出納報銷流程

　　會計日常工作中費用報銷事務幾乎佔了工作的一大半,但因為其操作難度相對較小,導致許多會計人在重複的費用報銷工作中麻痺大意,最終影響其工作質量。以下是小編為大家整理的關於，給大家作為參考，歡迎閱讀!

　　一、報銷單據必須手續齊備：經辦人、證明人***單純費用的***或驗收人***有實物的***、審批人簽字

　　二、報銷人辦完手續後持單據向你報銷，你必須審查單據是否合規，手續是否齊備***比如發生的事項是否合理，內容填寫是否齊全，計算是否正確，有沒有開具單位蓋章，簽字是否齊全等等***，有些規模大一些正規一些的單位在出納付款前先由會計稽核。零星單據比如出差車票市內交通等要求報銷人貼上在記賬憑證大小的白紙上，也可以設計一種報銷單據貼上單，正面寫報銷事由、日期、各當事人簽字，背面貼上單據。

　　三、還要注意是直接支付現金還是預支款報銷衝賬，如果衝賬還要看有沒有餘款需要退回，儘量不要直接將原來的請款單退給他，而是收到餘款開收據***請款單和餘款收據都登記現金日記賬***。如果以後業務熟練了，對於在幾天內就能報銷衝賬的預支款，也可以暫時保管在現金內，報銷後退還。

　　四、報銷單據付款後最好蓋上“款已付”戳子，避免重複，並及時登記現金日記賬。

　　出納處理報銷的過程

　　一、差旅費報銷

　　1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交老總***簽字頂用的老闆，下同***審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。

　　2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給老總簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。

　　二、值得注意的事項：

　　1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。

　　若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。

　　多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行。

　　不得“坐支”。

　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符

　　做好現金結報單，防止現金盈虧。

　　5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續，特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須老總簽字，批准並用借支單借款。

　　若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。