企業如何做好資金管理工作

　　加強資金的管理，對保證企業的正常運轉和經營效益意義重大。呢?下面跟著小編一起來探討一下。

　　企業做好資金管理工作需要強化貨幣資金的保管和控制

　　加強對貨幣資金、會計憑證、原始的管理，要依法建賬，及時核對銀行賬目，認真履行定期對賬、報賬的制度，建立定期進行檢查的制約機制。不符合稽核程式不能支付資金，按規定實事求是報賬，不作假賬。

　　一是貨幣資金的收付只能由出納人員負責，其他人員***包括單位負責人***不得接觸貨幣資金;二是嚴格執行庫存現金限額制度;三是出納人員要做到每日現金日記賬餘額與保管的現金核對相符，並經常與會計核對賬目;四是要嚴格執行定期現金突擊盤點制度和核對銀行賬的制度;五是已開出的收付款原始憑證必須全部及時入賬;六是所有收付款原始憑證必須連續編號並順序使用，錯廢的原始單據應加蓋“作廢”章後妥善保管。

　　企業做好資金管理工作需要實行統一防範資金風險

　　要嚴格執行一個單位只能設定一個財務機構的管理規定，統一管理本單位的全部賬薄，全部了入和支出一律納入本單位的財務總賬管理。對本單位銀行賬戶的開設，要按規定的審批程式開設，嚴格禁止賬外賬和“小金庫”現象。對本單位發生的重大活動事項要及時報告，準確、全面反饋本單位的經濟資訊。要樹立風險意識，從源頭上防止貨幣資金被擠佔、挪用、盜竊的問題產生;從制度上對可能出現的財務風險和經營風險加以防範和控制。

　　企業做好資金管理工作需要建立貨幣資金的預算制度

　　貨幣資金預算是財務管理的一個極為重要的工具。它不僅有利於加強貨幣資金管理，而且有利於對整個財務活動進行有效的組織。貨幣資金預算是對企業在整個預算期的貨幣資金收入和支出的估計,也是對企業預算幣資金收支結果的預算。實行貨幣資金的預算制度，對於完善企業貨幣資金的管理，有著舉足輕重的作用。貨幣資金預算為控制企業日常貨幣資金流動提供了主要依據，也是評價企業對貨幣資金管理成績的考核標準和重要手段。貨幣資金的預算制度，增加了資金執行的透明度，從制度上、管理上防止擠佔和挪用的現象產生。

　　在貨幣資金預算中，應把整個預算期分為若干個時期分別計算貨幣資金的餘額。長期貨幣資金流量預測雖然重要，但在貨幣資金管理中所編制的預算，主要是一年以下的短期預算。劃分時期的長短要根據企業的性質不同來決定，但一般情況下是一個月，即月度財務收支計劃，某些貨幣資金流入流出變化大的企業，還可以按周或按日編制預算。

　　編制貨幣資金預算的主要依據是企業生產經營的全面預算，包括：銷售預算、生產預算、費用預算等等。完整的貨幣資金預算應包括貨幣資金收入、貨幣資金支出、貨幣資金千餘缺以及貨幣資金籌集等部分。

　　貨幣資金流入量來源於銷售收入、收益以及其他貨幣資金收入。其中銷售收入是最主要的部分，其金額可以直接從銷售預算中得到;投資收益的貨幣資金收入時間比較固定，數量也容易確定;其他貨幣資金收入可根據企業以往的資料關考慮預算期的情況分析確定。預算期貨幣資金流入量加期初貨幣資金餘額，構成預算期可動用貨幣資金數量。

　　貨幣資金流出量主要包括購貨支出、營業費用支出、利息支出、上繳所得稅、利潤分配以及其他貨幣資金支出。其中購貨支出可從預算中得到;營業費用支出如工資費用、製造費用、銷售費用、管理費用等可以從費用預算中得到;利息支出所需的資金可以從償債計劃中得到;所得稅付出以及利潤分配支出可根據企業的盈利計劃預先估計，支付的時間也比較固定;其他貨幣資金支出可以根據企業以往的資料並考慮預算期的情況分析確定。

　　企業做好資金管理工作需要完善貨幣資金的內部控制制度

　　完善貨幣資金的同部控制制度，規範行為，要依據國家有關法規的規定和要求,完善企業內部貨幣資金控制制度,建立健全監督制約機制。企業的主要負責人要對本單位的內部會計控制的有效實施負總責，並明確單位內部各職能部門在預算安排、計劃管理、實物資產、對外投資、專案招標、工程採購、擔保等經濟活動中的管理許可權、方式、方法、程式、責任和相關的內部控制制度。

　　企業做好資金管理工作需要實行不相容的職務相互分離制度

　　理順財務管理關係，建立職務分工控制制度，從組織機構設定上確保資金流通安全。建立內部監督制約機制，資金的管理人員要實行不相容的職務相互分離制度，合理設定會計、出納及相關的工作崗位，職責分明、相互制約，確保資金的安全。會計出納不能相互兼職，不得由一人辦理貨幣資金流通的全部過程。

　　一是人員負責分類賬的登記、收支原始單據的複核和收付記賬憑證的編制;二是出納人員負責現金的收付和保管、收支原始憑證的保管、簽發有關票據和日記賬的登記;三是內審人員應當負責收支憑證和賬目的定期和現金的突擊盤點及銀行賬的定期核對;四是會計主管應負責稽核收支專案、保管單位和單位負責人的印章;五是單位負責人應負責審批收支預算、決算及各項支出。