記賬憑證錯誤更改

　　編制記賬憑證是會計核算的首要環節 ,又是極其重要的基礎環節 ,是會計基礎工作的重要組成部分。下面小編就為大家解開，希望能幫到你。

　　在輸入記賬憑證時，儘管賬務系統提供了多種控制錯誤的措施，但錯誤憑證的出現是難免的，為此，系統必須能夠提供對錯誤憑證修改的功能。目前，許多財務軟體都提供了“反稽核、反記賬、反結賬”功能，這三項功能的使用為錯誤憑證的修改帶來了諸多方便。下面，以用友總賬系統***賬務系統***V8.11為例，對不同情況下錯誤憑證的不同修改方法逐個進行分析，以期對會計電算化工作有所幫助。

　　所謂“無痕跡”，即不留下任何曾經修改的線索和痕跡。在總賬系統中，以下四種情況下的錯誤憑證可實現無痕跡修改。

　　第一種是輸入後還未稽核或稽核未通過的憑證。對於未經過“稽核”功能操作的錯誤記賬憑證，可以由憑證填制操作員，直接進行修改並儲存。

　　第二種是已通過稽核但未記賬的憑證。對於已“稽核”但未“記賬”的錯誤記賬憑證，不能直接在記賬憑證上進行修改，而應首先由稽核操作員在“總賬系統”/“憑證”/“稽核憑證”功能視窗中，進行“取消稽核”***也稱為“反稽核”***操作後退出;然後由填制憑證操作員進入總賬系統，在“填制憑證”功能中，調出該張錯誤憑證進行修改，修改完成後儲存退出;最後由稽核操作員再次進入總賬系統，在“總賬系統”/“憑證”/“稽核憑證”功能視窗中，重新對該張已修改過的憑證進行“稽核”操作。

　　第三種是已記賬但未結賬的憑證。對於此情況，欲實現無痕跡修改，可利用系統提供的“反記賬、反稽核”功能，即取消“記賬”、“稽核”後直接修改。具體而言，首先在“總賬系統”視窗中，單擊“期末”/“對賬”選單項，開啟“對賬”操作視窗，此時按下快捷鍵“Ctrl+H”鍵，即可啟用“恢復記賬前狀態”功能，然後退出“對賬”視窗;單擊“憑證”/“恢復記賬前狀態”選單項***此功能平時不顯示，待退出“總賬系統”後將隱蔽而不顯示出來***，彈出“恢復記賬前狀態”操作視窗，在“恢復方式”中選擇“月初狀態”項，輸入主管口令，然後單擊“確定”按鈕，系統將恢復為記賬前狀態;最後，按照上述第二種憑證的方法，呼叫錯誤憑證進行修改，再進行“稽核憑證”和“記賬”功能的操作。

　　第四種是已結賬的憑證。對於這種情況，可利用系統提供的“反記賬、反稽核”功能，在“結賬”嚮導一的選擇月份視窗中，首先單擊要取消結賬的月份，然後按“Ctrl+Shift+F6”鍵，系統彈出“確認口令”視窗，讓擁有結轉許可權的使用者，在該視窗中輸***令，然後單擊“確認”按鈕，系統將快速地取消結賬操作，使各種賬簿記錄恢復到未結賬前的狀態。最後按上述第三種憑證的方法，呼叫錯誤憑證進行修改，再進行“稽核憑證”、“記賬”和“結賬”功能的操作。