什麼是貨幣資金管理貨幣資金管理的作用

　　貨幣資金管理的目的是在整個企業系統範圍內對公司資源流動和資金的來源***即流動資產和債務***進行最合理的利用。那麼你對貨幣資金管理了解多少呢?以下是由小編整理關於什麼是貨幣資金管理的內容，希望大家喜歡!

　　貨幣資金管理的作用

　　貨幣資金作為支付工具和償債手段，如果其收支不能較好地配合，很容易導致週轉失靈。同時，貨幣資金流動性強，也容易成為貪汙挪用的物件。因此，加強貨幣資金的管理與控制，對民間非營利組織具有十分重要的意義。

　　1、加強貨幣資金管理，可以保持民間非營利組織財務上的流動性

　　貨幣資金的流入、流出和結存情況，將對民間非營利組織的財務流動性產生很大的影響。民間非營利組織貨幣資金的流入和流出應該較好地配合，才能維持民間非營利組織的支付能力和償債能力。日常活動中，除保證足夠的資金滿足正常開支所需外，還應預先留出安全儲備，以應付緊急情況所需。

　　2、通過良好的貨幣資金管理，可以更有效地運用資金

　　民間非營利組織貨幣資金存量過多或過少都不好，應該保持在一個合理的水平上。民間非營利組織現存的貨幣資金，沒有參加業務活動過程，如遇通貨膨脹還存在購買力損失的風險，因此持有過多的貨幣資金是資源浪費。民間非營利組織應加強貨幣資金管理，儘量不出現資金閒置，而使其產生最大的效益;反之，民間非營利組織現存的貨幣資金過少，則有可能危及支付能力和償債能力，給民間非營利組織帶來負面影響。為此，民間非營利組織應在平時做好貨幣資金使用的規劃工作，事先對貨幣資金的收支做出合理的安排。

　　3、加強貨幣資金管理，能有效地防止舞弊

　　在民間非營利組織的各項財產中，貨幣資金是被貪汙挪用的主要物件之一。加強貨幣資金的管理，要求民間非營利組織制定嚴格的內部控制制度，保證貨幣資金收入確實、保管妥善、支出正當，從而有效地防止舞弊行為的發生。

　　貨幣資金管理和控制原則

　　1、嚴格職責分工

　　不相容職務相分離原則是一項嚴密的內部牽制制度，即將涉及貨幣資金不相容的職責分由不同的人員擔任，以減少和降低貨幣資金管理上舞弊的可能性。

　　2、實行交易分開

　　為防止將現金收入直接用於現金支出的坐支行為，必須實行交易分開原則，即將現金支出業務與現金收入業務分開處理。

　　3、實施內部稽核

　　內部稽核制度也是會計內部控制制度的重要一環，即設定內部稽核單位和人員，建立內部稽核制度，以加強對貨幣資金管理的監督，及時發現貨幣資金管理中存在的問題並予以改進。

　　4、實施定期輪崗制度

　　指對涉及貨幣資金管理和控制的業務人員實行定期輪換崗位，以減少貨幣資金管理與控制中產生舞弊的可能性，及時發現有關人員的舞弊行為。

　　貨幣資金管理的控制重點

　　***1***把好“一關”，即貨幣資金的支出關。

　　常言說，節流等於開源。因此，控制非法和不合理的資金支出，等於帶來了等量的資金流入。但如何判定哪些支出合法、合理，而哪些支出有問題、有“嫌疑”呢?關鍵是看支出程式是否合法、合理。為此，要做到“四審四看”，即：一是審支付申請，看是否有理有據;二是審支付程式，看審批程式、許可權是否正確，審批手續是否完備;三是審支付複核，看複核工作是否到位;四是審支付辦理，看是否按審批意見和規定程式、途徑辦理，出納人員是否及時登記現金和銀行存款日記賬。

　　***2***管住“七個點”。

　　①管住貨幣資金的流人點。具體地說，就是要分清錢是從哪兒來的，以什麼形式來的，來了多少，還缺多少，沒來的錢怎麼辦。同時，對已取得的貨幣資金收入必須及時入賬，不得私設小金庫，不得賬外設賬，嚴禁收款不入賬。

　　②管住銀行開戶點。對銀行賬戶的開立、管理等要有具體規定。有些單位以各種理由在同一銀行的不同營業網點開立賬戶，或者同時跨行開戶、多頭開戶、隨意開戶，甚至將單位公款以職工個人名義私存銀行。究其原因，不外乎一是為了防止銀行扣款而“改頭換面”、“狡兔三窟”;二是搞“小金庫”，方便支出。因此，按照有關規定，應及時、定期對銀行開戶點進行認真清理和檢查。

　　③管住現金盤存點。有些單位的日常現金盤點工作是由現金出納人員自行完成的，這種做法需要改進，至少應增加其他第三者參與盤點或監盤的內容，保證現金賬面餘額與實際庫存相符。

　　④管住銀行、客戶對賬點。一切貪贓枉法行為都喜歡祕密、黑暗，怕見光，怕公開。對賬就是公開，就是使雙方或多方經濟交易事項明朗化。一般而言，單位與銀行之間的對賬較有規律，按照有關規定，每月至少要核對一次。相比之下，單位與客戶之問的對賬難度要大得多。一是因為社會信用危機的普遍存在，使得逃債的行為時有發生;二是客戶分佈天南地北，相隔遙遠，比較複雜，客觀上增加了對賬的難度。因此，應加強與異地和同城單位之間往來款項的核對，確保貨幣資金支付合理，回收及時、足額。

　　⑤管住票據及印章保管點。任何單位都應該明白一個道理，那就是：“薄薄票據，價格千金;小小印章，力重萬鈞。”因此，各單位要明確各種票據的購買、保管、領用、背書轉讓、登出等環節的職責許可權和程式，並專裝置查簿登記，防止空白票據的遺失和被盜用，並且備查簿需作會計檔案管理。同時，單位必須加強銀行預留印鑑的管理，嚴禁由一個人保管支付款項所需的全部印章。畢竟，制度約束比個人的自覺性更可靠、更有效。

　　⑥管住督促、檢查點。任何人或多或少都可能有些惰性，任何制度也或多或少有些漏洞。因此，加強對與貨幣資金有關的人員和制度的督促檢查很有必要、對監督檢查過程中發現的問題，應當及時採取措施，加以糾正和完善。

　　⑦管住財會人員的任用點。財會人員要具有政治思想好、業務能力強、職業道德好的良好素質，還要具備從業資格和任職資格。同時，要建立定期換崗、輪崗制度，防止一個人在財會部門長時期做同一工作。這樣既可使財會人員學到新的業務，掌握新的知識，綜合能力進一步提高，又使常年不“挪窩”易滋生的懶散習氣和小團體勢力得以克服和抑制，還可能使一些長期隱蔽的違法犯罪活動因人事變動、新人接手而被揭示出來。

貨幣資金管理的作用