現金使用管理規定

　　現金對所有人來說都是非常熟悉的，那麼你知道哪些使用現金的管理規定呢?下面小編給大家介紹關於的相關資料，希望對您有所幫助。

　　1 為了加強現金管理，根據國務院頒發的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行制定的《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司的實際情況，特制定本制度

　　2 公司及各部門同各企業單位之間的經濟往來，凡達到支票起點的，必須通過銀行辦理轉帳結算，屬下列範圍的可支付現金。

　　2.1 職工工資、津貼。

　　2.2 個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其它專門工作報酬。

　　2.3 支付給個人的各種獎金。

　　2.4 各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出

　　2.5 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

　　2.6 結算起點以下的零星開支***結算起點為1000元***。

　　3 財務部門現金的存放必須使用保險櫃，並做到鑰匙由專人負責保管和使用，用後及時鎖好。存放保險櫃的房間無人時，需將保險櫃的密碼調亂報警器開關開啟。當保管鑰匙的人員有特殊情況請假時，需事先向領導請示，請假獲准後，鑰匙要由部門領導責成專人代管。

　　4 財務部門要建立健全現金日記帳，每發生一筆現金收***支***都有要及時在“收”、“付”憑證上加蓋“現金收***付***訖章”及收***付***款人名章，及時記帳，逐筆記載現金收支。結出每日餘額，月末做出月結和累計收支發生額。

　　5 購買物品在100元以下的需借用現金時，由借款人填寫“借款單***現金***”經總經理審批並簽章後由出納員付款，所借現金必須當日歸還，遇特殊情況當日不能歸還的，財務部門憑“借款單”及時轉帳，不得以白條抵庫。

　　6 因公外出，包括去外埠採購人員，要將本部門經理導審批意見及簽章的借款憑證交總經理審批，然後到財務部門辦理借款手續，去外埠採購人員要先編制採購計劃，否則出納人員不予付款。外埠出差歸寧的人員，必須在返寧後的三日內報帳。

　　7 出納員在每日業務終了必須核對庫存現金和業務週轉金，做到每日現金、帳相符。對超過現金限額的部分及時送存銀行。

　　8 送交款，提取現金必須保證安全。每次到銀行交大額現金款必須有兩人以上同行，使用報警安全包，有保衛人員同行，以確保安全。

　　9 有關現金管理的其他幾項規定：

　　9.1 不準超出規定限額範圍使用現金。

　　9.2 不準以不符合財會制度規定的憑證頂替庫存現金和業務週轉。

　　9.3 不準因私事借用公款，不得將單位的現金收入按個人儲蓄方式存入銀行。

　　9.4 不準私用帳戶替其他單位和個人套取現金，不準單位之間相互借用現金。

　　9.5 不準編造用途套取現金和用轉帳支票套取現金。

　　9.6 不準保留帳外公款和私設“小金庫”。

　　9.7 財務部門存放現金過夜，不準超過一萬元***待定***。因特殊情況超限，應有主管領導同意。