證券方面的畢業論文

　　證券投資者是證券市場發展的基石，證券市場應提供保護投資者的適當架構與體系，證券立法的宗旨也應著眼於保護投資者權利。下面是小編為大家整理的，供大家參考。

　　範文一：非金融專業證券投資學實踐教學改革

　　前言

　　廣大投資者認識證券投資一般是從我國的股市開始的，股市的起起落落蘊含著經濟規律，也蘊含著無窮的魅力，這使得在股市在經歷了多年的風雨彩虹後，在今年又重回大眾的視線，滬深主機板、創業板、新三板均迎來牛市行情，用“全民炒股”形容當前證券市場的火爆場景也不為過。但具有中國特色的現實是，在眾多投資者中，青年投資者仍是投資者中的少數派，並且系統學習過證券投資理論知識的更加微不足道。同時，隨著我國經濟的發展，金融市場不斷進步與完善，以及金融改革的持續深化，證券投資的應用愈發廣泛，因此對於各個專業的學生，學習和掌握好這門課程的意義重大，無論從個人投資、就業還是繼續深造的角度，證券投資學都是一門非常重要的課程，對學生今後的發展大有裨益。證券投資學是以多門學科為基礎，專門研究金融資產的投資活動及其規律的應用性的科學，是隨著金融市場的發展而產生的，在現代金融學學科體系中佔據著極其重要的地位，也是金融學、經濟學、管理學等專業的基礎課程[1]。傳統的證券投資學更注重對於金融理論與模型的講解，但對於非金融專業的學生，應更加註重培養學生的實踐與應用能力，使其能夠學以致用。那麼在教學實踐中如何進行教學改革，如何有針對性地培養學生的實踐能力成為必須要研究的問題。

　　一、傳統教學方式存在的問題

　　一實踐教學環節不足

　　證券投資學是一門應用性很強的課程，但目前“重理論輕實踐”的現象仍然存在，授課過程中仍是以理論教學為主，主要包括證券市場運作、投資工具、證券交易、證券投資分析、現代投資組合理論等內容。對於非金融專業的學生，更要注重培養高素質應用型人才，使學生能夠將所學的專業理論知識應用到實踐中，因此培養過程必須增加實踐教學內容，重視學生實際操作能力的培養，這樣才能達到預期的教學效果。

　　二教學手段和方法單一

　　傳統的教學方式多為老師講、學生聽，學生主動學習的積極性不強，課堂氣氛沉悶。在教學手段方面，雖然目前絕大多數教師都能應用多媒體課件進行講授，但也僅僅是將書本知識展示出來，這對於理論知識的講授有一定幫助，但從實踐的角度仍有不足。授課過程中要使學生從投資者角度瞭解和掌握證券市場的相關知識，包括K線、各項技術分析指標、公司財報、大盤走勢等各類圖表，因此教師對於多媒體的使用不應僅侷限於多媒體課件，更應該結合網際網路上的財經新聞、行業研究報告及各類財經軟體進行模擬投資分析與操作，讓學生有更加直觀的認識，同時也為實踐教學環節中的上機模擬炒股奠定基礎。

　　三教材缺乏時效性

　　國外教材的內容主要圍繞證券投資學基本理論展開，結合數量分析方法介紹各類模型與投資分析方法，但部分理論顯得“水土不服”。而我國教材雖立足本土證券市場，但內容更新速度遠不及市場發展，如QFII、ETF、LOF、股指期貨、融資融券、中小板市場、新三板等內容在教材中很少體現，另外，近兩年各項金融改革措施不斷推出，包括利率市場化、註冊制改革、滬港通、滬港基金互認等，這些內容在教材中更是很少涉及。除此之外，無論國內還是國外教材，絕大多數都是面向金融專業的學生，多注重理論知識與模型構建，對於實踐操作方面的介紹非常少，這使得在實踐教學環節中沒有相關教材可以參考，不利於非金融專業學生學習課程與實踐操作。

　　二、實踐教學改革方案

　　針對上述問題，本文將針對非金融專業的特點，制定適合其學生髮展的證券投資學實踐教學改革方案。

　　一培養目標

　　課程系統介紹證券投資學的基本理論和方法，併力求反映證券投資領域的最新實踐和理論研究成果。對於投資環境的變化、投資工具和投資市場的創新進行講解，通過專家講座、案例討論等方式對國內外理論界和實務界廣泛關注的投資問題進行討論和闡述，同時結合模擬炒股等實踐環節對我國證券市場進行進一步的探究。課程以培養應用型人才為主要目標，使學生在掌握證券投資的基本原理和方法的基礎上，能夠將所學知識應用於實踐，瞭解目前我國金融市場中主要投資工具的風險與收益特徵，熟悉投資工具發行和交易市場的基本運作和交易機制，掌握證券投資分析方法，能夠對證券市場進行解讀分析進而做出合理的投資計劃。以理論和實踐兩方面檢驗學生的學習情況，突出對學生應用能力的培養。

　　二實踐教學體系設計

　　1.教學方面對於非金融專業，證券投資學的講授不僅要發揮教師的主導作用，更要注重體現學生的主動性與創造性，因此應逐步轉變以教師主講的教學方式，讓學生更多的參與到課堂中來。基於這一點認識，課程實行“理論講授+案例分析+專家講座+模擬實踐”的教學體系。理論講授部分主要由教師在課堂上完成，並引入證券市場中廣泛關注的事件進行案例分析，讓學生以小組形式進行討論。同時，課堂中利用證券模擬軟體分析滬深兩市的實時行情，分析大盤和個股走勢，講解技術分析方法，使學生能夠真正學以致用。此外，課程還聘請具有豐富經驗的投資人士進行講座，主要講授我國當前金融市場中主要投資工具的收益和風險特點，及其自身的投資經驗，使學生能夠更全面地瞭解當前金融市場的現狀，調動學生的積極性。最後，在實驗室進行上機模擬炒股實踐，實現從開戶、交易、結算等全過程操作，熟悉市場交易規則和市場執行機制，培養對市場的感性認識，使學生能夠將所學知識融會貫通。

　　2.教材方面一門課程的教學，很重要的方面就是教師對於教材的選擇以及教材內容的處理。為了保證教學質量和教學效果，課程選取了理論和實踐兩套教材，選取國內證券投資學教材介紹理論基礎，以及股票實際操作的相關書籍介紹實踐操作，同時利用網際網路資源收集豐富的教學資料，並結合時事新聞及自身投資經驗，形成與各章節內容相配套的教學內容及案例。我國的證券市場越來越呈現國際化的趨勢，因此課程也選擇了國外的經典原版教材作為輔導閱讀材料，將教材電子版發到課程的公共郵箱中，鼓勵學生閱讀原版書籍並分享閱讀經驗。

　　3.考核方面為了考察學生對於證券投資相關內容的掌握情況，本課程採用創新的“理論+實踐”兩個方面對學生進行考核。理論考核有別於傳統考試，而是讓學生根據自身的風險偏好型別做一份投資計劃書。給定模擬情景，假設每人有一定的資金進行投資活動，學生可以選擇市場上現有的投資工具，並結合自身的風險偏好特點做出證券投資分析，包括基本面分析，即對目前市場的巨集觀經濟環境、行業情況、公司運營情況進行分析，同時也可以採用技術分析方法，如參考某隻股票的K線圖和其他技術指標等。實踐考核主要考察學生上機模擬炒股的操盤業績，同時注重動態的操盤過程。考核方式的改革可以更全面的考察學生對於課程內容的掌握程度，同時，“理論+實踐”的考核方式也能夠更好地激發學生的學習主動性，培養實際應用能力。

　　4.課外擴充套件方面為學生推薦熱門的財經書籍和網站作為課外擴充套件閱讀材料，使學生擴大視野，把眼光著眼於國內外金融市場，更全面理解證券投資。同時，每節課前讓學生分享近期學習心得或最近關注的國內外經濟新聞，並引導學生展開討論，增強學生對於課程的興趣。並通過這種方式進一步培養學生關注財經事件的習慣，使證券投資學這門課程真正深入到學生的學習和生活中去，為今後的個人與職業發展奠定基礎。

　　範文二：證券市場會計資訊披露審計研究

　　一、我國證券市場會計資訊披露現狀

　　1、資訊失真現象嚴重。

　　目前，我國的上市公司在披露會計資訊方面的失真現象相當嚴重，不是根據實際發生的經濟業務記錄來披露資訊，而是根據領導人的屬意捏造資料，欺騙投資者。還有一些公司設定兩套賬目，就是為了逃避有關部門的監督。也就是說造成會計資訊失真的原因既和公司領導為了個人利益或小集團利益進行造假有關，又與社會監督部門的監管不力有關。也為虛假資訊流入社會創造了條件。

　　2、會計資訊披露不充分。

　　會計準則中明確規定：必須提供必需的重要資料來確保財務報表的清晰和完整。上市公司的重大事項均應在財務報表中予以說明，內容要完整易於理解。但在實際操作中，許多上市公司是很難做到這一點的，常常是將有利於本公司的資訊充分披露，而對本公司不利的或是隻言片語甚而隻字不提。這實際上就導致了公眾對上市公司的償債能力、分部資訊等等有一個錯誤或是模糊的認識。

　　3、會計資訊披露不及時。

　　會計準則中明確規定：對於已經發生的交易或者事項,應當及時進行會計確認、計量和報告,不得提前或者延後。這是明確了會計資訊披露的時間。在《公開發行股票公司資訊披露實施細則》中進行了更為詳細的規定：中期報告應於每個會計年度前六個月結束後的兩個月內編制完成並披露，年報於每個會計年度結束後的四個月內編制完成並披露。如果資訊披露的不及時，那麼這個資訊在一定程度上就失去了時效性和可讀性，變得毫無意義。

　　二、加強證券市場會計資訊披露的審計對策

　　1、完善法律制度、加大執法力度。

　　目前，我國證券業的相關法律有《證券法》、《公司法》、《會計法》、《註冊會計師法》等。從數量上看並不少，但各個法律都有漏洞。完善上市公司的規範體系，健全以會計準則為核心的會計資訊披露制度，對某些規則予以細化，增強具體操作和執行性是當務之急。在會計資訊披露中嘗試增加非財務資訊、表外資訊、預測性會計資訊、不確定性資訊、研發資訊、重大投資專案資訊等內容。要明確規定公司領導對會計資訊真實性與合法性應承擔的法律責任，從源頭上扼制上市公司及其監管機構披露虛假資訊的動機。再有，加大中介機構的追究力度和法律處罰力度，完全按照有關規定進行處理，從各個環節保障會計資訊披露的真實。對於發現查清的違規案件要決不姑息處理要嚴、緊、狠,使違法者為此付出巨大代價,使整個市場引以為戒。必須從立法、執法上使造假者受到威懾,通過一切合法手段,提高造假者的造假成本,降低造假收益,徹底清除財務造假的土壤和氣候。

　　2、完善公司結構，加強資訊管理。

　　目前，我國證券市場人為操作因素過大，因此有必要完善上市公司的內部治理結構，對責權、產權進行清晰地劃分。首先要解決“一股獨大”的股權結構問題，形成以財產所有權分散化為前提的多元化所有權產權結構。再有，對董事會的職權範圍進行清晰的設定，加強董事會對經理層的監督。三是建立健全從董事會往下各個層級相應的責任制度。四是擴大監事會的權力，樹立一個有威信的監事會形象。以上諸種都能做到，才有可能從內部控制制度入手，建立健全組織機構控制制度、財務記錄控制制度、會計業務處理程式控制制度、會計憑證、賬簿及報表控制制度等，並將每個制度細化量化，實施有力。

　　3、形成科學機制，完善審計體系。

　　要切實解決目前我國證券市場存在的會計資訊披露問題，形成科學合理的會計資訊披露機制是必需的。這其中包括了制定部門在資訊披露制度上許可權的明確問題，我國證券市場會計資訊披露制度一直是以《證券法》為基本指導，由相關部門分工負責組織具體實施的，只有權責明確才能保障會計資訊披露的真實可靠。再有，就是要防止人浮於事，木門之間的相互推諉，在各個相關部門之間建立順暢的協調與溝通機制。比如在制定上市公司會計資訊披露規則、企業會計準則和審計準則時，需要證監會、財政部和中國註冊會計師協會的通力合作，以使同層次規範在結構體系、措辭等方面儘可能統一格調，以利於規範的貫徹執行。科學機制的形成必是由多元化的人才組成的。完善審計體系首先要建立委員會，委員會的成員會應是理論界和實務界的代表聯合組成，在具體制定的過程中考慮到各方利益，保證制定準則時所持利益立場的中立性和制定會計準則的實用性。

　　4、加強道德教育，強化審計獨立。

　　要提高證券市場審計的獨立性，就要從加強從業人員的思想道德建設，可以從以下三入手：第一，在校學習期間，就不斷地通過理論教學和實際案例相結合的方法對會計專業學生進行職業道德教育。第二，後續教育要強化。學生走出校門後要有一套完整系統的註冊會計師職業道德後續教育和健全註冊會計師後續教育的監督和考核制度的體制，這不僅會起到很好的督促作用，也使得從業者可以在自己的領域一直接收到的是相對正面的資訊。但也不能杜絕一些違規會計師的違規操作，遇有這種情況就要對違規的註冊會計師強制進行職業道德後續教育。第三，日常對註冊會計師執業責任的宣傳要及時跟上。其形式可以採取課堂教學、學術會議、專題研討會、參觀學習、經驗交流等多種教育方式提高職業在從業者心中的地位，明確責任的重要性，明確工作的性質，明確違規後應承受的責任等等。註冊會計師的思想道德建設是保證證券市場獨立審計實施的最為基礎也最為有利的一道屏障。另外，要保證審計的獨立性也要完善應完善會計師事務所的聘用和更換機制，為註冊會計師獨立審計在制度上給予有力保障，不能隨意剝奪上市公司自行聘任的註冊會計師的權利。如遇特殊情況需要改由證監會或證券交易所委託註冊會計師對上市公司的財務報表進行審計，所需經費開支可以通過設立註冊會計師獨立審計基金的方式加以解決。儘量的消除政府行政人員對註冊會計師執行審計業務、發表審計意見時的干預，使註冊會計師的審計在實質上能夠保持獨立。

　　三、結語

　　在經濟全球化的今天，證券市場的當務之急是必須根據實際情況建立獨立的審計系統，作為法律法規的重要補充對市場經濟進行保證。這樣既有利於規範會計工作秩序，又能完善會計管理制度體系，最終達到改善市場經濟管理的目的。