最新公司出納管理制度範文

  為了做好對公司出納人員的管理工作,規範好公司的資金利用狀況,需要制定並實施相應的管理制度。小編為你帶來了公司出納管理制度範文,一起來看看吧。

  公司出納管理制度範文篇一

  一、財務部職責範圍

  1、認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規,確保財務工作的合法性。

  2、建立健全公司各種財務管理制度,嚴格按照財務工作程式執行。

  3、採取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全,維護公司的合法權益。

  4、編制和執行財務預算、財務收支計劃,督促有關部門加強資金迴流,確保資金的有效供應。

  5、進行成本、費用預測、核算、考核和控制,督促有關部門降低消耗、節約費用,提高經濟效益。

  6、建立健全各種財務帳目,編制財務報表,並利用財務資料進行各種經濟活動分析,為公司領導決策提供有效依據。

  7、負責公司材料庫、辦公用品庫的管理。

  8、參與公司工程承包合同和採購合同的評審工作。

  9、及時核算和上繳各種稅金。

  10、參與專案部與施工隊結算,參與採供部與材料供應商結算。

  11、會計檔案資料的收集、整理,確保檔案資料的完整、安全、有效。

  12、加強本部門管理,進行內部培訓,提高本部門工作人員素質。

  13、完成公司工作程式規定的其他工作,完成領導佈置的其他任務。

  二、借款和各種費用開支標準及審批制度借款審批及標準:

  1、出差借款:出差人員應先到財務部領取一式兩聯的“借款單”,詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、出差天數及金額,經本部門主管簽字後報總經理籤批;借款單交會計留存,待借款人歸還借款後清款聯還本人作為清帳依據。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者,不得再借款。

  2、日常費用借款:各部門因辦理業務需要借款,到財務部領取借款單,填寫好資金性質***支票或現金***、部門、借款事由,所借金額,審批程式同第1條。

  3、購置固定資產借款:施工用具、加工裝置單價在1000元以上,使用年限在一年以上者,辦公設施單價20XX元以上者,屬固定資產。需填寫固定資產申購單、固定資產請款單報總裁審批後,方可由相應部門辦理。購置固定資產必須開具正式發票。

  4、備用金借款:對於特定部門或崗位實行備用金借款,具體由各部門根據實際情況核定,報總裁批准後執行。所有備用金借款於每年年度終了報帳時歸還結清。

  5、其他臨時借款:如業務費、招待費、週轉金等,審批程式同第1條。

  6、借款出差人員回公司後五天內應按規定到財務部報帳,報帳後所欠金額三天內補齊,對於不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的,財務部有權從當月工資中扣回。

  公司出納管理制度範文篇二

  1、貨幣資金核算。日常工作內容有:

  ***1***辦理現金收付,稽核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定,根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證,進行復核,辦理款項收付。對於重大的開支專案,必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導稽核簽章,方可辦理。收付款後,要在收付款憑證上籤章,並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。

  ***2***辦理銀行結算,規範使用支票。嚴格控制籤空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉帳支票時,必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期,規定限額和報銷期限,並由領用支票人在專設登記簿上籤章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯誤的支票,必須加蓋“作廢”戳記,與存根一併儲存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續。不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。

  ***3***認真登日記帳,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金和銀行存款日記帳,並結出餘額。現金的帳面餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編制銀行存款餘額調節表,使帳面餘額與對帳單上餘額調節相符。對於末達帳款,要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額,不準簽發空頭支票。

  ***4***保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額,超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金,更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘,應查明原因,根據情況分別處理,不得私下取走或補足。如有短缺,要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的祕密,保管好鑰匙,不得任意轉交他人。

  ***5***保管有關印章,登記登出支票。出納人員所管的印章必須妥善保管,嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章,不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理,專設登記簿登記,認真辦理領用登出手續。

  ***6***複核收入憑證,辦理銷售結算。認真審查銷售業務的有關憑證,嚴格按照銷售合同和銀行結算制度,及時辦理銷售款項的結算,催收銷售貨款。發生銷售糾紛,貸款被拒付時,要通知有關部門及時處理。

  2、往來結算。日常工作內容有:

  ***1***辦理往來結算,建立清算制度。辦理其他往來款項的結算業務。現金結算業務的內容,主要包括:企業與內部核算單位和職工之間的款項結算;企業與外部單位不能辦理轉帳手續和個人之間的款項結算;低於結算起點的小額款項結算;根據規定可以用於其他方面的結算。對購銷業務以外的各種應收、暫付款項,要及時催收結算;應付,暫收款項,要抓緊清償。對確實無法收回的應收帳款和無法支付的應付帳款,應查明原因,按照規定報經批准後處理。實行備用金制度的企業,要核定備用金定額,及時辦理領用和報銷手續,加強管理。對預借的差旅費,要督促及時辦理報銷手續,收回餘額,不得拖欠,不準挪用。建立其他往來款項清算手續制度。對購銷業務以外的暫收、暫付、應收、應付、備用金等債權債務及往來款項,要建立清算手續制度,加強管理及時清算。

  ***2***核算其他往來款項,防止壞帳損失。對購銷業務以外的各項往來款項,要按照單位和個人分戶設定明細帳,根據稽核後的記帳憑證逐筆登記,並經常核對餘額。年終要抄列清單,並向領導或有關部門報告。

  3、工資核算。日常工作內容有:

  ***1***執行工資計劃,監督工資使用。根據批准的工資計劃,會同勞動人事部門,嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付,分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策,濫發津貼、獎金的,要予以制止或向領導和有關部門報告。

  ***2***稽核工資單據,發放工資獎金。根據實有職工人數、工資等級和工資標準,稽核工資獎金計算表,辦理代扣款項***包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等***,計算實發工資。按照車間和部門歸類,編制工資、獎金彙總表,填制記帳憑證,經稽核後,會同有關人員提取現金,組織發放。發放的工資和獎金,必須由領款人簽名或蓋章。發放完畢後,要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證後或單獨裝訂成冊,並註明記帳憑證編號,妥善保管。

  公司出納管理制度範文篇三

  為了進一步貫徹對分公司費用支出的控制、降低經營成本、統一總部財務審批程式的檔案精神,加強對分公司現金出納管理,作如下通知:

  一、分公司所有支付的費用、借款等開支需要出納員付款的必須由經手人填制“財務審批清單”經會計部主管稽核,分公司負責人稽核確認報深圳總部文控中心,由文控中心分類轉呈總經理或財務經理審批後,分公司出納方可支付給受款人款項,若未按規定***詳見98年09月17日NR01098檔案***審批或審批手續不完整分公司會計主管及出納員不得付款,否則按以下情況分別追究有關人員責任。

  1.未經總部總經理或財務經理審批而付款的,追究分公司負責人、出納員及會計主管的責任。

  2.未經分公司會計主管稽核***總部文控中心將不會受轉總經理或財務經理審批***而付款的,追究分公司負責人、出納之責任。

  3.未經分公司負責人審批***總部文控中心將不會受轉總經理或財務經理審批***而付款的,追究分公司會計主管、出納員之責任。

  二、分公司庫存現金限額為人民幣壹仟元,超過限額的當天必須送存銀行,分公司庫存現金僅用於發放工資、支付汽車過橋、加油及零星開支,其他超過使用支票起點金額的一律採用轉帳支票支付。

  三、自年月日起實行庫存現金每週周未盤點制度。由分公司負責人及會計主管共同對出納的庫存現金進行盤點、核對帳實,共同加簽盤點表服總部備案。空白現金轉帳支票由出納員保管,銀行預留印鑑的財務專用章由會計主管保管***如果支票申請有密碼的,支票密碼由會計主管保管***,負責人印章由分公司負責人自己保管,實行空白支票、財務專用章、負責人印章分開管理。保險櫃鑰匙只能供出納員一人使用,如有備用鑰匙的,由會計主管加封加蓋騎縫財務專用章及主管騎縫簽名,交分公司負責人保管,作特殊情況***如發現出納有違紀嫌疑,監督或突擊檢查、盤點庫存現金時***備用,負責人在使用備匙時必須同會計主管一起開封方可使用,否則因單獨開封使用備匙而引起的後果及責任全部由負責人承擔。保險櫃密碼只能是出納一人知曉。出納對保險櫃及現金負完全保管責任。

  四、分公司出納員必須有當地人提供擔保,擔保人必須是當地國家公務員或國家正式在職職工,有固定的住所。分公司與擔保人簽定出納擔保協議書,報總部審查同意方可上崗。已經上崗沒有擔保的,補籤後報總部備案。會計主管如屬當地招聘,也同樣需要有擔保人提供擔保並簽訂擔保協議書,報總部審查備案。

  五、總部撥付分公司的資金未到位時,如果分公司負責人需要借款發放工資的,也必須報總部審批後方可借款給分公司負責人***參照本通知第一條***。

  六、分公司現金直銷貨款的收款工作必須由出納前往收取,不得安排委託分公司送貨員、司機或其他人員代為收取。如果當天有兩個或兩個以上收取直銷現金的客戶,而客戶之間距離太遠又無法完成的,由會計主管負責前往收取,負責人監督,收回後及時交給出納入庫送存銀行。

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