信用與風險管理論文信用風險論文

　　信用風險是銀行等金融部門所面臨的主要風險,加強信用風險管理一直是各國金融部門及其監管機構的工作重點。下面是小編為大家整理的信用與風險管理論文，供大家參考。

　　信用與風險管理論文範文一：工商企業信用風險管理的思考

　　摘要：

　　研究結果表明，當前我國工商企業信用風險管理仍然存在著諸多方面的問題，未來，需要從建設並完善巨集觀控制環境、加強企業內部信用風險管理以及加強人才培養，樹立風險意識等方面加強對工商企業信用風險管理方法的研究和應用力度，在合理規避信用風險的基礎上，促進工商企業的健康、穩定發展。

　　關鍵詞：工商企業;信用風險

　　就現階段而言，我國社會信用體系中最為顯著的問題即銀行信用與商業信用問題，而以企業間的相互信任、賒銷、預付等為基礎而的建立起的商業信用一旦出現問題，則勢必會對企業發展和整個社會信用體系產生嚴重影響。在此種背景下，如何對企業信用風險進行有效分類，並針對當前企業風險管理存在的問題提出相應的解決對策，已成為工商企業需要著重開展的關鍵工作。

　　一、工商企業信用風險分類

　　工商企業信用風險主要包括：

　　1借款人惡意行為風險。在工商企業申請借款前，均會被考察資信評級，若考察結果在正常範圍內，說明風險較小，故可獲得借款。而後，以資金使用計劃為依據，將資金投入到生產和銷售等相關環節中。若在還款日前，企業並未遵守信用而將其投入資金股市中，並企圖在還款前獲取高額利潤，便極有可能使借款資金被股市套牢，導致無法歸還資金和惡意拖欠資金的情況產生，增加資金借貸風險。

　　2生產經營風險。對工商企業進行分析可知，其生產、經營方面的困難具有較強的突發性與不確定性，當其借款後，一旦出現生產、經營的困難，便極有可能陷入生產經營風險，導致難以按時還款。

　　3財務管理風險。借款錢，財務體系的考察結果並不能完全規避資金使用過程中財務管理的相關風險。例如，當財務管理人員自身道德修養不高，易受利益誘惑時，其貪汙、挪用借款等行為發生的可能性將大幅提升，從而使得工商企業遭受嚴重損失。

　　二、工商企業信用風險管理存在的問題

　　1.賒銷比例較低，信用風險較大

　　據國家統計總局資料顯示，全球範圍內，每年藉助賒銷的方式完成的交易額已佔據全球交易總額的70%，但就我國而言，賒銷比例較低，但壞賬損失率卻始終處於較高水平，從而導致潛藏在賒銷行為中的收益遭到嚴重損失。以我國商業企業為例，2014年，工商企業賒銷比例僅為20%，平均壞賬率卻高達8.5%，企業平均無效成本佔總成本的14%，而應收賬款的回收期長達125天，相對應的逾期賬款歸還平均天數為90天，這便意味著工商企業從各相關企業中的借款大都是一種逾期歸還的情形，即企業難以在規定的還款時間內將借款按時歸還。對導致這一情況的原因進行分析可知，極有可能是因為企業自身的生產、經營出現了眾多問題，從而導致其無效成本比例高達14%，在過度耗費借款資金的同時，難以獲得相應的本金和利潤，從而產生信用風險。

　　2.信用風險防範控制能力較差

　　信用風險的防控能力較差是當前工商企業信用風險管理過程中存在的另一主要問題。工商企業的應收賬款被拖欠的形式為政策性拖欠、客觀性拖欠與管理性拖欠，即分別因為政策、自然和管理因素而產生的拖欠行為。根據《中國統計年鑑》，2013年，我國工商企業應收賬款被個拖欠型別的所佔比例為政策性拖欠16%、客觀性拖欠23%，而因管理不善導致的拖欠賬款比例高達61%。由此可見，管理不善是導致工商企業自身信用風險的主要原因。一方面，目前我國尚未建立社會信用體系，從而導致工商企業的外部約束機制仍然處於不完善的狀態當中，另一方面，工商企業內部也並未建立起科學的信用管理體系，導致企業信用資訊的真實性、完整性以及透明度等均處於較低水平，在阻礙了信用資訊商品化發展的同時，也使得工商企業的信用風險大幅提升。

　　3.企業人才匱乏，風險意識薄弱

　　對工商企業進行分析可知，其信用風險的管控人才相對匱乏，加之銷售人員與財務管理人員的風險意識薄弱，進一步增加了工商企業信用風險發生的可能。就現階段而言，工商企業內並未針對信用風險防範工作設定具體的崗位，信用風險管控工作大都是由企業經營者和財務管理人員負責，而其對信用風險管控知識的侷限性導致企業始終難以在防範信用風險工作方面有所突破。此外，基於銷售目標的管理辦法又使得銷售人員為了達到銷售目標而不顧個人和企業信用，盲目追求業績，從而為企業帶來了較大的損失，加之企業管理者並未予以財務管理工作以相應的重視，認為財務管理只是為企業核算其成本、利潤和員工新薪金的一項基礎工作，從而導致財務管理人員並未將其自身工作與信用風險緊密關聯，由此產生的監守自盜等情況也使得企業遭受了嚴重損失。

　　三、加強工商企業信用風險管理的有關對策

　　1.建設並完善巨集觀控制環境

　　針對工商企業賒銷比例低的情況，我國應建立相對系統的法律體系，就現階段而言，我國關於社會信用體系的相關立法僅有《信用控制法》、《信用資料採集與保護法》和《商業信用資訊報告法》等，而專門針對商業企業特點的信用風險制定的相關法律則少之又少。因此，未來我國應進一步加強對信用風險管控法律法規的建設和完善力度，通過規範工商企業信用行為，明確信用雙方的權利和義務，進而對社會信用體系的整體環境予以全面控制，從整體上降低工商企業信用風險發生的可能。此外，工商企業自身也應做出相應的戰略調整，通過對其歷史信用風險的防範與應對措施進行研究和分析，在總結歷史經驗和教訓的基礎上，規範生產、經營活動，並對財務管理人員展開思想道德教育和專業技能培訓，確保所藉資金能夠正常、有序、高效運轉，進而帶動企業效益增長並提升賒銷比例，逐步降低無效成本佔企業總成本的份額，在提高資金利用率的基礎上，按時還款，合理規避信用風險。

　　2.加強企業內部信用風險管理

　　首先，建立社會信用管理支援體系，加大對信用中介機構發展的鼓勵和支援力度，促使與工商企業有關的徵信資料和資訊向著商品化的方向發展，並以相應的徵信資料為依據，建立健全的徵信資料庫，將工商企業、企業領導者、經營者和財務管理人員的社會信用檔案全部儲存至資料庫中，構建公平、透明的社會信用支援體系。其次，加強工商企業內部信用風險管理。工商企業自身需要建立獨立的信用管理部門，通過轉變銷售人員與財務管理人員針對資金問題互相推卸責任的情況，進一步明確信用管理部門的權責，避免有權無責情況的發展。一方面，信用管理部需要以授權審批制度為依據，對企業的賒銷申請進行審批，並嚴格監督和管控相應的賒銷業務，形成對信用風險及其相關行為的內部牽制，另一方面，工商企業還需加強對客戶的動態管理力度，通過建立起統一且規範的使用者信用資訊管理檔案，對客戶的信用記錄進行及時修改，並準確評估、預測信用風險，做到防患於未然。

　　3.加強人才培養，樹立風險意識

　　引進專業的信用風險管理人才，並加大對人才的培養力度，通過定期開展信用風險管理的培訓課程，並加強信用風險管理工作宣傳力度，從而使工商企業全體員工和管理者均能夠意識到信用風險管理工作對企業及其個人發展的重要性。在財務管理方面，企業管理者有必要也必須加強對財務管理工作的重視，通過賦予財務管理人員以相應的許可權，使其充分認識到自身在信用風險管理工作中的地位和作用，在處理好銷售員目標、財務管理目標與信用風險管理目標關係的基礎上，實現對信用風險的合理規避。

　　四、結論

　　參考文獻

　　1、信用風險量化管理模型發展探析陳忠陽國際金融研究2000-10-15

　　2、信用風險管理的工程化趨勢及應用段兵國際金融研究2002-06-15

　　信用與風險管理論文範文二：現代大學生銀行信用風險的防範

　　摘要：　大學生銀行信用風險的防範離不開大學生自身的努力。個人信用在現今社會的重要性非同小可，對於剛完成學業步入社會的青年人而言更是存在著決定性的作用。

　　關鍵詞：大學生;銀行信用;風險

　　一、大學生銀行信用風險概念

　　目前，學術界對大學生銀行信用風險尚無統一的定義，由於該群體較為特殊，研究文獻相對較少。信用風險包括狹義和廣義。狹義指借款人沒有能力或者是不願意履行事先約定好的合約，到期不償還債務給銀行帶來損失的風險。廣義的信用風險是指商業銀行因客戶違約所引起的風險。本文所指的大學生銀行信用風險，主要是指大學生因其自身不主動履行和銀行事先約定的合約到期不償還應當償付的債務或是因為外在原因非本意的違反約定給自身信用帶來損失的不確定性。大學生雖然在年齡上已經享有獨立承擔信用責任，但是在經濟上仍然依賴於父母等群體，因此，銀行信用風險對他們來說有著不同的理解。大學生的銀行信用風險實際上是由他們未來信貸行為所承擔，當前他們所產生的信用風險特別是經濟上責任還是由他們的監護人來分擔。

　　二、大學生銀行信用風險的分類

　　1.信用卡風險和助學貸款風險

　　按照大學生和銀行產生聯絡的物件分類，大學生銀行信用風險可以分為信用卡風險和助學貸款風險。

　　1信用卡風險。信用卡風險的產生是信用卡在大學校園被推廣普及之後。自2004年廣東發展銀行首次發行大學生信用卡以來，更多的銀行開始涉足這一業務領域。銀行對特定的大學生群體展開信用卡業務也是有因可尋的。從銀行角度來說，經濟的繁榮使得大型的國有銀行以及股份制商業銀行發展態勢不斷上升，銀行間的競爭更加激烈，銀行在面對客戶市場，不得不尋找新的客戶群體，以擴大銀行市場。作為新的消費群體，雖然大學生本身沒有經濟來源，但他們卻是銀行消費的重要群體。大學生刷卡消費能夠給銀行帶來足額的手續費，通過信用卡透支而產生的利息，以及服務費用也能夠給銀行帶來大筆豐厚的收入。從大學生角度來說，大學生雖然是一個沒有收入的群體，但其接受的新型的消費觀念使得大學生普遍具有很強的消費慾望以及購買力，信用卡使用的便捷及其能夠透支的功能能夠充分滿足大學生超前消費的慾望。正是因為大學生普遍不具有成熟的消費觀，也不具備系統的理財知識，加之銀行的盲目大量跟從對大學生髮行信用卡導致了信用卡風險的產生。信用卡風險最主要的部分是大學生透支信用卡後逾期不償還欠款。除此之外，在信用卡的普及之後，大學生用信用卡進行實體店購物、網上購物後也面臨了其他問題。這些問題的產生也和支付手段的轉換有著緊密的聯絡，現代社會現金的使用逐漸減少，利用便捷的銀行卡進行購物消費能夠更好的滿足日常生活的需求。不僅如此，利用信用卡進行消費對於大學生而言有著更為顯著的好處。大學生本身並沒有固定收入，自身的經濟能力有限，而利用信用卡進行消費恰巧能夠一定程度上緩解大學生的經濟壓力。很多銀行都和商家有合作，使用該銀行發行的信用卡刷卡消費能夠享受折扣，或是消費金額的累加程度對應相應的檔位能夠獲得返現、兌換部分禮物，除此之外，信用卡的分期付款功能能夠減輕過大的經濟壓力，避免購買高價商品一次性付款帶來的過重負擔。在這個過程中也會產生銀行信用風險。信用卡的保管不當導致信用卡遺失、網上購物遭遇釣魚網站導致大學生被騙進而信用卡密碼被盜，不法之徒惡意透支信用卡、騙取、冒用、使用偽造或者是作廢的信用卡對銀行進行欺詐，不僅對銀行造成了金錢上的損失，也讓部分大學生喪失了個人信用，甚至揹負法律責任。對於大學生持卡者本人來講，在信用卡被盜用後，在掛失止付之前的損失都只能由自己承擔，這一風險顯然是十分不利的。

　　2助學貸款風險。國家助學貸款是國家運用金融手段指定商業銀行對高校中由於經濟困難無法負擔學費、生活費的本專科學生、第二學位學生，以及研究生髮放的無需抵押、且在校期間政府將給予補貼的個人信用貸款。這一制度使用能夠保障貧困大學生受教育的權利，促進社會的公平，還能夠縮小社會的貧富差距，有利於建設和諧社會。對於銀行而言也拓展了新的業務，在承擔一定社會責任的前提下挖掘了潛在的客戶。然而2000年後首批接受國家助學貸款的學生應在約定的期限進行貸款償還的時候，大部分的貸款卻未還造成違約高峰期，這就是大學生銀行信用風險中的助學貸款風險，由於逾期償還貸款甚至是根本不償還貸款，這使得商業銀行的貸款風險增大，很多面臨高違約率的商業銀行停止了對助學貸款的審批發放。這直接導致了很多學生因為經濟條件的限制而不能夠進入大學求學。為解決這一問題，教育部和國務院在2006年又出臺了一些新的政策和舉措以持續推動助學貸款的發放。但部分地方的政策實施仍然不理想。面對可能出現的不確定性風險很多銀行不願意參與國家助學貸款的招標。助學貸款的違約既對大學生的銀行信用造成了不良的影響，又對國家政策的實施形成了阻礙。

　　2.主觀違約風險和客觀違約風險

　　按照思想意識劃分，大學生銀行信用風險可以分為主觀違約風險和客觀違約風險。主觀違約風險是指大學生故意違約不償還貸款的情況。例如辦理信用卡時隱瞞自己的真實資訊，或者是大學畢業之後不向銀行告知自己的畢業去向等。客觀違約風險則是指大學生並非故意的不償還欠銀行的款項，而是由於忘記償還或者是他人冒用自己名義辦理銀行業務後違約的情況。很多不法分子藉助信用卡申辦過程中的漏洞，以及在管理中的缺陷在黑市中收購大學生的有效身份證件然後在銀行辦理假的信用卡惡意透支或者是套現，利用這樣的方式來規避轉移法律責任。

　　三、銀行信用風險帶來的危害

　　1.對大學生造成的危害

　　銀行信用風險對大學生造成的最直接危害就是大學生的個人信用被降低。目前各家銀行已經具備統一的徵信系統，就是中國人民銀行提供的服務平臺，藉助這個平臺各商業銀行能夠獲得借款人的信用報告，瞭解借款申請人在其他銀行的借款信用狀況，同時也需要對其他銀行提供本行借款人的信用資訊，藉以完善整個系統。由於我國國內並無關於徵信方面的專業法律，所以要了解個人及法人的資訊，不得不利用銀行的徵信系統。因此，大學生銀行信用風險的受損會直接導致在社會生活的方方面面都受到制約。大學生的年齡階層決定了這一群體在剛步入社會後並不會有很多積蓄，在選擇創業或者是為了改善生活條件開始買車、買房的時候都很可能面臨資金不足的問題。向銀行申請貸款就成了解決這些問題的唯一辦法。然而因為自身原因曾經存在違約情況又或者因為他人盜用資訊而導致自己的信用被降低就會直接致使大學生無法向銀行申請貸款。

　　2.對銀行造成的危害

　　銀行推出適合大學生的信用卡的初衷是希望大學生成為潛在客戶，以此在整體業務上佔據領先優勢。但大學生的第一經濟來源是憑藉父母按期發放的生活費，本人其實並不具備穩定收入，其消費觀點的不成熟甚至於很多使用信用卡的學生都具有超前的消費觀直接導致收入和消費的不匹配，過度消費後無法償還欠款給銀行造成了壞賬損失。再者，銀行在學生信用卡部分的成本不斷攀升，但學生持卡人消費期限短、消費金額低，根本無法為銀行帶來長期穩定的收益。很多大學生盲目跟風辦理的信用卡基本上不使用而成為“睡眠卡”也造成銀行在製造成本、管理成本增加的同時卻得不到收益。國家助學貸款是無抵押、無質押、無擔保的以學生將來的收入為第一還款源的純信用貸款，這種貸款與一般的商業貸款相比本身就具有高風險性。大學生未來就業和收入的不穩定性，難免會出現按期還款問題。同時，學生畢業後的流動性較大，銀行的催收機制，以及防範管理的手段又不夠有效，貸款資金不能如期回收也會影響銀行助學貸款政策的實施。

　　四、如何防範信用風險

　　1.強化學生信用維護意識

　　對於社會而言學生是一個弱勢群體，因此學生的自我維權顯得十分重要。儘管現代大學生的權利意識越來越明顯，但在具體認知這些權利乃至其內涵上仍然很不足，對法律知識的學習不多和認識偏差也會導致很多不正確的維權行為。大學生應主動了解學習相關法律法規知識，比如《消費者權益保護法》、《商業銀行法》、《銀行業監督管理法》中都有對於客戶權益的保護規定，切勿輕易洩露自己的私人資訊也十分重要。如：在外使用信用卡購物時要注意保護本人的信用卡密碼，輸入密碼時確保處在安全的環境;銀行卡和身份證切記不能存放在一起;網上購物時也要選擇具有認證資質的網站購物，提高自己的警惕性等。

　　2.學校加大宣傳力度

　　學校應該加強對在校大學生的誠通道德教育、正確消費觀的樹立以及法律意識的培養。重視對學生的誠信教育可以高效減少違約現象的產生，而且學生積極主動、按時還款不僅提高了自身信用，對於整個金融市場的秩序也能夠起到維護其平穩發展的作用。此外，導致大學生過度消費的主要原因是大學生消費觀念的不成熟，以及理財知識的欠缺。學校可以開展相關的課程或者是講座，對科學、正確的消費觀念進行大力宣傳，必要的理財知識普及也能夠幫助學生了解更多的諮詢，在冗雜的資訊裡能夠辨別真實有用的資訊。大學生的法律意識如果在校園內即能夠培養和養成，那麼融入法制社會也會更加簡單，也可以在自己權利受到損害的同時找到更為正當的、更加穩妥的解決方案。在尋求解決方法的同時最大程度的保障自身權益。

　　3.建立催收機制

　　銀行在管理方面的疏漏也是造成違約率居高不下的原因之一。對於違約未按時還款的貸款人最為普遍的催收辦法是採用簡訊、電話進行提示，或者是安排工作人員上門催款。銀行應該建立系統的催收機制，從貸款的發放到收款的完成全程安排工作人員對各流程進行監督，保證業務的跟進，這樣的措施能夠保障大學生的畢業去向為銀行所瞭解，避免因流動性過大造成的違約現象。同時部門內應該建立大學生客戶的專門檔案，主要記載其欠款數目以及逾期時間的長短。依據檔案分辨催收的難易程度，對於催收較為容易的可以選擇銀行內部工作人員採用普遍催款方式進行催繳，為有效催款的工作人員給予獎勵並制定相應的獎勵機制，獎勵機制有利於加強催收的力度，減少銀行的壞賬存在比例。對於難以催收的長期欠款可以選擇與專業的催款公司合作，提高催款的效率。

　　4.加強自身信用意識

　　大學生銀行信用風險的防範離不開大學生自身的努力。個人信用在現今社會的重要性非同小可，對於剛完成學業步入社會的青年人而言更是存在著決定性的作用。無論是工作領域還是生活領域都需要我們具有良好的個人形象，良好的個人信用能夠直接提升自己的形象。作為社會人，在享受健全制度帶給我們便利的同時也應當努力維護這一和諧的環境。作為接受過高等教育的學生，也應該充分認識自己的社會責任，勇於承擔社會義務，只有充分樹立良好的道德觀念並且將這些理念付諸實踐才能夠促進社會的有序發展。加強自身的信用意識，注重自己的個人信用才是行之有效的防範銀行信用風險的方法。

　　參考文獻

　　1、中國上市公司信用風險管理實證研究——EDF模型在信用評估中的應用楊星;張義強;中國軟科學2004-01-28

　　2、個人住房貸款信用風險管理實證研究——Merton模型在信用評估中的應用楊星,麥元勳南方金融2003-03-28