現金日記賬誰登記

　　現金日記賬是由出納員根據現金收支原始憑證,按照經濟業務發生的時間順序,逐筆登記,反映本村現金收入、現金支出和現金結餘的序時賬簿,其記載的內容力求準確、明細、精煉、整潔。以下是小編為大家整理的，希望你們喜歡。

　　總賬會計相當於會計主管吧，基本上什麼都要管。總賬會計應當偏重於製作憑證及報表、資料分析之類的事務，而會計員應當偏重於核算工作的具體過程及資料收集。所以對總賬會計有要求會比普通會計員高些。

　　總賬會計的具體工作內容是：

　　一、認真核算會計憑證、複核憑證是否符合財經紀律和財務制度，內容是否真實，手續是否完備，數字是否標準。

　　二、及時記帳，編制會計報表，作到帳帳相符，帳表相符。

　　三、及時裝訂會計憑證，做到齊全完整，備於查閱。

　　四、定期編報月、年度會計報表和財務活動分析的書面報告工作。

　　五、複核記帳憑證，登記總帳兼管理通行收入、費用、往來明細記帳工作及會計檔案保管工作。

　　出納人員，主要就是管現金的收和支的。具體的工作內容是***1***辦理現金收付和結算業務; ***2***登記現金和銀行存款日記賬; ***3***保管庫存現金和各種有價證券; ***4***保管有關印章、空白收據和空白支票。

　　現金日記賬的封面填寫內容

　　會計帳簿是一個單位重要的經濟檔案，出納日記帳更是如此。為了保證其完整性，防止舞弊行為，明確記帳責任，出納員啟用現金日記帳和銀行存款日記帳時，必須在帳簿封面上寫明單位名稱和帳簿名稱以及所屬的年份，在帳簿扉頁上填寫“帳簿啟用表”。

　　會計人員在填寫這個表時，必須符合以下要求：

　　***1***寫明啟用日期和啟用帳簿的起止頁數。

　　按規定，現金日記帳和銀行存款日記帳一律採用訂本式帳簿，出納員在啟用帳簿時，對於未印製順序號的帳簿，應從第一頁到最後一頁順序編定頁數，不得跳頁、缺頁或缺號。

　　***2***寫明記帳人員姓名和會計主管姓名並加蓋名章以示慎重和負責。

　　***3***加蓋單位財務公章，以示嚴肅。

　　***4***當記帳人員和會計主管人員工作變動時，應先辦好帳簿移交手續，並在啟用表上明確記錄交接日期及接管人、監交人姓名、加蓋名章。

　　現金日記帳和銀行存款日記帳要每年更換新帳，年度終了結帳時，出納員應將上年末帳戶餘額直接抄入新帳第一行的餘額欄中，並標明餘額方向***與舊帳相同***，在新帳摘要欄內註明“上年結轉”字樣，無需編制會計分錄。

　　現金日記賬的月末結轉表格

　　日記賬應該逐筆登記，月末根據：期初餘額+本期收入-本期支出=本期結存的公式進行結帳，同時與總賬核對看是否相符。

　　1、對現金日記帳，每日下班前，將庫存現金以及賬上的餘額進行核對，保證相符

　　2、對銀行存款日記帳，月末要和銀行對帳單核對，製作未達帳調節表