出納工作流程

　　出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。以下是小編為您整理的，希望對您有幫助。

　　如下

　　***1***出納的工作。

　　①辦理銀行存款和現金領取。

　　②負責支票，匯票，發票，收據管理。

　　③做銀行賬和現金賬，並負責保管財務章。

　　④負責報銷差旅費的工作。員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在支付證明後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。

　　⑤員工工資的發放。

　　***2***出納工作細則。

　　①工作事項及審驗等程式。

　　②失誤防範及糾正程式。

　　***3***現金收付。

　　①現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　②現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

　　③把每日收到的現金送到銀行。

　　***4***不得“坐支”。

　　①每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

　　②一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　③員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。

　　***5***銀行賬處理。

　　①登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

　　②每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。 每日下班之前填制結報單。

　　③保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

　　④公司賬務章平時由出納保管。 每日下班後上交財務章。

　　***6***報銷稽核。

　　①在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　②附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。

　　③正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。

　　④支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。

　　⑤大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。

　　⑥報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　⑦支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。