關聯企業信貸風險

　　關聯信貸風險控制在銀行信貸管理中十分重要。頻頻發生的關聯企業鉅額貸款損失案件暴露出我國現行關聯企業制度的缺陷以及我國商業銀行控制機制的漏洞。下面小編就為大家解開，希望能幫到你。

　　一、分析

　　關聯企業是指在資金、經營、購銷等方面，存在直接或間接的擁有或控制關係，以及在其他利益上具有相關聯關係等特徵的企業。關聯企業是具有獨立法人人格的企業之間以資產聯絡紐帶為主要方式而連結成的聯合體。關聯企業體系內部利益上具有一致性。

　　***一***關聯企業信貸的主要風險

　　關聯企業信貸的風險主要表現在以下幾個方面：

　　1.信用膨脹的風險。從形式上看，一般關聯企業各成員的貸款金額不是很大，但由於其從屬企業受控制企業的支配，從屬企業以自己名義獲取的貸款往往被控制企業挪作他用，控制企業通過從屬企業獲得貸款。如果將關聯企業群體作為一個獨立的整體來看待，則控制企業貸款量往往大大超過其授信額度，形成該關聯企業整體的信用膨脹。

　　2.擔保虛化的風險。信貸實踐中，控制企業令從屬企業為其貸款擔保或為其他從屬企業貸款擔保的問題較突出。從屬企業以自己的名義提供保證擔保，在形式上是符合法律規定的。但實質上，由於從屬企業的人力、財力、物力常常被利用作為追求整體關聯企業整體或控制企業利益的資源和工具，因此從屬企業往往沒有相應的能獨立支配的財產，擔保虛化，增加了其風險程度。

　　3.信貸資金挪用風險。在關聯企業中，從屬企業以自身名義獲取的貸款往往被控制企業挪作他用，不僅為違規經營提供了土壤和手段，也難以真正體現信貸資金的使用效益，同時增加貸款風險。雖然銀行有權利對貸款資金的使用情況進行監督，但由於現行財務制度的欠缺及銀行與企業間資訊不對稱的客觀存在，銀行在實踐中很難對貸款的使用進行真正的監督。

　　4.貸款償還風險。由於我國關聯企業法律制度中欠缺對公司股東濫用有限責任的規制，沒有相應的制衡機制以規範控制企業利用關聯交易損害債權人利益的行為，在此情況下，的法人制度實際上是嚴格的股東有限責任，加之當代信用基礎和信用理念的薄弱，從而使商業銀行在面對關聯企業客戶通過關聯交易侵害銀行債權時，難以找到真正合法有效的手段來維護自己的合法債權，最終導致貸款償還出現風險。

　　***二***關聯企業貸款風險產生的主要原因

　　1.關聯企業集團內在的特點是風險產生的根源

　　關聯企業集團是通過資產紐帶，把眾多不同地區、不同行業、不同所有制性質的企業聯結在一起，內部成分複雜，成員企業參差不齊。集團公司常常通過產權紐帶，對子公司實行財務監控管理，而集團公司內部財務管理模式存在著不同形式的弊端。同時關聯企業間關係極其緊密，其風險變化呈聯動效應，一旦風險爆發，將迅速波及其他成員，出現所謂的“多米諾骨牌”效應。