財務管理系統設計原則和步驟

　　企業管理模式的選擇應當是在對整體發展戰略、經營情況、企業型別和子公司進行系統分析的基礎上進行的，下面小編和你一起了解。

　　財務管理系統設計原則

　　1.安全性

　　安全性分為系統內部安全、訪問安全及與其他系統對接時的安全性。內部安全體現在系統資料庫的安全以及非法資料遮蔽等，可通過防火牆、劃分網段來防範非法程式對資料庫的破壞，對資料庫做計劃，進行備份，對錄入資料進行核查，對不滿足條件的內容提示修改，對非法資料進行遮蔽。訪問安全體現在對各個部門、各個使用者按管理人員的安全策略進行分組管理、控制各組的訪問許可權以及資訊的流向。與其他系統連線時，既要保證內部資料的安全，隔離內外部的資訊通道，又要對外部資訊資源進行訪問控制。

　　為保證整個系統的正常執行，必然要保證系統資訊的絕對安全和可靠。

　　2.實用性

　　財務資訊管理系統是一個工程專案，而不是研究或實驗課題。

　　系統建設的最終目的是服務於財務管理的需要，服務於企業在許可範圍內對財務資訊的需求。系統的建設應為應用服務。因此，系統的設計和建設應能滿足需求並正確無誤地高效地執行。

　　3.靈活性

　　系統應設計任意組合的模糊查詢功能，提供多方面的查詢，以滿足各個時期的報表。對複雜資料結構應實現修改一表的資料即可自動修改相關表中的資料，刪除一表的資料即可自動刪除與之相關的其他表資料，保證資料庫中無冗餘資料。

　　財務管理系統設計步驟

　　1.系統整體結構

　　通過使用者需求分析，根據企業財務工作流程分析，本著模組劃分的原則，把系統抽象為5個模組，分別為系統管理、財務核算、綜合查詢、年末財務決算、財務指標分析。

　　***1***系統管理子系統。第一，設定使用者基本資訊：主要包括設定賬戶名稱、使用者許可權密碼、建設單位名稱等基本資訊。第二，自定義明細科目：使用者根據本單位具體業務需求自行設定明細科目。第三，輸入銀行賬號：輸入或修改基建財務銀行賬號。第四，輸入初始餘額：新使用者輸入期初會計資料。第五，清理資料：清理全部或某年的資料。

　　***2***財務核算。第一，設定工程專案編碼：根據當年投資計劃增刪工程專案併為新增專案設定編碼。第二，設定往來款單位編碼：為新增的往來款單位設定編碼。第三，建立當月序時賬：在開始新的月份會計核算時，建立新的序時賬表。第四，錄入/修改記賬憑證：將已填制並稽核完成的記賬憑證進行錄入或修改操作。第五，列印當月序時賬：列印當月序時賬，便於操作人員核對查錯。

　　***3***綜合查詢。提供日常會計業務所需的各類查詢服務，例如往來款查詢、總賬查詢、明細賬查詢等。查詢是財務管理中使用頻率較高的功能，該模組為使用者提供以下幾種查詢方式：一是按憑證號查詢。即按精確的憑證號查詢，使用者輸入憑證號後，可以調出這張憑證。二是按期間查詢。根據使用者輸入的起止會計日期輸出查詢結果。三是按工程專案代號查詢。使用者輸入工程專案代號，可調出所需要的該專案的相關資料。四是按單位代號查詢。五是按科目查詢。六是自定義查詢。使用者根據自己的需要組合查詢條件，實現特殊查詢的功能。

　　***4***年末財務決算。接收並彙總日常核算資料，錄入補充系統以外的非會計資料，生成用於上報主管部門的年度全套財務決算報表，提供年終決算報表的查詢和列印。

　　***5***財務指標分析。可進行各項財務指標分析。將各項指標的計算公式固化在系統中，指標分析所用的資料來源於年終財務決算模組。將財務決算資料套用公式進行計算即可得出結果，輸出至螢幕或印表機。

　　2.資料庫設計

　　***1***資料E—R圖。E-R圖由實體、實體的屬性和實體之間的聯絡組成。根據業務資料流，並參考相關資料，經過加工處理，設計出本系統的E—R關係圖。

　　***2***主要資料字典描述。資料字典是在系統資料流圖的基礎上.對其中的每個資料流、檔案和資料項加以定義，是對資料流圖中每個成分的精確描述。系統的資料字典對所有資料進行了定義，即對所有資料庫的結構進行描述，提供對資料庫資料描述的集中管理手段。

　　3.主要模組的設計限於篇幅，本文選取財務管理系統幾大模組中的核心模組——核算模組，闡述其設計過程。

　　***1***設定工程專案編碼。實現設定、輸入工程專案編碼，同時輸入工程專案概況資訊的功能。為方便使用者進行工程專案編碼，設計顯示有工程專案及其編碼的列表檢視。使用者可以直觀地瞭解到當前已用編號的位置，從而確定新增專案的順序編號。使用者錄入順序號後，系統進行即時強制校驗，如果發現該順序號已被佔用，將發出錯誤提示資訊，並拒絕接收資料。專案分類識別碼和子專案類別識別碼比較穩定，所以將它們固化在系統中，在錄入時提供給使用者進行選擇操作，這樣可以減少鍵盤輸入的工作量，增加準確性。

　　工程專案的概況資訊包括：計劃總投資、本年投資計劃、以前計劃投資未到位數、建築面積和開工日期，這些概況資訊是工程專案在財務核算中的重要屬性，涉及到報表輸出和年末財務決算等。

　　系統設計在設定工程專案編碼的同時輸入概況資訊，並存入‘專案編碼’資料庫基本表中，檔名為：JXMK DBF。這樣既可以簡化系統操作步驟、減少檔案數量.又方便查詢，達到節約磁碟空間、提高執行速度的雙重目的。

　　***2***建立序時賬。建立序時賬就是在開始錄入記賬憑證前在硬碟的系統指定目錄下建立一個數據庫空表，用於存貯當年1—12月的所有記賬憑證。記賬憑證按業務發生的時間順序存貯於該表中，可以說它是一個記錄全部核算基礎資料的表，是系統進行自動轉賬等一系列處理的資料來源泉。檔案結構的資料項是構成記賬憑證的全部要素。

　　***3***錄入/修改記賬憑證。系統在設計實現錄入/修改記賬憑證功能時,要遵循以下幾種原則:一是憑證中各資料項根據型別、範圍進行有效控制。如,會計分錄中的會計科目必須在設定的會計科目表中已經存在,並且是最底層的明細科目;根據當前科目的屬性確定是否同時輸入某些專案,如工程專案、往來款單位、借款編號等;借貸方金額必須相等才能儲存;憑證編號可以自動連續;日期可以限制順序等。二是較之手工處理的“筆誤”, 鍵盤操作更容易發生“誤操作”,因而“錄入憑證”在操作功能上應分為“輸入”、“修改”、“刪除”等步驟,以進行正確性控制。三是“稽核”填好的憑證,系統的稽核在程式中再次檢驗憑證的正確性。