淺談企業現金流量財務預警系統的構建論文

　　市場經濟條件下，競爭日趨激烈，環境中的不確定因素增多，企業面臨的風險日益加劇。風險在為企業帶來超額收益的同時，也使其面臨著巨大的挑戰，一旦經營不善，企業將陷入經營危機和財務危機的困境，情況嚴重者甚至走向破產。以下是小編為大家精心準備的：淺談企業現金流量財務預警系統的構建相關論文。內容僅供參考，歡迎閱讀!

　　淺談企業現金流量財務預警系統的構建全文如下：

　　摘要：隨著社會經濟快速發展，企業間的競爭逐漸加劇，怎樣在激烈的市場競爭中脫穎而出，可見企業內部財務管理佔據著重要位置。財務風險是每個企業經營過程中難以避免的問題，近幾年來，市場經濟日趨激烈，多數企業面臨破產與其他財務困境。所以，現代企業中有效改善財務預警系統的構建顯然是很有必要的。

　　關鍵詞：企業;財務預警;現金流量

　　財務預警系統，主要是根據較敏感的財務指標所發生的變化，對企業財務方面和經濟方面即將面臨的困境與存在的問題進行深入分析。構建財務預警系統，要以企業的資訊化建立為基礎，和企業相關的財務報表和資料作為依據。由此可見，構建財務預警系統在多數企業管理工作中佔據著重要位置，貫穿了企業生產與經營的全過程，有效提高了財務管理效率、加強企業經濟效益的推動作用。

　　一、現金流量對財務風險的影響分析

　　企業現金流量能反映出真實現金的收入、支出，其中還包括經營、投資等方面。首先從經營角度分析，企業現金收入來源於主要經營的業務，這說明現金收入的質量很高，因為低質量的現金流會造成高質量財務出現風險。其次投資活動的現金流量主要根據企業的發展情況來進行戰略決策，不同的現金流量組合表示不同的預警狀態，如：公司使用現金流量購買資產，是很正常的經營活動，顯示無預警狀態。

　　二、企業現金流量財務預警系統的建立

　　1、資訊子系統

　　少量資料資料無法對財務預警系統有準確的判斷，因此要籌集充足的資料，還將對外部環境等方面資料進行收集，及要包含大量資料的基礎上形成一個現金理論資料資料系統，才能對其進行深入分析。整個系統的資訊子系統中具有三個子系統：第一，基本檢測系統。著重對國家經濟快速發展、利率變化趨勢等全面進行預測。第二，適時檢測系統。是對企業的獲利能力、現金流量及其成本費用等各個方面進行實時監督。第三，對系統進行跟蹤檢測，對財務狀況的惡化情況隨時有所掌握。

　　2、財務預警模型系統

　　財務預警系統中預警功能是最主要的，也是建立系統的最終目的。主要功能包括新增、查詢、修改以及刪除等，其中使用多模型與多方法進行預警的功能包括：多模型互相比較和選優功能;模型選取與呼叫、以及預警結果輸出等，指標範圍的警情界定。在建立財務預警模式時，使產出的現金流量財務預警價值大於成本，這不僅要合適的模型基礎，還要鼓勵成本和效益原則，才能讓企業財務預警的經濟性和有效性得到保證。同時，在科學確定指標預警範圍內，及時做到維護與更新，保證企業快速發展。

　　3、財務預警對策子系統

　　企業現金流量財務預警對策子系統就是預防隨時會出現財務危機，則事先做好防禦措施。選擇所使用的對策，要充分考慮到預警資訊的型別、程度與性質，將資訊提取輸入系統，讓系統能自動實行相應對策。現金流量預警資訊子系統如出現風險預報，系統自然根據早已輸入的資訊給予相關對策，當系統都無法進行解決時，專業工作人員便要根據實際情況與系統提示，尋求更加實用的處理方法。

　　三、現金流量財務預警系統的完善

　　1、樹立正確管理意識

　　企業財務管理與價值創造具有不可分的關係，它們共同的目標就是企業價值最大化。所以，培養以價值建立為導向的企業現金流量管理意識顯得很重要。在多數價值評價指標中，將決定企業的生存與價值創造，也就是對現金流量的評價。現金流量評價的權威性是榮獲國際認可的，更是保證企業現金流量財務預警系統的價值。另外，想要不斷提高現金流量管理意識和水平，最重要從以下兩方面：第一，現金流量的戰略性管理，其中包括戰略確定、評價、控制及反饋。第二，現金流量的戰術性管理，其中包含預算、日常管理與風險預警。企業管理層要建立穩固的現金流量管理意識，讓現金管理更加方便，只有保持不敗才能獲得保證。

　　2、建立健全管理資訊系統

　　資訊在現金流量財務預警中屬於最基礎的，為了獲得更多的資訊，對財務預警系統提供必要的技術支援，企業便要建立資訊管理部門，配備專業人員。經過收集資訊資料等各個操作流程，及時反饋到各個相關部門。在財務預警系統得知資訊後，再對資訊進行加工，對內部的經營管理和財務資訊進行全面考慮，再使用網際網路技術獲去國際和全球性資訊。在這樣的工作流程中，才能真正起到財務預警作用，有效提高了預測與分析的準確性。

　　3、實現財務的動態管理

　　企業生產過程中不同發展階段都具有不同的現金流量特徵。因為現金流量財務預警系統要採取不同發展的階段特點實行動態管理，加強財務預警的靈活性、動態性等。在剛開始時候，主要進行籌資活動，企業規模很小與現金流出很多，這就要對流出的資金結構和比重深入分析。成長過程中，企業漸漸開始注重經營活動，雖無大量涉及到投資活動，但處於成長階段就應該注重分析其成長能力與適應能力。也許會涉及到部分債務問題，因此還要保證償債能力。在成熟期間，企業基本上不需要進行籌資，增強了投資與經營的比重。這時的收益質量才獲得保證。

　　四、結語

　　總而言之，當前企業財務管理中，財務預警系統的構建佔據著重要的位置。身處於當前激勵的市場競爭中，企業只有在不斷提高財務預警系統的完善，以及財務管理水平，才能預防企業出現不可收拾的局面，有效增進企業持續穩定的發展。

　　參考文獻：

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