如何加強企業貨款管理

　　想要加強企業的貨款管理，現在應該做?加強貨款管理有什麼相關的方法嗎?小編為你帶來了“加強企業貨款管理”的相關知識，這其中也許就有你需要的。

　　企業貨款管理及催收技巧

　　客戶拖欠貨款一直困擾著很多國內企業。國際國內不利的經濟環境，企業的經營愈加困難，很多企業存在著嚴重的資金壓力，更是加劇了拖欠貨款的發生。甚者因資不抵債，企業老闆瞬間人間消失，留下鉅額欠款無從追索。因此，企業做好貨款風險防範及貨款催收的工作顯得更加重要。

　　一、企業做好貨款風險的防範

　　***一***簽訂合同前應當注意的風險

　　1、評估對方的付款能力。這需要企業的業務員盡一切可能瞭解對方的情況，評估對方的履行的能力。對於履行能力不良的客戶，可以在合同中約定付款的方式為貨到付款，及以此來降低企業的風險。

　　2、評估對方的信用。企業可以通過不同的途徑瞭解對方的信用，如通過對方的客戶中瞭解，通過對方員工瞭解，亦可以通過全國企業信用資訊公示系統、全國法院被執行人資訊查詢系統來了解對方誠信度。其在法院被執行的記錄愈多，說明其信用愈差。對於信用差的客戶，則需考慮是否與其合作，在其貨款到期後，則應抓緊時間催收。

　　3、明確條款，防止產生歧義。對於標的物名稱、規格清楚約定;明確檢驗期;違約責任;爭議解決條款等主要內容。

　　***二***履行合同中應當注意的風險

　　1、重視送貨單的簽收，必須有對方的簽字蓋章。因為這是關係到企業是否履行合同義務的憑證。企業應注意儲存好送貨單，否則提起民事訴訟就無法證明企業已交付了貨物。

　　2、送貨單、發運單等單據填寫要規範。送貨單、發貨單收貨人名稱要全稱，且與合同名稱一致。如果收貨人不是合同約定的收貨人時，一定要找到合同約定的收貨人或者收貨單位的法定代表人簽字，才能保證企業權利。送貨單、發貨單中填寫的貨物名稱、規格、數量等內容，應與合同約定的內容一致。

　　3、定期進行對賬，並形成對賬單。企業應當定期與對方進行對賬，形成書面的對賬單，並要求對方在對賬單上簽字蓋章。

　　4、注意兩年的訴訟時效。根據我國《民事訴訟法》的規定，向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為兩年。當過了訴訟時期，權利人將喪失勝訴權。因此，對應付貨款的日期應加以注意。當訴訟時效將要屆滿時，可以向對方發書面催收函件或要求對方出具還款承諾書等方式，將訴訟時效中斷。也可以委託律師直接向法院提起民事訴訟。

　　5、注意儲存雙方交易過程中產生的資料。企業要對交易過程中形成的合同、送貨單、發運單、對賬單、催收函、還款計劃書等相關資料進行歸檔保管。企業要形成證據保留意識，以備將來雙方發生糾紛。

　　二、貨款催收技巧

　　當客戶出現拖欠貨款行為，應及早進行風險評估。綜合考慮貨款期限的長短、貨款金額大小及型別、客戶信用度、資金實力等諸多因素，龍其是客戶最近的經營異常情況。然後根據這些反饋資訊，作出相應的貨款催收策略。

　　***一***電話催收，並進行錄音。電話催收需要一定的技巧，電話談話內容應圍繞拖欠貨款這一事實展開，內容應包括：貨物的名稱、數量、貨款金額、應付款日期、付款承諾等。並對通話內容進行錄音，作為證據固定。電話錄音的作用可以中斷訴訟時效，也是將來發起民事訴訟的有利證據之一。

　　***二***書面函件催收。書面函件催收用詞因客戶而異，或嚴厲或委婉。同時書面催收也有中斷訴訟時效及保留證據的作用。

　　***三***上門催收。建議先由跟單的業務員或財務人員出面，給自己留下更大的空間。

　　***四***委託律師事務所傳送《律師函》。當通過以上方式都無法將貨款催收成功的時候。企業可以委託律師事務所向對方傳送《律師函》，函件中將拖欠貨款的事實明確，告知對方拖欠貨款的法律責任，限其在規定的時間內支付貨款。否則，將提起訴訟，屆時其不但要歸還欠款，還要承擔逾期付款的利息、訴訟費。同時在起訴時將採取訴訟保全措施，凍結其賬戶及查封其財產。一般情況下，客戶在面對著《律師函》，迫於壓力會將貨款還清。

　　***五***向法院提起訴訟。當通過上述工作，對方仍不付款。應根據具體情況及時委託律師向法院提起民事訴訟。發起民事訴訟作用如下：1、可以向法院申請財產保全，防止對方惡意將財產轉移;2、可以將債權固定下來;3、可以根據判決書向法院申請強制執行等。但通過訴訟來維權成本高，需要支付律師費、訴訟費等費用，還臨著打贏官司，但因對方沒有財產而無法執行的風險。因此，企業應根據具體的情況來選擇是否通過司法途徑來維權。

　　企業加強應收賬款管理之措施

　　當前企業的應收賬款金額居高不下，長期不能收回的現象給企業的正常生產經營活動造成嚴重影響，嚴重製約了企業的發展。據統計，我國企業有70%的應收賬款為拖欠款，而且賬齡已超過三年，難以收回的佔24%。加強應收賬款的管理已提到企業的重要議事日程。

　　一、企業應收賬款管理存在的問題

　　企業應收賬款被長期拖欠的原因是多方面的。除了受市場疲軟、企業資金緊張、償債能力差，以及經濟法規不完善，執法不嚴致使企業間三角債或多角債長期存在不能有效解決，甚至一些企業借破產之名惡意逃債、廢債等外部原因外，企業內部在應收賬款管理方面也存在較大問題。

　　1.企業風險防範意識不強

　　面對激烈的市場競爭，企業為了擴大銷售，便大量實行賒銷。只期望賒銷可能帶來較大的經濟收益，而對賒銷的風險認識不足，未加防範。在事先未對客戶的信用情況作全面深入的調查的情況下，盲目地採用賒銷策略。致使大量應收賬款的形成，給以後的催款工作增加困難。

　　2.有關銷售的考核制度不合理、約束機制不健全

　　企業對銷售部門的考核主要是考核當期銷售量、銷售收人，對銷售人員一般是將其工資、銷售費用與銷售量掛鉤，使得銷售部門及銷售人員為完成銷售任務盲目賒銷。由於對產品銷售後長期不能收回貨款缺乏相應約束制度，導致大量應收賬款沉積下來，有的變成壞賬。

　　3.銷售部門與財務部門之間缺少資訊交流

　　給客戶提供什麼樣的信用條件，往往由銷售部門人員憑經驗或個人關係決定，財務部門無權參與並發表意見。財務部門只負責進行銷售和應收賬款的賬務處理，沒有向銷售部門提供有關客戶的應收賬款賬齡資料、客戶是否及時歸還賒銷貨款資料的要求。由於部門間資訊缺乏交流，可能導致銷售部門在向客戶提供信用條件時作出錯誤決定，財務部門對應收賬款的監管職能也得不到發揮。

　　4.應收賬款日常管理工作不規範

　　應收賬款的日常管理工作包括建立客戶檔案、制定信用標準、進行賬齡分析、定期核對賬目、定期評價客戶的信用狀況、落實追討欠款責任人、及時追討欠款等。但很多企業在這些方面工作不規範，沒有建立客戶檔案，工作無標準，不做客戶分析，任用銷售人員隨意，追款責任不明確，銷售人員調離或轉崗時不追究其應負的追款責任。這也使得一些銷售人員有機會利用工作上的漏洞侵害企業利益、侵佔銷售回款。

　　二、加強應收賬款的措施

　　1.加強應收賬款的風險防範意識

　　企業負責人、銷售人員和財務人員要充分認識應收賬款收不回的風險，認識其危害性。在確定賒銷策略時，一定要謹慎，科學測算各種賒銷策略給企業增加的收益和由此所付出的代價。要制定銷售工作的規範標準，使相關人員按工作規範標準開展工作，減少由於工作隨意給企業帶來的經濟損失。

　　2.完善銷售考核制度和約束制度

　　企業應改變對銷售部門的考核只重產品銷售收入的作法，轉為考核產品銷售收入和銷售款回款額。對銷售人員的工資、銷售費用採取與有效銷售額掛鉤的辦法。

　　有效銷售額;產品銷售收入-+應收賬款增減額摺合額

　　這裡，應收賬款增減額摺合額可根據各企業的實際情況進行折算。

　　為保證應收賬款的及時收回，企業要制定銷售回款的約束制度，按“誰銷售誰收款”的原則，落實銷售責任人的回款責任，提高銷售責任人的風險意識，加速銷售款的回收。企業內部審計部門要定期對銷售部門和銷售人員的銷售業績指標進行審計，重點對造成應收賬款長期拖欠的相關責任人進行專項審計，追究責任，實行經濟處罰，對侵害企業經濟利益、侵佔銷售貨款的責任人還要交司法機關處理。

　　3.加強銷售部門與財務部門的合作

　　建立賒銷聯合審批制度。對提出賒銷要求的客戶，銷售部門應要求客戶提供其信用狀況原始證明材料***主要指客戶開戶行提供的信用狀況證明材料***。並將材料和客戶檔案資料轉給財務部門審查，財務部門對此並結合從其它渠道蒐集的材料採取“信用5C分析法”對客戶進行信用分析，並在客戶的賒銷申請表中籤署信用狀況審查意見。再由銷售部門具有審批資格的人員根據企業制定信用標準進行審批。為便於管理，企業可賦予不同級別人員賒銷額度的審批許可權。審批人員不得超許可權。審批人員對其簽署的意見應承擔相應的責任。

　　4.建立客戶信用檔案，定期評價客戶信用狀況

　　企業應建立客戶檔案，設專人進行日常登記。登記內容包括對客戶銷售各種產品所提供的信用條件、建立賒銷關係的日期、主要的原始憑證編號及保管人、客戶應付款日期、客戶實際付款日期、各期與客戶對賬情況、各期客戶信用狀況的評價等。結合檔案，企業財務部門可定期評價客戶的信用狀況，從而幫助銷售部門作出正確決定。

　　5.加強應收賬款的分析與通報

　　財務部門應為企業開展清欠工作、為企業決策部門制定調整銷售策略提供資訊，要積極開展應收賬款分析，及時編制應收賬款賬齡分析表，計算客戶應收賬款的平均賬齡和客戶銷售貸款回款率，將客戶的欠款、還款等重要資訊資料及時向相關部門通報。對應收賬款的可能出現惡化的客戶資料及時向企業負責人通報，防止情況的進一步惡化。

　　6.定期與客戶對賬

　　財務部門應定期與客戶核對往來賬目，確保企業債權的真實可靠。對客戶不予確認的款項，一方面要追查銷售合同、銷售訂單、***副本、貨物發運憑證等與銷售有關的檔案資料，將檔案資料影印存檔，作為向客戶追討貨款的憑據;另一方面督促銷售責任人限期追回貨款。定期對賬也有助於防止銷售人員侵佔銷售貨款的不法行為、併為企業以後採取訴訟程式提供重要依據。

　　7.加大清欠力度，利用法律武器依法保護企業權益

　　企業應加大清欠工作力度，對已到期貨款及時追回。加強對應收賬款訴訟時效的管理，防止因訴訟時效的喪失而喪失訴訟的勝訴權。對長期拖欠貸款的客戶，要採取訴訟程式，利用法律武器保護企業的權益。

　　8.規範呆壞賬的處理

　　對呆壞賬的會計處理，應先由企業法律部門和財務部門聯合審查欠款單位有關破產、清算的法律檔案以及欠款單位財務狀況惡化的材料，提出書面意見後，按企業會計制度的規定及時進行確認、審批和處理，防止潛虧。使財務報表能真實反映企業的財務狀況和經營業績。　　在我國，企業應收賬款在總資產中佔有較大比重，若管理不善，就會使一個健康的企業陷入財務危機。企業應加強應收賬款的管理，採取有效措施防止應收賬款的惡化，提高應收賬款的質量。

加強企業貸款管理