超市與供應商對賬流程

　　對賬，是對前一個清算週期的交易資訊進行核對，以確認交易資訊的一致性和正確性的過程。超市與供應商對賬的流程是怎樣的。小編給大家整理了關於，希望你們喜歡!

　　

　　1. 對賬時間：每月8日至25日為對賬結款日期，法定節假日期間不予對賬;

　　2. 對賬時期為每月26日至下月25日之間的貨款;

　　3. 對賬要求：

　　1*** 供應商先在服務中心打銷售清單;

　　2*** 供應商帶銷售清單及對賬專用章在財務部對賬，財務部出具貨款結算單;

　　3*** 供應商按財務部出具的貨款結算單在規定時間內遞稅票;

　　4*** 財務部在收到正式稅票後3至5天內給供應商開具支票或轉賬。

　　5*** 如收款人、收款賬號或業務員授權變更，供應商對賬時提供書面變更證明，並簽字蓋章。

　　備註： 新供應商簽訂合同時，採購主管需提示新供應商辦理業務授權書.刻印對賬專用章，以備對賬時使用。

　　對賬技巧

　　在對賬前，財務部門會計對供應商提供的對賬資料應進行初步稽核，不滿足條件的對賬資料應要求供應商補充完善。首先稽核對賬手續，是否經過有權人士的籤批，其次稽核如下內容：

　　1.對於只提供餘額無明細賬目的對賬資料，不予對賬。

　　供應商必須提供最後一次對賬以來的全部賬目資料;以前從未進行過對賬的，必須提供自雙方開始業務往來以後的所有賬目資料。對於對方因財務決算審計發函要求核對賬面餘額的，同樣應按照上述原則辦理。

　　2.對於供應商直接依據其銷售部門往來資料而非財務部門賬目提供對賬資料的，不予對賬。

　　雙方核對的賬目主要應是財務賬目，供應商銷售部門賬目可能與其財務部門賬目不符，對賬基數存在問題，會給以後的雙方清算帶來不必要的麻煩，因為最後清算以雙方財務賬目為準。

　　3.對於多年無業務往來的供應商前來對賬，即使經過企業有權人士籤批，供應商的對賬資料也必須加蓋供應商公章***或財務專用章***，或者提供加蓋公章的介紹信，否則不予對賬。

　　因為多年無業務往來的供應商，我們不太瞭解其在一定時期來的情況，可能原有企業已解體、改制，在一定時期對賬及以後催款都可能繫個人行為，並不代表原企業，可能對賬人並不具有索償權利。

　　4.對於對賬手續和賬目資料齊全的供應商，應及時對賬並出具對賬單。

　　5.有些供應商屬於小企業或個體工商戶，賬目資料並不齊全，很可能缺失以前年度的賬目資料，這種情況如何處理呢?

　　如果今後雙方繼續合作，那麼應就現有資料出具“有保留意見的對賬單”，至少對賬目齊全的年度不拖拉造成歷史遺留問題。什麼是“有保留意見的對賬單”呢?就是在對賬單上加一個說明段，說明雙方對賬由於供應商提供賬目不全的原因，只就某年某月以來的賬目資料進行對賬，以前年度的賬目並未核對，暫時以某餘額為準出具對賬單，採購企業保留根據證據進一步調整賬目的權利。

　　如果供應商賬目不全而雙方餘額又不符的，這時供應商通常會同意暫時以雙方較小的餘額為準出具對賬單，如果採購企業餘額較小，就不必調整應付賬款賬面餘額;如果供應商餘額較小，採購企業就要調低應付賬款賬面餘額，憑對賬單確認***債務重組***收益，這時必須由供應商在對賬單上簽字並同時加蓋公章。

　　6.對於發票丟失又無法確認是採購企業責任的，採購企業不能在對賬單上確認該項債務，應要求供應商調減該債權。

　　7.採購企業財務部門如果採用手工賬記賬的，最難查詢的就是串戶錯誤。對方入賬，我方賬面上沒有入賬，很可能是下錯戶，但是從手工賬上查串戶，非常困難，而使用財務軟體的，在財務軟體上查詢串戶就非常容易，主要是查有無該金額的發生額。

　　8.為方便對賬，應要求供應商下次對賬時攜帶本次的對賬單或其影印件。

　　調整賬目

　　1.對賬後必須及時調整賬目。如果對賬形成的未達賬項在對賬單上長期掛賬，以後再想調賬還需要重新核實，否則會不知道如何進行賬務處理;另外，不調整賬目會影響企業應付賬款的真實餘額。

　　調整賬目需要供應商提供影印件的，應要求供應商配合;對於金額較小的未達賬項，可以簡化處理，憑對賬單和企業自制說明作為記賬憑證附件進行賬務處理。

　　2.需要供應商調賬的，採購企業還要督促、協助供應商及時調賬。因為如果供應商不及時調賬，也會影響其應收債權的真實餘額。

　　保管對賬單

　　1.每年根據對賬次序將對賬單裝訂成冊，供應商提供的對賬資料作為對賬單的附件與對賬單一併裝訂儲存，前面要加上對賬清單目錄***包括供應商所屬地區、供應商名稱、對賬日期等資訊***並註明對賬單所屬年度、裝訂會計姓名;裝訂成冊的對賬單應按照會計檔案的保管規定進行管理。

　　2.應付賬款會計崗位發生變動時，其手頭的對賬單也要做好移交工作，在會計崗位移交清單上應特別註明。

　　會計錯賬處理方法

　　我們在實際的工作當中，經常會出現記帳出錯的問題，那麼，會計錯賬有哪些處理方法呢?

　　除二法是記帳時出現的錯誤，借方或是貸方的方向相反，或是紅藍字記反，這個錯帳的方法有一個特定的的規定就是錯帳數是偶數，其差數會以二除得錯帳數，這就是查帳的方法為除二法，這是最為常見的檢查錯帳的方法之一。

　　除九法也是記帳過程中經常出現的問題，特別是前後兩個數字顛倒，或是三個數前後顛倒，數字移位等問題出現時，對於這種問題的主要特點就是能夠用九整除，這個數是九的整數倍，也就是我們所說除九法。

　　差數法是根據錯帳的差數進行查詢的一種方法，主要是用於漏記或是重記的帳目。

　　象形法是在進行核對帳目時最常遇見的一種相差的錯帳，可能是幾分錢也是很麻煩的，這類錯帳數字形狀都很想象，比較容易發生錯誤，這是象形法。

　　追根法是因為錯誤已經查了半天，沒有發現錯誤，就是平衡，那麼在這種情況下，就要用追根法，檢查上期的結轉數進行核對其中的差錯，往往是源頭的問題。

　　對於母子法來說，這是核對明細分類帳以及總分類帳科目不相符的問題，主要是用於無法查詢的方法下使用，以總帳借貸額為母數，以明細帳為借貸子數，子數加起來等於母數，如果不等就是有錯。肯定是有錯帳出現。

　　還有順查法、優選法、防錯法、糾錯法，我們在這裡就不多講了，會在下面的學習過程中再給大家進行介紹。