幼兒園財務管理規定

  財務管理制度是幼兒園重要的內部制度,可以規範幼兒園財務管理。今天小編帶給大家的是幼兒園財務管理條例,歡迎參閱。

  幼兒園財務管理制度篇1

  一、財務管理原則

  1.認真貫徹執行黨和國家財經方針、政策、法令,執行和宣傳“會計法”,維護財政法規、財經紀律,保護國有資產的安全。

  2.編制和執行學校的各項財務計劃,擬定學校具體財務管理制度方法,做好記賬、算賬、報賬工作。

  3.堅持“量入而出、收支平衡”原則,精打細算,厲行節約,合理分配,提高資金使用效率。

  4.學校的經濟活動由單位法人代表負責,財務人員協助校長管理學校日常財務工作。

  5.學校財務工作係指學校行政及工會的工作,學校財務人員在上級財務部門的領導下,統一處理各項財務工作。

  6.根據財務監督制度的需要,設臵會計崗位。

  7.會計人員要做好學校財務預、決算工作,準確做好學校賬務、結算上報工作,做到賬實相符、賬賬相符、賬表相符、表表相符,認真執行會計崗位責任制所規定的各項職責。

  8.學校要認真管理好現金、票據。嚴格執行財務制度及報銷手續,認真履行所規定的各項職責。

  9.財務人員應當認真做好學校各項資金的管理工作。認真稽核學校的各項財務收支憑證,各種憑證內容必須填寫完整。財務人員有權拒絕受理不符合財務規定的業務,不做假賬,不設賬外賬,不設小金庫。

  10.做好財務檔案工作,未經領導同意不得向外人提供、傳閱、影印會計資料,妥善保管各種財務會計資料。

  11.認真執行財產管理制度,並制定本單位財產管理辦法,不擅自購買控購商品,執行政府採購制度。

  13.不遵守財務制度,工作失職,造成學校經濟或其它損失者,由學校給予懲處。

  二、幼兒收費制度

  1.收費應按照《收費許可證》所批准的收費專案、收費標準收費。收費許可證未列明的專案不得擅自立項收費。

  2.學校按照政務公開的要求將核定的收費專案和收費標準,進行張貼。

  3.收費的專案和標準,接受財政部門和物價部門的檢查和人民群眾的監督。

  4.學校根據專案收費並開具由財政局統一購買的收據。

  5.學校的所有專案收費都必須納入學校的財務管理。

  6.代辦費及列入教學計劃的服務性代辦專案,按規定的程式執行。

  7.學校不得私設小金庫,不做假賬,不設賬外賬。所收取的各項款項應全部進賬並存入銀行。不坐支。

  三、財務收支審批制度

  為了合法使用教育經費,提高資金使用效益,杜絕浪費現象,保證學校教育活動地順利開展和改善辦學條件,特作如下規定:

  1.會計人員會計主管認真編制教育經費預算,報學校領導稽核,稽核後再上報上級主管部門及財政部門審批,按下達審批後的預算,有計劃地執行。

  2.按照國家規定的要求進行收費,必須持證收費許可證收費,不得擅自擴大收費專案和提高收費標準,使用規定的票據。

  3.社會捐贈,應及時入賬或上交主管部門,嚴禁私設小金庫或截留上交款。

  4.各項收入必須全部納入學校預算,統一管理,統一核算,不得虛列支出,也不得隱匿收入。

  5.教育經費的開支,必須嚴格執行國家規定的各項財經法規,財經紀律。

  6.各種費用必須憑證報銷,會計應嚴格稽核原始憑證,拒絕受理不合法、不規範的原始憑證。

  7.合法規範的原始憑證,必須由經手人,驗收人和主管人審批簽章後付款。

  8.對違反財務和財經紀律的行為有權拒絕付款,並及時向學校領導報告。

  9.法人代表,要堅持按規定審批,對給予報銷的原始憑證簽字。

  10.凡列入專控商品和政府採購專案,必須經批准後方能採購。

  11.凡需用支票購臵物品,必須按支票審批領用簽發手續辦理,支票要填寫日期、用途及限額,採購者妥善保管好支票,避免遺失。

  四、學校票據管理制度

  嚴格遵守《行政事業性收費票據管理試行辦法》保證行政事業性收費有序地進行,並納入學校的統一管理。

  1.根據財政部門的規定,辦理收費註冊登記手續,憑《票據購買證》《收費票據使用情況表》和已使用、作廢的收費票據存根,到財政部門購買收費票據。

  2.收費票據必須由會計保管,按票據購買證填寫的號碼分類、登記,寫清購進日期,本數及編號。

  3.領用人領用時,應在《票據領用薄》上簽名,並寫明領用本數,起訖號碼。

  4.需再領用收費票據時,需交清上次所領用的票據存根。

  5.會計根據記賬聯與票據存根聯進行銷號,在票據銷號單記明所銷票據的起訖號碼及金額,並要有銷號人簽章。

  6.發現票據填寫錯誤時,須重新填開,並在錯誤的票據上加蓋“作廢”戳記,儲存備查。

  7.發現票據遺失,必須及時查明原因,分清責任,公開申明作廢,並報上級部門備案。

  8.學校應妥善保管好票據存根,以便備查,並按財務制度規定期限報上級部門批准後進行銷燬,不得私自處理。

  五、會計檔案管理制度

  1.會計檔案是國家檔案的重要組成部門,也是學校的重要檔案之一,它是記錄和反映經濟業務的主要史料的證據,學校必須切實地把會計檔案管好。

  2.會計憑證,會計賬薄,會計報表和其它會計資料應建立檔案,妥善保管,有關電子資料,會計軟體資料等應當作為會計檔案進行管理。

  3.學校每年形成的會計檔案,都應由財務會計部門按照歸檔的要求,負責整理立卷或裝訂成冊保管。

  4.會計檔案保管期滿,需要銷燬時,由本單位檔案部門提出銷燬意見,會同財務會計部門共同鑑定,嚴格審查,編造會計檔案銷燬清冊,報單位領導及上級主管部門批准後銷燬。

  5.按規定銷燬會計檔案時,應由檔案部門和財務會計部門共同派員監銷,也可請主管部門參與監銷。

  6.監銷人在銷燬會計檔案以前,應當認真進行清點核對,銷燬後,在銷燬清冊上簽名蓋章,並將情況報告本單位領導及上級主管部門。

  六、食堂財務管理制度

  1.學校食堂,不能以學生為贏利物件,學期結束或年末要結清伙食“尾子”,學校黨團、工會家委會要監督伙食團工作,保障學生利益。教師和學生伙食要分灶吃飯,分別核算,每月公佈教師和學生伙食團賬目。

  2.校長要監管和指導學校伙食團財務工作,做到統一的會計科目,健全的會計核算,合理準確的伙食成本。

  3.學校食堂財務管理、收費管理、票據管理、財產管理、檔案管理、食堂財務的稽核管理、會計、出納、倉庫管理員的職責必須符合學校行政各項管理要求,以及學校對崗位職責的要求。

  4.食堂搭夥費主要用於食堂購臵和修理食堂裝置等,如發生超支學校應予以補貼。

  5.學校食堂要建立倉庫管理制度。食堂負責人要加強對採購、驗收、入庫、領用的檢查,要按日進行食物盤點,會計和倉庫保管員要憑單進行記賬。

  6.積極主動配合上級對財務和會計工作的檢查、審計等,如實完整的提供一切會計資料和資訊。

  七、賬務處理程式制度

  要按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度的規定建立賬務處理程式。

  1.會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據,按照規定的會計處理方法進行,保證會計指標的口徑一致,相互可比和會計處理方法的前後一致。為此,必須按照國家統一的會計制度設臵會計科目和會計賬簿。

  2.會計人員應當根據稽核無誤的原始憑證,編制記賬憑證,切實保證賬賬、賬實、賬表相符。

  3.賬簿設臵包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿。必須填好賬簿啟用表和扉頁,往來款項科目不得使用綜合賬戶,需要結轉的科目一定要`按規定進行明細結轉。

  4.記賬憑證應當及時,不得積壓,登記完畢後,應當妥善保管,不得散亂丟失。

  5.銀行存款日記賬、現金日記賬,必須每天登記並結出當天餘額,同時應每月編制銀行餘額調節表,對未達賬,應查明原因,一般不得超過一個月。

  6. 會計報表必須採用財政部規定的統一格式和填制要求,真實、正確、及時地編制好各類報表以及各類附表。

  7.會計電算化應用的會計軟體操作規程必須經有關財政部門驗收批准。記賬憑證或記賬憑證彙總表必須定期列印、裝訂。賬冊列印每年至少兩次。每月結賬前必須錄製軟體備份,以防資訊丟失。

  幼兒園財務管理制度篇2

  為規範財務管理,切實把經費收好、管好、用好,根據相關規定,結合本單位實際情況,制定本制度。

  1.貫徹執行國家有關財經的方針、政策、制度,確保各項財務收支業務合理、合法、合規。

  2.真實、準確和完整地反映財務收支情況,按月編制財務報表,按規定期限報送登記管理機關、業務主管單位和財政部門,並接受監督和檢查。

  3.按規定提取和使用各項專用資金,繳納各種稅金和有關費用。

  4.按規定使用各種票據,嚴禁使用“白條憑證”和假髮票。

  5.不屬於本單位的經濟往來,不得在本單位的銀行賬戶開支。不準租借銀行賬戶、支票、公章和代開發票。

  6.嚴格執行現金庫存限額,現金使用範圍,現金髮放手續的規定,不得賬外設賬。

  7.本單位的現金收付,除發給職工的工資、津貼、勞酬費、請保留此標記獎勵費、差旅費以及支票起點以下的零星現金支付外,其他一切經濟往來,都必須通過銀行辦理轉賬結算,不得直接以現金支付。

  8.嚴格現金收付手續,堅持“賬錢分管”的原則,指定專職或兼職出納人員辦理。建立現金日記賬,逐筆登記現金收支,做到日清月結,賬賬相符,賬實相符。

  9.按照國家規定配備具有崗位證書的專職或兼職財務人員,會計不得兼任出納,會計人員或出納人員調動工作因故離職的,必須與接管人員辦理交接手續,沒有辦好交接手續前,不得離職。

  10.財務專用章應由專人保管,個人印章必須由本人或其授權人員保管,嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。

  11.嚴格憑證審批手續,報銷憑證須由經辦人簽字或蓋章,經領導審批後方可報銷,重大開支須報董事會討論決定。

  12.加強會計檔案管理,對本單位每年形成的會計檔案,由會計人員按照歸檔要求,負責整理立卷,裝訂成冊,編制檔案清冊。

  幼兒園財務管理制度篇3

  為規範我園財務管理,參照相關會計準則,制定以下各項制度。

  一、收支管理制度

  1、設兼職會計、出納管理幼兒園收支事務,嚴格實行收支兩條線,幼兒園所有的收費專案,所有收費均開具幼兒園收據。

  2、報銷手續必須健全,原始發票或收據必須具有名稱、填制日期、經濟業務內容、數量、單價和金額,大小寫必須相符,開票人或收款人簽字。原始發票內容如不能反映詳細情況的需附件說明。報銷單據必須有經手人及驗收人簽署,方可由會計稽核,園長簽字同意後報支。

  二、票證管理制度

  1、所有收費票據和內部結算憑證全部由會計保管。

  2、各種票據使用前必須實行登記備案,票據必須加蓋幼兒園公章。

  3、票據開票人開票收費時,相關專案內容必須填寫完整,字跡清楚,大小寫金額必須一致,收款人應簽字或蓋章。記帳聯應定期向會計繳銷,票據使用完畢後,存根聯繳交會計,並領取新的票據。

  4、建立財務檔案資料保管制度,有關業務歸檔後須編制清冊,專人保管。

  三、財產物資管理制度

  1、經濟業務發生以後必須立即記賬,做到記載及時、賬目清楚、賬實相符。園內各種財產都要登記造冊,貴重物品要有專人負責保管,對自然損壞的物品做到定期維修或者核銷,對人為的不合理損壞物品應追究責任,並按制度賠償;

  2、隨時反映財產物資收入、發出和結存情況,財產物資收發手續齊全,購買實物的原始憑證有接收人驗證證明。

  3、建立定期和不定期的財產清點制度,對財產物資的管理實行永續盤存的方法。

  4、管理人員要定期、不定期地到各班檢查掌握物資使用情況,避免積壓與浪費,原則上每月按班級發放一次日用品、學習用品,在節約的基礎上保證各項供應工作;

  4、幼兒園的一切財產物品外借,必須經園長同意後向保管員借取。借用必須登記。如有損壞或遺失,借用人員負責修理或照價賠償。

  4、對財產物資進行科學編號和存放,便於清查、保管。

  四、財務相關人員職責

  1、會計員職責

  1、貫徹執行會計法和財務工作方針政策,為教育教學服務。

  2、工作認真細緻,帳目清楚,手續完備,日清月結,按時完善報帳手續。

  3、認真履行監督職能,發現問題及時處理和向有關領導反映,堅持勤儉辦園的方針,精打細算,協助園長搞好學期和年度預算,合理安排經費,計劃開支。

  2. 出納員職責

  1、認真做好往來帳目登記,做好現金收支工作。

  2、嚴格執行現金管理制度,做到日清月結,手續齊備。

  3、每月及時統計幼兒出勤天數及職工出勤天數。及時收結幼兒各項費用,

  4、堅持原則,發票必須有經手人、驗收人、領導簽名方能報銷。

  3、保管員職責

  1、對全園的財產全面管理,做到隨時收驗、入庫、分類保管,存放地點清楚明確,做到心中有數,每半年清點一次,帳物相符。

  2、新購入物品憑發票入帳,領用或借出物品手續齊全,領用人和借用人必須簽名或蓋章。

  3、嚴格做好三防防盜、防火、防潮工作,保證物品的安全、衛生、整潔,杜絕黴爛變質,做到手勤、腳勤。

  4、做好開學前的物品準備工作,對各班財產進行清點,做到有計劃供應、學期末對財產進行一次核對,生活用品做到日清月結。

  5、及時供應所需物品,對園裡的物品,做到有數有帳,發現丟失和損壞及時追查。

  4. 採購員職責

  1、按食譜要求有計劃地配合食堂,及時採購好所需物品,做到價廉物美。

  2、關心集體利益、儘量做少花錢、多辦事,節約開支,減少浪費,執行物品驗收制度,嚴禁利用工作之便牟取私利。

  3、配合制訂好食譜。

  4、負責採購幼兒園日常所需一切用品。