什麼是營運資金營運資金的特點

　　營運資金是指某時點內企業的流動資產與流動負債的差額。那麼你對營運資金瞭解多少呢?以下是由小編整理關於什麼是營運資金的內容，希望大家喜歡!

　　營運資金的基本含義

　　營運資金是企業流動資產和流動負債的總稱。流動資產減去流動負債的餘額稱為淨營運資金。營運資金管理包括流動資產管理和流動負債管理。

　　流動資產是指可以在一年內或超過一年的一個營業週期內變現或運用的資產，流動資產具有佔用時間短、週轉快、易變現等特點。企業擁有較多的流動資產，可在一定程度上降低財務風險。流動資產在資產負債表上主要包括以下專案：貨幣資金、短期投資、應收票據、應收賬款、預付費用和存貨。流動負債是指需要在一年或者超過一年的一個營業週期內償還的債務。流動負債又稱短期融資，具有成本低、償還期短的特點，必須認真進行管理，否則，將使企業承受較大的風險。流動負債主要包括以下專案：短期借款、應付票據、應付賬款、應付工資、應付稅金及未交利潤等。

　　流動資產-流動負債= 營運資金

　　營運資金越多，說明不能償還的風險越小。因此，營運資金的多少可以反映償還短期債務的能力。但是，營運資金是流動資產與流動負債之差，是個絕對數，如果公司之間規模相差很大，絕對數相比的意義很有限。而流動比率是流動資產和流動負債的比值，是個相對數，排除了公司規模不同的影響，更適合公司間以及本公司不同歷史時期的比較。

　　營運資金是指流動資產減去流動負債短期負債等後的餘額。如果流動資產-流動負債>0，則與此相對應的“淨流動資產”是以長期負債和投資人權益的一定份額為資金來源;如果流動資產-流動負債=0，則佔用在流動資產上的資金都是流動負債融資;如果流動資產-流動負債<0，則流動負債融資，由流動資產和固定資產等長期資產共同佔用，償債能力差.

　　營運資金的計算公式

　　營運資金公式就是：

　　營運資金 = 流動資產 - 流動負債=總資產-非流動資產-總資產-所有者權益-長期負債=所有者權益+長期負債- 非流動資產= 長期資本-長期資產

　　營運資金的特點

　　1、週轉時間短。根據這一特點，說明營運資金可以通過短期籌資方式加以解決。

　　2、非現金形態的營運資金如存貨、應收賬款、短期有價證券容易變現，這一點對企業應付臨時性的資金需求有重要意義。

　　3、數量具有波動性。流動資產或流動負債容易受內外條件的影響，數量的波動往往很大。

　　4、來源具有多樣性。營運資金的需求問題既可通過長期籌資方式解決，也可通過短期籌資方式解決。僅短期籌資就有：銀行短期借款、短期融資、商業信用、票據貼現等多種方式。

　　營運資金的作用

　　營運資金可以用來衡量公司或企業的短期償債能力，其金額越大，代表該公司或企業對於支付義務的準備越充足，短期償債能力越好。當營運資金出現負數，也就是一家企業的流動資產小於流動負債時，這家企業的營運可能隨時因週轉不靈而中斷。 一家企業的營運資金到底多少才算足夠，才稱得上具備良好的償債能力，是決策的關鍵。償債能力的數值若是換成比例或比值進行比較，可能會出現較具意義的結論。

營運資金的特點