財政預算調整流程

　　政府預算規定著政府活動的範圍和方向,審查和監督財政預算是地方人大及其會的一項重要職能。以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

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　　經費預算調整申請報告

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　縣十六屆人大五次會議審議通過的我縣2014年財政收支預算已經執行10個月了，我受縣人民政府委託，將預算部分調整方案向縣十六屆人大會第二十二次會議報告，請予審查批准。

　　今年以來，全縣財政工作在縣委的領導下，在縣人大和縣政協的監督支援下，認真貫徹落實縣委重大決策部署，大力支援經濟發展，切實保障和改善民生，深化和推進財稅體制改革，嚴格財政監督管理，促進了經濟社會健康快速發展，財政執行基本平穩。

　　一是財政收入喜中有憂。各級徵管部門全力以赴抓收入，依法理財，深挖潛力，強化監管，嚴堵漏洞，通過以票控收、稅務稽查、專項清理、非稅成本核算等措施，公共財政收入保持一定幅度的增長，1-10月同比增長3.9%。

　　但全縣財政總收入持續下滑，1-10月完成145422萬元，為年度預算的57.8%，同比下降18.3%。主要是國有土地未能按預期實現交易，國有資本經營市場不理想，致使政府性基金收入大幅下滑，國有資本經營收入入庫緩慢。二是財政支出有保有壓。積極爭取上級資金排程，加強本級財政資金協調，精心運籌，妥善排程，保證了縣委重大決策的資金需求，保證了黨政機關的正常執行，保證了“三大空間”及重大專案建設資金的按時撥付。1-10月，全縣民生支出達到23億元，佔公共財政支出的57%，支援“三大空間”的資金達到89429萬元;排程資金26500萬元，保證了職工績效考評獎勵、增發一月津貼、績效工資調標等剛性支出及時兌現;緊急安排資金3170萬元，用於“8.31”特大洪災搶險救災和災後生活救助。

　　強化預算約束，嚴控一般性支出，“三公”經費同比下降15.81%。三是財政改革有序推進。取消非稅收入返還政策，徵收成本核算體系日趨完善;國庫集中支付改革進一步深化，公務卡改革有序推進;全面實施銀行體系“支援地方經濟考核定資金存量”機制，實現財政資金流轉提速、效益最大化;“營改增”等稅制改革已經完成，交通運輸、郵政業及部分服務行業增加全口徑稅收收入705萬元。四是監管體系日趨完善。推進預算管理透明，273個預算單位“三公”經費預算已向社會全面公開;預算績效評價擴容增面，評價資金達6055萬元;財政投資評審和政府採購監管制度更加完善，1-10審減資金21117萬元，政府採購節約資金600.14萬元;處理政府性債務逾期問題，通過償還、協商、展期等方式，化解逾期債務10.74億元;縱深推進財政資金檢查工作，完成16個單位小金庫專項治理，對“8.31”特大洪災應急搶險資金使用情況進行了檢查，有效確保了資金使用效益。

　　通過對今年財政形勢的研判，後兩個月收入形勢仍不樂觀，但通過努力，預計基本能夠完成年初人大確定的預算收入任務，由於非稅收入和基金收入除去成本等支出外，財政能夠安排用於吃飯和建設的資金甚微，故今年的縣級收入預算只在科目之間調整，不作總額增減調整，只是將上級財政追加的轉移支付補助納入調整預算。2013年目標績效考評獎、津補貼調標等剛性支出無法納入今年的調整預算。

　　具體調整方案如下：

　　一、縣級財政預算部分調整方案

　　擬將公共財政收入調增12000萬元，調增的是城市建設配套費收入，調增的原因是按上級檔案要求，將年初預算納入政府性基金收入的城市建設配套費調整到公共財政收入。調增後公共財政收入由年初預算的108000萬元調整為120000萬元。

　　擬將政府性基金收入對應調減12000萬元，調減後政府基金收入由年初預算的128600萬元調整為116600萬元。

　　國有資本經營收入仍按年初預算的15000萬元執行，不作調整。

　　經調整，全縣財政收入仍為年初預算的251600萬元。

　　二、預算調整後的全縣和縣本級財政收支預算情況

　　***一***調整後的全縣財政收支預算情況

　　十六屆人大五次會議審議通過的2014年縣級財政收入年初預算為251600萬元，年初市級轉移支付補助控制數150142萬元和上年專項結轉202257萬元;執行中市級追加轉移支付補助194516萬元，決算批覆時追加專項結轉1403萬元。因此，全縣財政總收入預算擬調整為799918萬元，調增195919萬元。按照收支平衡的原則，全縣財政總支出擬相應安排799918萬元，調增195919萬元。

　　***二***調整後的縣本級財政收支預算情況

　　1.公共財政收支預算

　　2014年縣本級公共財政收入年初預算為108000萬元，年初市級轉移支付補助控制數150142萬元和上年專項結轉91574萬元，執行中市級追加轉移支付補助177354萬元，決算批覆時追加專項結轉1403萬元，收入調增12000萬元。因此，縣本級財政總收入預算擬調整為540473萬元，調增190757萬元。按照收支平衡的原則，縣本級公共財政支出預算擬相應調整為540473萬元，調增190757萬元***含上解支出3000萬元，補助下級支出49932萬元***。

　　2.政府性基金預算

　　2014年政府性基金收入年初預算為128600萬元，年初上年專項結轉110683萬元;執行中市級追加的轉移支付補助17162萬元，收入調減12000萬元。因此，縣本級政府基金收入預算擬調整為244445萬元，調增5162萬元。按照收支平衡的原則，縣本級政府性基金支出預算擬相應調整為244445萬元，調增5162萬元。***含上解支出3800萬元，補助下級支出411萬元***。

　　3.國有資本經營預算

　　2014年國有資本經營收入年初預算15000萬元，本次未作調整。

　　縣本級公共財政收入、政府性基金收入、國有資本經營收入年初預算為251600萬元，年初市級轉移支付補助控制數150142萬元和上年專項結轉202257萬元;執行中市級追加轉移支付補助194516萬元，決算批覆時追加專項結轉1403萬元。公共財政收入調增12000萬元，政府性基金預算收入調減12000萬元，縣本級財政收入預算擬調整為799918萬元，調增195919萬元。按照收支平衡的原則，縣本級財政總支出預算擬相應安排為799918萬元***含上解支出6800萬元，補助下級支出50343萬元***。

　　主任、各位副主任、各位委員：儘管今年全縣財政收入預算總額未作調整，但要完成全年的收支任務，仍然困難重重。在收入方面：後兩個月全縣財政收入還需入庫106278萬元，月均應入庫53139萬元，比1—10月月均入庫14542萬元要多38597萬元。在支出方面：政策性增支因素較多，較多的惠民政策均要縣級財政配套一定的資金，加之縣上又出臺了一些增支政策，尤其是災後重建工作，對財政資金需求量較大。由此可以看出，我縣今年的財政形勢仍然嚴峻，收支壓力較大。對此，我們將抓住有利時機，在全縣打一場增收節支攻堅戰，確保圓滿完成今年的財稅目標任務。一是全力以赴抓收入。重點抓好稅收專項檢查、非稅收入“差一扣一”政策執行、財稅優惠政策清理等，逐戶開展清繳，堵塞徵收漏洞，確保公共財政收入應收盡收。加快國有土地使用權出讓進度，調整國有資產處置方案，及時催繳已實現的收入入庫，確保圓滿完成今年的收入任務。同時，積極向上爭取資金和政策，做大奉節財力總量。二是強化資金排程。繼續嚴控“三公經費”等一般性支出，清收國庫對外借款，加快資金撥付進度，切實壓縮結餘結轉資金規模，努力提高財政資金執行效益。三是啟動預算編制工作。科學預判明年財政形勢，按照“持續可控、積極穩妥、實事求是”的原則，整合專項資金，優化定額標準，統籌結轉結餘，強化績效管理，精編細編2015年財政預算，避免執行和預算差異過大，逐步改進年初預算少、執行追加多的問題，切實提高預算完整性。

　　主任、各位副主任、各位委員：由於今年還有兩個月時間，上級轉移支付補助還將增加，收入完成情況也將發生變化，因此，預算還將相應作出調整，具體調整情況在2015年的人代會上報告。