國海洋大學,2013

　　[4]譚力.企業集團資金集中管理模式研究[D].重慶理工大學,2014投資理財

　　範文二：加強企業資金管理策略

　　摘要:資金是企業經營的基本條件，沒有了資金的後援支援企業就如同空殼一般。資金管理決定著企業的發展實力和資源利用範圍，鑑於資金管理本身就是貫穿企業各個部門的重要連線紐帶，因此資金管理是企業財務工作的重中之重。本文將結合我國企業資金管理的現狀，針對性提出優化策略，以期促進企業集團健康、快速發展。

　　關鍵詞:企業;資金管理;問題;措施

　　隨著市場經濟的不斷髮展及企業擴大再生產對資金的需求，我國企業不斷注重科學有效使用資金，保證企業資金鍊的順暢。加強資金管理不但可以提升企業資金使用效率、降低財務風險，通過降低企業資金成本，為企業擴大再生產籌集足夠的資金，提高企業競爭能力。

　　一、企業加強資金管理的意義

　　資金是否充足、執行是否流暢、效率是否低下是決定企業生存、發展的必要條件，加強資金管理與控制對於企業具有十分重要的意義。

　　一是加強資金管理可以規範企業經營活動。通過制定科學、有效的資金控制計劃，不但可以降低企業籌資成本，增加資金投資收益，而且可以促使企業資金更加流暢地運轉，規範企業整個經濟活動。

　　二是加強資金管理可以降低貪汙舞弊行為發生的機率。企業通過對資金支付進行審批與集體決策、現金收支不相容崗位徹底分離、應收賬款及時催款回收等資金管理手段，可以在提高企業資金使用效率的同時，大大降低企業領導、員工串通侵佔資金行為發生的機率。

　　二、我國企業在資金管理中存在的主要問題分析

　　***一***企業未樹立正確的資金管理觀

　　目前，我國企業領導將主要精力放在擴大市場佔有率、降低產品成本方面，未對企業資金進行統籌規劃，在企業資金充足時盲目進行投資，一但企業出現資金不足時，則向金融機構進行融資，忽視了資金的時間價值，導致企業內部各個部門、員工資金管理意識淡薄，資金使用效率低下。

　　***二***企業資金的使用效率低下，存在散亂和不集中的情況

　　很多企業都根據自身的生產經營的實際狀況來進行詳細的資金使用計劃的制定，並計劃嚴格把控相關的費用支出標準。但是在企業實際的生產經營時很少能夠嚴格遵守計劃，實際狀況和計劃相脫節的情況非常嚴重，這導致了企業的資金管理面臨著嚴重的阻礙，使得企業的資金週期變長。有的企業在投資過程中沒有進行科學的可行性計劃分析，肓目投資，隨意性較高，造成嚴重的資金損失，使得企業的長遠發展受到嚴重影響。

　　***三***企業內部缺乏合理的監督管理機制

　　很多企業認為獲得經濟利益是最重要的，但是卻沒有意識到獲得經濟利益的前提是進行良好的資金管理，如果資金緊張的話，那麼企業就無從談發展，也就無從實現經濟利益。企業的資金管理應該由財務管理部門和其他部門共同負責，資金管理的重要性應該在企業內部形成共識，營造良好的管理環境，而企業在實際的生產經營過程中卻頻繁出現資金墊支情況，資金的使用效果必然不會優良，企業內部又缺乏相應的資金管理機制，這樣企業的資金很容易出現缺乏的現象。

　　***四***企業沒有完善的資金預算制度

　　很多企業內部缺乏健全的資金預算制度，這意味著企業的規劃是不完整的。有的企業在年初制定了資金的預算制度，但是在生產經營實際活動中卻難以遵守，資金預算可能隨時變更和更改，資金使用混亂、資金佔用不合理現象頻頻出現，很多企業部門將生產經營的資金擅自挪作他用，資金利用效率極低，還可能造成資金的浪費和盜竊，並導致了現金支付能力受到波及。只有科學合理的資金預算，才能保證生產經營活動的正常進行，企業資金預算制度不合理就不能嚴格把控費用，導致盈虧不實。

　　三、加強企業資金管理，提高企業資金使用效率的對策

　　***一***企業要提升風險管理意識，把握資金的流動性

　　企業經營性質的一個重要衡量指標在於資金的流動性。市場競爭已經日趨激烈，企業投資的任何一個專案都可能存在不確定性和風險，為獲得持久發展，企業往往盡力節約成本並擴大銷售，保證自身能夠立於不敗之地。在這樣的情勢之下，企業唯有加強財務人員的風險意識和綜合素質，對財務考核進行公正的評判，提升已經運作的可靠性和安全性，才能保證企業經濟效益的提升。

　　***二***企業應該注重資金的使用效率，加強資金的管理

　　企業管理之中資金管理是最重要的組成部分之一，資金管理影響著企業生產經營的每一個部分和環節，企業應該意識到其在企業管理中的重要作用，將自身的資金管理意識提升起來。資金管理制度的建立應該在考慮自身實際狀況的基礎上，企業資金管理水平只有在管理制度得到重視的情況下才能獲得提升，企業發展過程中資金的數額是有限的，如何對其進行安排和統籌事企業管理必須要考慮的一個事項，這樣才能將資金的使用價值發揮到最優。

　　***三***企業應該健全自身的預算管理制度

　　預算管理制度起到了對資金進行統一管理和規劃的作用，能夠為企業的正常生產經營保駕護航。企業之中資金預算管理制度一方面能夠統一安排企業的生產經營活動，另一方面還能夠起到避免盲目投資的作用。如此一來，企業的資金成本可以維持在最低，還能夠使得企業資金單位完整性和準確性得以保證。

　　***四***建立企業內部資金管理考核機制

　　一是企業應建立內部資金管理考核制度，在年終對於企業各部門、員工在資金管理工作情況進行綜合考核，並將考核結果與員工晉升、獎金髮放掛鉤，對於在工作中有效提髙資金使用效率、降低資金成本的員工從精神、物質方面給予獎勵，以鼓勵員工樹立正確的資金管理觀，以節約企業資金成本。

　　二是企業應將考核中發現的資金管理問題進行認真分析、研究，並根據考核結果及時修改企業制定的資金管理制度，以保證資金管理制度得到企業部門及員工認真執行。

　　四、結束語

　　總之，企業應該不斷提升資金使用效率、加快資金週轉速度，建立完善的內控制度和監督體制，強化風險管理理念，在企業內部推行資金有償使用的概念，實現效益的提升，資金管理水平的跨越。

　　參考文獻：

　　[1]李思清.淺談加強資金管理提高經濟效益[J].經營管理，2015

　　[2]裴曉靜.加強企業資金管理提高企業經濟效益[J].中小企業管理與科技，2014