關於養老保險的論文
基本養老保險是社會保障體系的重中之重,基本養老保險制度的成敗關係到一個國家政治、經濟的穩定與發展。下面是小編為大家整理的，供大家參考。
範文一：關於地方社會養老保險基金入市的擔憂
摘要：自2012年3月21日國務院批准，全國社保基金理事會受廣東省政府委託，投資運營廣東省城鎮職工養老金1000億元以來已經一年有餘，關於養老金入市的爭論卻一直此消彼長，而關於地方養老保險基金入市的擔憂也從未消停。本文主要關注養老金入市後可能引發的各類問題的擔憂著手，從我國養老金入市的程序、國外養老金入市的借鑑以及對地方養老金入市現狀的擔憂等方面進行詳細闡述，反映現階段我國養老金入市需要規避的風險和選取的策略。
關鍵詞：養老金;股市;投資安全性
一、社會養老保險基金定義及入市程序
由政府、公司、金融機構等向因年老或疾病失去勞動能力的人按月支付的資金。作為生活來源由失去勞動收入者定期領取。養老金本著國家、集體、個人共同積累的原則積累、運作。當人們年富力強時，所創造財富的一部分被投資於養老金計劃，如美國的401***K***、加拿大的RRSP等，以保證老有所養。
養老保險入市的程序可以追溯到2011年12月15日，證監會主席郭樹清首提養老金入市，2011年12月20日地方養老金預計今年在投資管理方面有重大進展，2012年01月14日戴相龍稱成立專門機構運營養老金入市勢在必行，2012年01月20日人保部對外宣稱正在研究養老金投資運營辦法，2012年02月03日訊息稱國務院擬成立專門機構負責養老金投資，2012年03月20日國務院批准，全國社保基金理事會受廣東省政府委託，投資運營廣東省城鎮職工養老金1000億元。自此，養老金拉開了入市的序幕。而距今已經過去了一年半有餘，中國社會養老保險金入市的成果還未向世人揭開神祕面紗。
二、國外養老保險入市的借鑑
世界上很多國家的養老金，無論是政府的社會養老保險金還是私人企業的企業年金，都會有相當一部分投放到資本市場中。例如。1993 年美國企業補充養老保險基金有52.13%投資於股票;英國企業補充養老保險基金有79.02%投資於股票;日本企業補充養老保險基金有29.19%投資於股票;加拿大這一比例則為35.46%。
而談及其具體運作方法，在澳大利亞，每個人都會有個人養老金賬戶，該養老金賬戶可以自由選擇養老金公司來管理養老金投資。對於那些不願自己操心也不太懂投資理財的人，僱主就會使用公司選的養老金公司替員工管理養老金。投資去向中，澳大利亞養老金資本滲透到其全國各個行業，掌控著大量上市與非上市公司、房產專案、基礎設施資產等。這就綜合運用了風險組合和風險轉移策略，無論澳大利亞哪一個行業蓬勃發展，都會以提高養老金公司投資收益的方式，將相當一部分經濟利益回饋到普通民眾手裡，以保證財富可以在一定程度上迴圈。智利在建制之初，就專門由養老金管理紀經人專項經營的私人公司管理，可以進行如證券，股票，基金和其他金融產品的投資。而這些養老金管理經紀人將養老金與其經營的其他基金完全分離，也就是即使基金公司破產也不會影響養老金的給付。也有一些歐洲國家如瑞典、義大利、拉脫維亞等國家將名義賬戶的概念引入到養老金的管理和投資中，賬戶上可以明確記錄個人所繳費的情況，以及基金投資後的回報，使公眾更加透明瞭解到養老金的去向。而在加拿大，由於人口老齡化的影響，有一半以上的加拿大老年人靠養老金為主要收入來源，所以其投資謹慎性就要高得多，政府是“代為保管”，不得擅自動用，“投資理財”僅限於最普通的定存，任何用途變更都要經過複雜的報批和立法程式，而購買股票等高風險投資，則更是大忌。即便是可以“入市”的由專門基金負責運作、投資的私人養老金計劃，是否“入市”的選擇權不在政府，也不在基金的經營者，而在養老者本人。而中國在11年末才開始首提養老金入市，而究其深因就是資本市場發展的不成熟，導致養老金在資本市場運作困難.從國外經驗來看，養老金入市是時代潮流也是切實可行的，而我國在2011年年末才首提養老金入市話題，究其深因，乃是我國資本市場發展的不完善。養老金入市容易，管理運作困難。
三、對於地方養老金入市的擔憂
由於養老金關係到一個國家未來萬千民眾的生活水平，也是一個國家社保體系中至關重要的一環，它的安全性就是國家未來社會的穩定性保證。所以，安全性是養老金入市最讓人深憂的問題。
早在2012年年初，養老金入市與否的問題還在吵得沸沸揚揚之際時，就有不少觀點覺得國家允許養老金入市實則是在進行對股市的“救市”，雖然而後人社部和證監會一再申明養老金入市絕非為了救市，但是在國務院正式批准廣東省政府委託全國社保基金理事會對其城鎮職工基本養老保險的1000億進行投資運用後，眾多知名經濟學家還是表示了其擔憂：葉檀在每日經濟新聞中就犀利指出，“以目前的市場而言，顯然是股市更需要養老金，而現金為王的養老金則不必非要倚靠在股市這棵病怏怏的大樹上。養老金入市，相當於落水，與中國證券市場共命運，與某些高管們的貪婪共舞。”也就是說，就目前的中國股市，根本不足以保證養老金的安全。如先前眾多經濟學家預測的一樣，養老金入市會抄到一個股市的階段性底部，但從中長線的角度來看，這仍然不足以保證養老金安全。一個最現實的問題是，A股市場是一個缺少投資回報的市場，投資A股的回報還不如銀行存款的利率高。畢竟A股市場是一個為融資者服務的市場，投資者利益得不到保障。雖然自郭樹清出任證監會主席以來，證監會一直強調現金分紅，但由於大多數上市公司質量不佳的原因，更由於新股高價發行的原因，以及上市公司的股權被大量、廉價地集中在控股股東與大股東手上的緣故，一味強調現金分紅並不能改變A股市場低迴報的現實。
其次，除了股市安全讓人感到憂心外，國外投資廣泛的房地產專案、基礎設施資產在當下的中國也不能完全讓人省心，房地產泡沫現象是有目共睹的事實，而其破滅的方式和時間也只是拭目以待;基礎設施資產比如前幾年興修的高鐵和這兩年火熱的地鐵，由於其投資巨大週期漫長而加大了風險。
除了安全性的死結以外，就是公開透明問題了。筆者在2013年8月隨著中國家庭金融調查研究中心進行入戶調查時發現，在我所訪問的40戶居民中，有一半以上的受訪戶對於個人養老金賬戶的個人賬戶價值，自己繳納具體值不明確，並且我所訪問的還是在長三角省份的省會城市主城區***江蘇省南京市鼓樓區***，由此可見，民眾對養老金賬戶的認知令人擔憂，也就反映了政府在賬戶公開透明的欠缺。養老金入市，說到底是對五險基金的管理權爭奪戰，地方政府面對龐大的五險金規模可以發揮騰挪術，而社保基金當然是管理的資金越多越好，人社部、財政部等在談判中也不甘落後。大筆資金在前，人人奮勇爭先。可是，對於這筆資金攸關的民眾和企業卻不能實時實施知情和監督，這勢必會導致權力濫用和貪汙腐敗現象的滋生。因此，無論誰在管理著養老金，都必須堅持遵循公平、公正、公開透明的原則，其最終的所有權也歸個人所有，不能存在任何貪汙腐敗現象。遺憾的是，在現在的情形下，這一點也是讓人擔憂的。
總的說來，養老金入市是趨勢也是必然，但是其入市後所帶來的風險和憂慮怎樣才能處理好，才是現階段需要解決的。
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範文二：關於養老保險存在問題及對策的分析
摘 要：本文簡要分析了目前我國養老保險制度存在的問題，並提出了完善養老保險制度的對策。
關鍵詞：養老保險 存在問題 對策 分析
1、我國養老保險制度存在的問題
1.1、空帳問題仍懸而未決，隱性債務巨大
“空帳”實質上是對個人賬戶預籌和累計資金的提前動用，包括兩部分：一是“老人”和“中人”這部分人個人賬戶的空帳;二是社會統籌挪用在職職工個人賬戶導致的“新人”的空帳。
1.2、保險費徵繳困難，養老金缺口較大
我國的養老保險制度執行的力度顯著不夠，很多企業或個人不願意繳納養老保險，卻沒有普遍的強制措施;隨著老齡化社會的到來，帶來的養老保險經費支出飛速增長，對養老保險基金造成了很大壓力;養老保險費限定繳納期限短;空賬和隱形債務的影響。綜上幾個因素，導致了養老金缺口較大，部分省份尤其明顯，基金一直入不敷出，需要國家大量補貼。
1.3、基金保值增值壓力大
隨著人口壽命的延長將要形成社會性的老齡化趨勢，如果養老保險基金不能有效地增值，支付退休金的壓力將會越來越大。但是我國現行的養老保險制度規範規定，養老保險基金的結餘部分除去預留相當於2個月的支付費用外，剩餘部分全部購買國家債券和存入銀行專戶，嚴格禁止投入其他金融和經營性事業。這種規定在在目前金融法治不健全條件下的確能夠最大限度的保障基金安全，但是，隨著金融法制的進一步健全，基金保值與增值有可行性也有必行性。
1.4、覆蓋人群的範圍具有很大的限性，各階層人員養老收入差距大
一方面，《社會保險法》在附則規定：“進城務工的村居民按照國家有關規定參加社會保險”，這一規定未分明農民工享受各項社會保險待遇的具體措施。農民工流動性較大，和城鎮職工存在很多不同之處，享受待遇也應該做相應規定。另一方面《社會保險法》第十條規定“公務員和參照公務員法管理的工作人員養老保險的辦法由國務院規定。”公務員等未納入社會保險法的範疇，從側面證明了公務員及其群體較好的福利待遇，嚴重影響了養老保險的公平性。
1.5、中國社會保障基金運營面臨風險
《社會保險法》第七十八條規定“財政部門、審計機關按照各自職責，對社會保險基金的收支、管理和投資運營情況實施監督。”關於行政處罰的主體，有社會保險行政部門、財政部門和審計部門，如果同時並列三個主管部門，實際上就模糊淡化了，最後導致沒有辦法問責。現行的農村養老保險制度，即2009年開始試點實施的新型農村養老保險制度，具有一定的進步性，採取社會統籌與個人賬戶相結合的籌資模式，首次明確了政府責任，而且設計了不同的繳費檔次，但新型農村養老保險制度仍存在不完善的地方，較低的統籌層次，對解決農村養老保險制度管理難題、發揮養老保險制度的互濟性作用、解決不同型別的養老保險制度的銜接問題、以及有效解決勞動力跨省、跨地區流動時養老保險關係的轉換問題，帶來一定的侷限性。
2、完善養老保險制度的對策
2.1、多渠道籌集社會保障資金，解決養老保險基金缺口問題;做實個人賬戶，解決“空帳”和隱形債務問題
多渠道籌集社會保障資金，要做好以下方面：一是政府部門已社會保障為先為重，適當加大財政投入，提高其所佔比例;二是開徵徵繳專項稅種，例如社會保險稅，通過稅收籌集養老保險資金;三是政府財政信用，發行社會保障長期債券，通過多種形式籌集養老保險資金。對於“空帳”和隱形債務問題，政府方面一是從現有的國有資產存量中取相應一部分補漏充缺;二是國家財政應劃撥資金對社會養老保險基金進行援助。各級政府應該積極調整財政支出結構，減少財政“越位”支出和不合理支出，增加養老保險補助支出，同時注重養老保險制度的精算設計，才可能建立養老保險制度的長效機制，實現其可持續發展。
2.2、解決徵繳費困難
只一方面在加大對逃費行為處罰的同時，建立有效的激勵和制約機制;另一方面加快開徵社會保險稅。現在熱議的延遲退休年齡和增加繳費年限勢在必行，可由此也會對個人繳費者造成困難。在合適的緩衝期內逐步推行這兩項政策需要慎之又慎。
2.3、實現養老保險基金的保值和增值
要實現我國養老保險基金的保值和增值，在市場法制逐漸發展完善的條件下，應該逐漸允許部分養老基金進行債券等其他投資，推動資本市場的發育和成熟。參考西方國家的作法，允許投資專案多樣化，國家通過立法將風險控制在比較安全的範圍內。完善與社會養老保險基金制度緊密相關的法律制度安排，是防範我國養老保險制度風險長效機制的根本對策。另外政府必須加強幹預加強風險控制和監管。
2.4、加快養老保險並軌
如今社會上養老並軌呼聲越來越大，並軌刻不容緩。參照1986年開始的傳統養老保險調整與改革階段，公務員養老保險制度改革，也應變為單位與個人共同繳費，把公務員養老制度併入職工基本養老保險制度。考慮到公務員的職業特殊性，有必要建立一套適當的公務員補充養老保險制度，類似於企業年金，這樣不會導致現任職公務員與已退休公務員養老金差距過大，既實現了養老保險制度並軌，又充分考慮到了公務員職業的特殊性。
2.5、逐步完善農村養老保險
一是明確制定出農村養老保險制度法律法規，依法監督、管理農村社會養老保險的實施，並確保農村養老保險基金保值增值;二是建立健全覆蓋城鄉的全方位社會養老保障體系，實現城鄉養老保險的銜接和轉化;三是加大新農保宣傳力度，調動參保積極性;四是適當提高繳費標準，增加基本養老金，縮小與城鎮養老待遇差距;五是重構中央地方財政關係，加大中央財政補助，緩解地方財政壓力。
參考文獻：
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