現金日記賬填寫規則
現金日記賬通常設定成三欄式日記賬,按照現金收入、支出和結餘在日記賬中分別設定借方欄、貸方欄和餘額欄。接下來請欣賞小編給大家網路收集整理的。
首先，現金和銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要的兩本帳薄，你想不重要為何所有帳薄中只有總分類帳、現金日記帳、銀行存款日記帳為訂本式的，其他全為活頁式的呢，這就是為了防止人為拆本使用了。
二、現金及銀行日記帳不是按發票呀什麼登記的，我不知道你們是怎麼管理的，一般應該是會計人員根據稽核無誤的原始憑證填制“現金付出***收入***單或銀行存款付出***收入***單”，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記現金或銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋現金***銀行***付訖或收收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。
三、帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，這種收付款單一般全是編號的;對方科目也應該是寫在收付款單上面的，只要是填寫規範，就什麼也有。
四、現金***銀行存款***日記帳應該做到日清月結，餘額一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時瞭解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。
五、現金***銀行存款***日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方，其實這兩個也是會計科目，看帳戶到底應該登記在借方或貸方主要是看科目屬於那一類，資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。
六、登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線登出，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入下一頁，並在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。
七、月份終了，應結出本月借、貸方發生額及餘額，在摘要欄寫明“本月合計”
下一行還要結出各方的累計及餘額，並寫明“累計”字樣。
現金日記賬的月末結轉方法
A.對於需按月統計發生額的賬戶，在期末結賬時，要在最後一筆業務記錄下面的借方欄開始到餘額欄為止畫通欄單紅線，結出本月發生額和餘額，在摘要欄內蓋“本月合計”戳記，在“本月合計”欄下面再畫一條同樣的通欄紅線。
B.對於需要結計本年累計發生額的賬戶每月結賬時，應在“本月合計”欄下結出自年初至本月末止的累計發生額，登記在月份發生額下面，在摘要欄寫明“本年累計”字樣，在欄下再畫一條通欄紅線，12月末的“本年累計”就是全年累計發生額，應在全年累計發生額下面畫通欄雙紅線。
C.對於不需按月結計發生額的賬戶，如應收應付、財產物資明細賬，每登記一次，就要隨時結出餘額，每月最後一筆餘額就是月末餘額，月末結賬時，只需在最後一筆業務記錄下面自借方欄至餘額欄畫通欄紅線即可。
D.對於總賬賬戶只需結出月末金額即可，但在年終結賬時，為了總括反映企業財務狀況和經營成果全貌，核對賬目，需將所有總賬賬戶結出全年發生額和年末餘額，在摘要欄內註明“本年合計”字樣，並在合計欄下畫通欄紅線。
E.企業在年度終了，會計人員需要結賬。凡有餘額的賬戶，應將其餘額結轉下年，即將所有有餘額的賬戶餘額直接過入新賬餘額欄內，而不需專門編制記賬憑證，也不需要將餘額再記入各賬戶的借方，使本年餘額為零。
現金日記賬的保管期限
現金日記賬和銀行存款日記賬保管期限是25年
《會計檔案管理辦法》規定了我國企業和其他組織、預算單位等會計檔案的保管期限，該辦法規定的會計檔案保管期限為最低保管期限，具體規定如下：
1、需要永久儲存的會計檔案有：
年度決算財務會計報告; 資本金、股金及股權明細; 開銷戶登記簿; 客戶掛失申請書、掛失登記簿、補發憑單***卡***收據; 賬銷案存的清單或資料; 會計檔案保管登記簿、銷燬清冊; 7有價單證、業務公章銷燬清冊; 機構變動交接清冊; 有權機關查詢、凍結及扣劃書; 己用憑證、賬簿登記簿; 會計系統資料移植日的所有會計檔案; 會計初始環境文字、 基礎資料維護修改有關記錄、 檔案; 其他需要永久保管的檔案。
2、保管期限為25年的會計檔案有：
現金和銀行存款日記賬;稅收日記賬***總賬***和稅收票證分類出納賬。
3、保管期限為15年的會計檔案有：
會計憑證類;總賬、明細賬、日記賬和輔助賬簿***不包括現金和銀行存款***;會計移交清冊;行政單位和事業單位的各種會計憑證;各種完稅憑證和繳退庫憑證;財政總預算撥款憑證及其他會計憑證;農牧業稅結算憑證;會計移交清冊。
4、保管期限為10年的會計檔案有：
國家金庫編送的各種報表及繳庫退庫憑證;各收入機關編送的報表;財政總預算保管行政單位和事業單位決算、稅收年報、國家金庫年報、基本建設撥貨款年報;稅收會計報表***包括票證報表***。
5、保管期限為5年的會計檔案有：
下級行上報的中期財務會計報告***月度、季度、半年度 報表及附件、說明***;聯行往來清單及查詢查復書; 密押代號表使用保管登記簿; 存、貸款單位餘額對賬回單; 固定資產卡片、固定資產報廢清理後卡片;客戶申請辦理電子支付業務的基本資料、協議; 其他需要保管五年的會計檔案。