財務部安全管理制度範文

　　為加強財務部門的安全防範工作，保障國家財產安全，保證專案部財務工作的順利進行，需要制定並實施相應的管理制度。小編為你整理了，希望你喜歡。

　　一

　　一、財務安全防範工作實行“誰主管誰負責、預防為主、綜合治理、物防與技術防範相結合”的原則，逐級建立治安保衛責任制，加強制度建設，逐步實現科學化、規範化管理。

　　二、財務防範工作的基本任務是：防盜、防搶、防騙、防假、防破壞、防治安災害事故，保障國家財產和員工人身安全。財務主要負責人為本單位財務安全防範工作責任人。

　　三、財務部門的安全防範設施：〈一〉財務部門的房屋、門窗要安全牢固，使用防盜鎖、監控裝置。〈二〉存放現金必須使用保險櫃，不準使用普通箱櫃存放現金。保險櫃必須是經公安局技防辦認可的產品。鑰匙由專人保管，隨身攜帶。〈三〉財務部門的辦公場所不準接待外來人員，在財務部門顯眼處張貼“財務重地，閒人免進”字樣，確需接待的需經主管領導批准。

　　四、提款安全防範〈一〉提取現金時，必須專人、專車，兩人或兩人以上同行。〈二〉提取現金不得讓無關人員搭車，途中不得擅自辦理與取送款無關的事情。〈三〉取送款時，如遇車輛發生故障，應分工協作，各負其責，由專人負責看守現金，不得隨意下車走動，其他人協助司機加緊排除故障;如發生重大故障，應設法與單位取得聯絡或採取其它辦法，儘量縮短現金滯留時間。〈四〉財務人員對取款數目、用途、行車時間、路線等不得隨意洩露。

　　五、加強現金、票據、印章的管理，堅持檢驗、複核制度，防止被盜和受騙。

　　六、財務部門存放現金不得超過銀行核定的限額。因特殊原因，滯留超額現金過夜的，必須經本單位領導批准，並採取必要的保護措施。

　　七、下班時，財務人員必須做到：〈一〉將保險櫃鎖好;〈二〉保險櫃鑰匙隨身攜帶;〈三〉財務章、支票要分開存放。

　　八、對違反本暫行規定，存在事故隱患的單位和部門，由上級保衛部門發出通知，限期整改。因不及時整改而發生重大案件和事故的，由上級主管部門給予行政處分和經濟處罰。

　　二

　　財務部安全管理制度

　　為加強公司財務安全管理工作，提升員工財務安全意識，特制定以下財務安全制度：

　　一、下班前，財務部收到的所有大金額現金，必須存入銀行，嚴禁現金存放過夜;如需備用金的，備用現金不得超過2000元。

　　二、下班前需將支票、庫存現金、發票、財務印章等財務用品鎖入保險櫃，如有遺失，相關人員將比例承擔經濟損失。

　　三、下班時門窗需關閉，抽屜需上鎖，電器開關需切斷，謹防失竊及消防事故的發生。

　　四、財務用支票，印鑑章需分人保管、配合使用。

　　五、在將現金送往銀行或取款的過程中，須有兩人同行，現金要用包存放好，嚴禁使用報紙、塑料袋隨意包裹，否則造成的經濟損失由相關人員按比例賠償。

　　六、財務檔案保管人員須保管好帳冊、憑證、報表、合同、票據等財務資料，避免被盜、損壞或丟失。

　　七、支票、匯票的收據應嚴格審查把關、需檢查日期是否過期、大小寫是否一致，印章是否清晰。

　　八、收訖現金時要嚴防假幣，大面額現金需經驗鈔機清點。

　　九、銀行匯票的收訖、抵押、須到對口銀行進行驗證、以防偽造。

　　十、做好其他未提及財務安全管理工作。

　　財務管理制度

　　為加強公司財務管理與會計核算，合理組織收入，節約費用開支，防止企業資產流失，提高資金利用了率，強化財務監督，使各項管理工作符合現行財務會計制度的要求，特制定如下管理規定：

　　一、會計基礎工作包括：會計從業人員道德、業務素質、會計核算、稽核原始憑證、登記會計帳簿、編制會計報表、財務監督、會計檔案管理等工作。財會人員應認真學習，掌握會計基礎工作的各項規則和規定，嚴格履行自己的職責。每項工作的具體要求按財政部頒發的會計基礎工作規範規定辦理。

　　二、預算管理

　　預算包括年度收入預算和支出預算兩部分，各部門根據各自的智慧和所承擔的工作任務編制收支預算，編制預算要堅持實事求是、統籌兼顧、確保重點、勵行節約的方針。財務部要對各室部申報的收支預算嚴格稽核、把關、檢查、督促其落實，各部門室在編制收支預算或申請專項經費和返款項時，必須與財務部協商，以免在工作中造成不協調現象。

　　三、資金管理

　　1、收入管理

　　公司收入主要指在開展汽車銷售、服務過程中收取的業務收入，各種收入應及時入帳分項核算、統一管理、任何單位或個人不得截留、挪作它用。

　　2、支出管理

　　支出是企業為開展業務、保證公司正常運轉的資金耗費，它包括經常性經費支出***辦公費、差旅費、電話/電腦使用費、裝置正常維護費、員工短期培訓費等***、專項經費支出***專用裝置購置費、裝置維護費、接待費***、其他費用支出。經常性經費支出審批許可權：2000元以上由董事長審批、財務部核准。專項經費審批許可權：總經理審批、財務部核准。

　　3、往來款項管理

　　往來款項指因工作需要而形成的暫時款，暫存款等款項，各種往來款項應及時清理，該報銷的報銷、該收回的收回、該結算的結算、該上繳的上繳、該下撥的下撥，不能長期掛帳，更不能轉移挪用或截留。員工個人借出的差旅費、材料採購等款項要在費用發生後的20日內報銷，形成實際支出。

　　4、現金管理

　　***1***公司正常開支所需現金應嚴格控制，日常零星開支所需庫存現金限額為2000元，超額部分應存入銀行，無特殊情況不能隨意支取。

　　***2***公司可以在以下範圍使用現金：員工工資、津貼、獎金、個人勞動報酬、出差人員攜帶差旅費、零星支出，總經理批准的其他開支。

　　***3***財務人員支付現金、可從公司庫存現金中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付。

　　***4***出納人員應對支付的現金做到日清月結，逐步記帳、按時對帳，保證現金使用安全。

　　***5***財務人員從銀行提取現金，應填寫《現金領用單》，並寫明用途和金額，由總經理批准後提取。

　　5、銀行存款管理

　　***1***公司除財務部允許在銀行開設帳戶外，其餘均不得開戶，已經開戶的要清理銷戶。

　　***2***對銀行開設的帳戶，要嚴格管理，除與工作相關的收支業務外，不允許發生其它銀行收支業務，更不允許轉借帳號、供其他單位和個人使用。

　　***3***各部門嚴禁設立內部帳戶，進行業務往來，違著公司將嚴懲。

　　***4***經管帳戶人員按銀行存款會計科目核算的要求及時清帳、對帳、核對餘額，不得不發生透支現象。

　　四、公款借支

　　1、因公出差或工作需要借用公款，應憑出差會議通知填寫“借款單”，經部門領導批示後辦理借款手續，不得公款私用。

　　2、財務機構有權控制借款金額。

　　3、完成工作7天內須核銷還款，不得無故拖欠借款。

　　4、大額支出原則上應使用支票，特殊情況需使用現金的，由財務部負責人批准使用。

　　5、領用支票時，須填寫支票領用單，經財務主管同意後方可辦理。

　　6、支票必須按所列用途使用，不按用途使用的，財務部不予以報銷。

　　五、費用報銷

　　1、計劃內的行政開支、費用報銷由經辦人簽字、部門負責人稽核，相關部室簽署意見後轉財務部報銷。

　　2、計劃外費用開支應從嚴控制，經分管領導審定後方可實施。

　　3、行政事務中需開支的招待費用，由綜合部負責安排，業務活動中開支的招待費用，由業務部門報請綜合部統一安排。

　　4、凡購買辦公用品及裝置需經辦人憑電腦小票及合法發票報賬。

　　5、公出、培訓人員報賬詳見《差旅報銷規定》

　　以上管理制度之公佈之日起執行、修訂亦同。

　　發票管理制度

　　一、發票的管理

　　1、企業發票需專人保管、專人開據，不得浪費與遺失。

　　2、發票的申購需財務部門在稅務機關領取，並按發票的編號順序進行領發，一般一次申領一本，以舊換新。

　　3、開具發票應按規定的時限、順序、逐欄、全部聯次一次性如實開具，並加蓋單位財務印章或發票專用章，發票限在本市開具。

　　4、未開具的發票不允許先蓋財務章，應即用即蓋。

　　5、普通發票一本用完後應在封面註明日期和累計金額。

　　6、財務部門應按稅務機關的規定存放和保管發票，不得擅自損毀，已經開具的發票存根聯和發票登記簿，應當儲存五年。儲存期滿，經稅務機關查驗後銷燬。

　　7、如遇丟失發票的情況，應於丟失當日書面報告稅務機關，並需在傳播媒介上公告宣告作廢。

　　8、財務部需加強發票書寫格式管理，不符合規定格式的發票，不得作為報銷憑證。

　　二、違反發票管理法規的行為包括：

　　1、未按照規定領取發票的

　　2、未按照規定開具發票的

　　3、未按照規定接受稅務機關檢查的

　　4、未按照規定保管發票的

　　三、專用發票開具要求

　　1、字跡清楚;2、不得塗改;3、專案填寫齊全;4、票物相符，票面金額與實際金額相符;5、各專案內容正確無誤;6、全部聯次一次一具，上下聯內容、金額、稅額一致;7、發票聯和抵扣聯加蓋財務專用章或發票專用章;8、按照規定的時限開具專用發票;9、不得拆本使用專用發票;10、不得超面額開具專用發票;

　　11、用中文開具專業發票。

　　以上規定望相關人員認真執行，不得疏漏。

　　借款制度

　　一、各部門如遇業務需要，須借款作為備用金的，應由各部門主管填寫“借款申請單”，經總經理批准後方可至財務部辦理借款手續。

　　二、公司員工借款許可權規定如下：

　　1、普通職員借款伍佰元以下***含500元***由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總經理簽字批准。

　　2、主管人員借款壹仟元以下***含1000元***由本部門經理及財務經理簽字即可借款，超限由總經理簽字批准;

　　3、部門經理借款貳仟元以上***含2000元***由總經理及財務經理簽字即可借款。

　　4、借款員工必須在當月還清借款，未還款者不論何種原因一律在下月工資內扣回。

　　5、遠期定貨定金不在此範圍內。

　　三、參加外出培訓的人員需憑培訓通知及外出培訓協議辦理借款手續，手續不全不予辦理。

　　四、部門備用金的支用不得超過規定的範圍和業務內容，不得借與他人或私自挪用。

　　以上規定自本規定釋出之日起執行，希望各部門積極配合，照章執行。

　　三

　　一、財務部部門職能：

　　1、負責公司財稅計劃的編制與實施;

　　2、負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;

　　3、編制公司各種財務報表及帳務處理;

　　4、負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

　　5、負責公司外部財務環境協調處理工作。

　　6、商戶日常費用的收取。

　　7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。

　　二、財務部部門職責：

　　1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;

　　2、負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

　　3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;

　　4、分析公司的財務經營情況;

　　5、負責公司資金排程和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

　　6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

　　7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

　　8、對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

　　9、負責公司所需物品的採購及管理工作;

　　10、完成公司領導交辦的其他事項。

　　三、財務部各管理規章制度：

　　1、財務管理制度：

　　主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

　　A、財務部負責公司的認證稽核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;

　　B、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

　　C、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;

　　D、對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真稽核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;

　　E、負責設定總帳帳戶，稽核原始憑證，並彙總登記總帳;

　　F、指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;

　　G、認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;

　　H、按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的資料資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;

　　I、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;

　　J、按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

　　K、財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;

　　L、協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯絡，溝通訊息，發揮作用;

　　M、嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;

　　N、完成領導佈置的各項臨時工作。

　　四、暫借款及預付款審批制度：

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

　　五、費用報銷制度：

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、***以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質***如差旅費、招待費、辦公費用***分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;

　　3、報銷程式：經辦人→財務部稽核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

　　4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支;

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部稽核彙總，按審批許可權批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准;

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。如需要乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;

　　8、所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　六、處罰辦法