投融資管理知識

　　投融資管理是指政府為實現一定的產業政策和財政政策目標，那麼你對了解多少呢?以下是由小編整理關於的內容，希望大家喜歡!

　　投融資管理的介紹

　　投融資管理是指政府為實現一定的產業政策和財政政策目標，通過國家信用方式把各種閒散資金，特別是民間的閒散資金集中起來，統一由財政部門掌握管理，

　　投融資管理制度

　　第一章 總則

　　第一條 為加強公司內部控制，規避風險，提高經濟效益，促進公司規範運作，保護投資者合法權益，根據《中華人民共和國公司法》***以下簡稱“《公司法》”***和《公司章程》等有關法律法規的規定，特制定本制度。

　　第二條 本制度所稱投融資決策主要是指公司投、融資及資產專案的管理決策，包括：對內投資、對外投資、對外融資、重大資產重組、對外擔保事項等。

　　第三條 本制度的決策行為應遵循以下基本原則：

　　***一***遵守國家法律、法規及公司章程的有關規定;

　　***二***維護公司利益，爭取效益最大化;

　　***三***符合公司發展戰略，符合國家產業政策，發揮和加強公司的競爭優勢;

　　***四***採取審慎態度，規模適度，量力而行，對實施過程進行相關的風險管理，兼顧風險和收益的平衡;

　　***五***規範化、制度化、科學化，必要時諮詢或聘請外部專業機構。

　　第二章 對內投資決策管理

　　第四條 對內投資是指公司利用自有資金或銀行貸款進行基本建設、技術改造、購買大型機器、裝置及新專案建設等。

　　第五條 公司對內投資的決策程式：

　　***一***按照公司規劃方案，結合相關部門和單位組織編制的專案可行性研究報告，提出公司固定資產投資計劃;

　　***二***按本制度規定的審批許可權履行審批程式;

　　***三***投資決策委員會進行討論並交董事長審議;

　　***四***管理層根據審批結果負責組織實施，相關部門按公司有關規定辦理專案實施所需各類手續。

　　第三章 對外投資決策管理

　　第六條 對外投資是指公司為獲取未來收益而將一定數量的貨幣資金、股權、以及經評估後的實物或無形資產等作價出資，對外進行各種形式的投資活動。

　　第七條 按照投資期限的長短，公司對外投資分為短期投資和長期投資。

　　短期投資主要指公司購入的能隨時變現且持有時間不超過一年***含一年***的投資，包括各種股票、債券、基金、分紅型保險、銀行理財產品等;長期投資主要指投資期限超過一年，不能隨時變現或不準備變現的各種投資，包括債券投資、股權投資和其他投資等。包括但不限於下列型別：

　　***一***公司獨立興辦的企業或獨立出資的經營專案;

　　***二***公司出資與其他境內、外獨立法人實體、自然人成立合資、合作公司或開發專案;

　　***三***參股其他境內、外獨立法人實體;

　　***四***經營資產出租、委託經營或與他人共同經營;

　　***五***其他投資行為。

　　第八條 公司短期投資的決策程式：

　　***一***投融資管理部負責預選投資機會和投資物件，根據投資物件的盈利能力編制短期投資計劃;

　　***二***財務部負責提供公司資金流量狀況;

　　***三***按本制度規定的審批許可權履行審批程式;

　　***四***投資決策委員會進行討論並交董事長審議;

　　***五***投融資管理部根據審批結果負責組織實施。

　　涉及證券投資的，公司必須執行嚴格的聯合控制制度，即至少要由兩名以上人員共同操作，且投資操作人員與資金管理人員分離、相互制約，不得一人單獨接觸投資資產，對任何的投資資產的存入或取出，必須董事長簽字審批。

　　第九條 公司長期投資的決策程式：

　　***一***公司投資併購小組對擬投資專案進行初步評估，提出投資建議，提交公司會議研究;並按照稽核意見，組織相關部門對其進行調研、論證，編制可行性研究報告及有關合作意向書，再次提交公司研究;

　　***二***按本制度規定的審批許可權履行審批程式;

　　***三***投資決策委員會進行討論並交董事長審議;

　　***四***投融資管理部根據審批結果負責組織實施。

　　第十條 公司在進行投資決策時，需聘請技術、經濟、法律等有關機構和專家進行諮詢;決策投資專案不能僅考慮專案的報酬率，更要關注投資風險的分析與防範，對投資專案的決策要採取謹慎的原則。

　　第十一條 公司審計部應依據其職責對投資專案進行監督，對違規行為及時提出糾正意見，對重大問題提出專項報告，提請董事長處理。

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