代理記賬財務管理制度範本精選

　　為了進一步規範公司財務管理，構造合理的財務管理體系，做好代理記賬工作，需要制定並實施相應的管理制度。小編為你帶來了代理記賬財務管理制度範本，一起來看看吧。

　　代理記賬財務管理制度範本篇一

　　第一條、根據會計法、會計基礎工作規範和國家統一的會計制度規定，從事財務會計工作。

　　第二條、財務會計管理基本要求

　　***一***會計從業人員從業資格要求：所有會計從業人員持有深圳會計證，並在本公司所屬財政局註冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

　　***二***會計機構設定及崗位要求：

　　***1***總審複核崗位***會計機構負責人***1個，由會計師或註冊會計師擔任;

　　***2***會計核算操作員崗位***收入、支出、債權債務崗位，工資核算、成本費用核算、財務成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產物資的收發、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務會計報告編制崗位，會計檔案管理崗位，出納崗位***若干個，由初級及以上會計從人員擔任;

　　***3***客服崗位一崗多人，主要負責與客戶的聯絡和諮詢工作。

　　***三***會計核算基本要求：

　　***1***會計年度自公曆1月1日起至12月31日止;

　　***2***會計核算以人民幣為記賬本位幣;

　　***3***採用借貸複式記賬法，會計科目和核算方法以《企業會計準則—應用指南》為主;

　　***4***原始憑證是記賬的依據，財會人員必須認真稽核各種原始憑證，要求一切原始憑證必須手續完備，合法，內容真實，數字正確，日期和印章齊全，大，小寫相符等，不得有白條報賬，不得有塗改。一切原始憑證經稽核無誤後，才能填制記賬憑證，據以記賬;

　　***5***財會人員應對一切原始憑證記賬負責，賬簿的記載不得挖補，塗改或用褪色藥水消除字跡，記賬應使用鋼筆，不準用鉛筆或圓珠筆，發生錯誤應根據性質，採用劃線更正或紅線更正。憑證，賬冊應根據專人列冊登記，妥善保管，不得丟失。有關會計報表，賬冊，會計憑證儲存年限按規定辦理，使用財務軟體電腦記帳的應將所用財務軟體版本及模組內容報稅務主管機關備案。

　　第三條、貨幣資金管理要求

　　***1***嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;

　　***2***做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱內，確保安全。對指定使用備用金的人員必須進行定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。

　　①建立健全現金賬目，做到日清月結，錢賬相符，杜絕白條抵庫或賬外現金;

　　②對超過現金收付限額以上的收付款項，必須通過銀行結算。

　　***3***不得對外開具空頭或與銀行預留印鑑不符的支票。

　　代理記賬財務管理制度範本篇二

　　一、公司財務管理有公司股東會指定專人負責，具體設審批崗位、出納崗位、會計崗位、稽核崗位，具體人員公司另行通知。

　　二、公司的收入包括，服務費、代理代辦費、中介費、佣金、利息、預收客戶的各種款項***包括稅款***、資料費、投資收入、其他收入。

　　***一***、服務費是指公司在接受客戶合理合法的服務要求時，同客戶商定好價格，通過給客戶提供方便達到客戶要求收取的全部價款，包括查詢遞交資料、製作會計報表、建賬、製作稅務文書、協調事項等;

　　***二***、代理代辦費是指公司在接受客戶合理合法的辦理代理請求時，同客戶商定好價格，通過為客戶辦理代理達到客戶預期要求收取的全部價款，包括辦理各種資證、代理記賬等;其中代理記賬費用拖欠不得超過三個月***包括***，超過三個月書面通知客戶***可電話通知但必須有書面記載***將停止服務，同時書面提請部門主管上報經理，公司將開會討論處理方案;其二辦理資證的費用在客戶未支付全額費用時，不得將任何資料提交給客戶，有特殊情況的必須經得總經理的簽字同意***可電話同意***;

　　***三***、中介費是指公司在客戶之間或客戶與行政部門之間商洽或調解處理促成某項事務而收取得全部費用;

　　***四***、佣金是指公司在商業活動中的一種勞務報酬，是具有獨立地位和經營資格的中間人在商業活動中為他人提供服務所得到的報酬;

　　***五***、利息是指公司資金向國家、個人或其他組織借出資金而取得的報酬，是指公司貨幣資金在向實體經濟部門注入並回流時所帶來的增值額。

　　***六***、預收客戶的各種款項***包括稅款***是指公司的經營過程中向客戶或外界收取的各種費用，其中稅款的預收必須用公司統一的收據，並加蓋公司財務專用章和公司財務部稅款預收監製章，每月底財務部會計將費用支出單、稅票影印件、收據、結餘稅款彙總交與公司出納，然後會計記賬;

　　***七***、資料費是指公司在接受客戶的各項事宜時收取的需要耗費的材料費;

　　***八***、投資收入是指公司向經營方投入資金的資本性支出實現的收益;

　　***九***、其他收入是指公司除以上收入以外的各項收入。以上公司的各項收入必須經由經理的簽字同意***可電話同意***，方可執行。

　　三、公司的支出包括，水、電、暖、物業、房租、固定電話及寬頻、伙食、工資及獎金福利、行政支出***逢時過節***、工會支出、利息支出、分紅、預支的各種款項***包括自用***、辦公費用、固定資產、業務費用支出、投資支出、其他支出

　　***一***、水、電、暖、物業、固定電話及寬頻是指公司為維持日常經營做支付的必須的支出;

　　***二***、伙食是指公司為職員提供午餐所支付的全部費用，包括米、面、油、調味品、蔬菜等;

　　***三***、工資及獎金福利是指公司為職員工作所支付的勞務支出，包括工資、福利、補助、補貼、獎金等;

　　***四***、行政支出是指公司在日常經營中開拓人脈關係做支付的費用;