信貸資產風險分類原則

　　實行信貸資產風險管理,是這一轉軌的基礎性工作,它不僅可以建立科學的防範風險的信貸執行管理機制,而且對於防止國有資產損失,支援農村經濟持續、快速、高效發展,有著十分重要的意義。接下來請欣賞小編給大家網路收集整理的。

　　一、社會經濟因素

　　隨著改革開放的不斷深化和社會主義市場經濟的建立，打破了原有的經濟體制，將企業推向市場競爭洪流，而企業經營機制的轉換相對滯後，特別是國有企業缺乏自我積累和自我發展機制，缺乏內部活力和市場應變能力。近幾年在這方面雖然作了一些改革措施，但仍然未能擺脫困境，一些靠政府吃飯的預算內企業的生產、經營難以適應市場變化，沒有改變原先的銀行信用長期和固定佔用和部分貸款財政化的局面，有的企業實質上已經資不抵債，或已倒閉。或已面臨倒閉，給銀行的信貸資產構成了極大的威脅。

　　二、銀行自身因素

　　主要表現在缺乏完備的風險防範體系。由於銀行經營過程中短期行為取向突出，重存輕貸、重貸輕收、粗放經營，對金融風險的識別、估計和處理沒有一套完整、科學的方法，對金融風險管理方面的機制建設明顯軟弱，這就積累了越來越多的金融風險隱患，特別是銀行間無序的競爭，嚴重干擾了貸款風險管理的正常進行。由於銀行間存在不規範的同業競爭，引起存款大盞，在這種情況下，一些銀行只好犧牲制度去應付競爭，在競爭業務的同時，風險也潛伏了下來，一些銀行"三查"制度未落實，超許可權的發放貸款，亂拆借情況，甚至帳外違規經營也時有發生。

　　三、政府因素

　　應該說，政府行政干預如果發揮得當，有其積極作用的一面，即協調好銀行與企業的關係，維護銀行利益，以促進經濟發展。但是，就當前情況而言，已出現種種弊端;過分的行政干預已使貸款風險管理大打折扣，銀行對企業發放貸款不僅僅是取決於企業是否符合貸款條件，更多的是去決於非經濟因素，如政府為了實現社會安定和地方經濟的發展需要，以及在:任期政績:驅動下，加上一些領導法律意識淡薄，認識上存在偏差，直接干預銀行經營行為，如要求對好的企業"錦上添花"，困難企業"雪中送炭"，對差的企業一開始就是一種風險十足的不良貸款。

　　四、企業因素

　　企業效益不佳增加了貸款發放的風險度。近幾年，一些企業由於資產負債率高，管理水平低，集約化程度低，科技含量低的狀況，缺乏市場競爭能力和擔風險能力，信貸投入的風險大。一有些企業信用觀念淡薄，加上收巨集觀經濟影響和餓行政性干預，銀行信貸成立彌補企業資金不足的主要來源。二是企業逃債行為嚴重，一些企業借破產之名，甩掉銀行債務，有些借企業改組、改制之名，提高意義出租轉讓、聯合兼併、母體裂變等形式，懸空銀行貸款，致使銀行信貸資產有名無實，造成了銀行貸款的嚴重流失。

　　五、人行監管乏力因素

　　人行作為監管執法部門，對防範信貸資產風險責無旁貸。但目前監管工作依然存在不少問題。一是監管職能部門在監管中分工協作依然鬆散，加上監管人員素質低，致使具體工作難以形成合力;二是監管操作力度落後，風險監測缺乏現代化手段，金融風險監管的深度、廣度、力度均不夠;三是缺乏一套有效的風險預警機制;四是對違規行為處罰不力，一方面未能擺脫政府幹預行為，另一方面自身手段單一，基本上採取經濟處罰，很少運用行政措施，致使許多違規問題不能從根本上得到解決。

　　信貸資產風險管理的特點

　　信貸資產風險管理是在總結以往信貸資產管理的教訓，借鑑國外有益經驗的基礎上形成的，它具有以下特點：

　　1. 信貸資產風險管理的過程和手段具有超前性和防範功能。信貸資產風險管理作為一種管理手段，並不單指風險貸款的管理。它的內涵是從銀行經營由於各種因素使銀行遭受資產損失的可能性中，立足於所掌握的資訊資料，事先對銀行信貸資產的風險作出評估、判斷和認定，從而最大限度地避免或降低信貸資產風險的產生，它不同於以往對銀行信貸資產風險進行靜態和事後的劃分，從而也只能等到銀行信貸資產在事實上已經形成風險資產後才被迫認帳和進行自上而下的資料統計。因此，它具有預警和防範的功臺巳

　　2.實行“審貸分離”的貸款執行機制。它改變了過去三級審批制度僅僅以縱向的權力制約和分級權限制約相結合的貸款運作機制，實行橫向的崗位制約和縱向的權力制約相結合，分級權限制約和風險度管理相結合的貸款運作機制;它改變了三級審批中強調各級意見一致性的弊端，強調深入實際，摸清內在聯絡，反映真實情況，各崗位按各自崗位責任提出意見，最後由最高決策者決定貸款是否發放;它改變了三級審批各崗位職責不明的弊端，做到誰決策，誰負責，職責分明;它改變了三級審批制按計劃性、物資保證性、歸還性審查貸款的做法，按合法性、安全性、效益性審查貸款，適應法規要求，降低貸款風險;它改變了三級審批制發放貸款主要對標的進行考察，而不能掌握貸款安全的做法，著重對企業資信等級進行考核，選準貸款方式，抓住了保證資金安全的根本;它改變了三級審批制對貸款審查以定性指標為主的做法，以風險度為尺度，以定量指標為主，審查標準具體明確。

　　3. 採用量化評價指標，具有很強的直觀性、公正性和可操作性。信貸資產風險管理的核心是實行貸款風險度的管理辦法。即銀行對不同類別、不同單位的貸款根據其潛在的風險程度，每一筆都從0%-100%確定一個貸款風險權重，然後進行加權計算。它既可考核一個企業、一個行業，也可綜合檢查各家銀行貸款的風險程度，即通過一系列科學合理的量化指標對貸款單位的經濟實力、經濟效益和發展條件及信用狀況等進行動態的考核評價。貸款風險度管理，由於其具有定量、直觀、公正、準確和易操作的特點，因而一方面它適合目前我國銀行信貸人員的水平;另一方面它有利於提高信貸管理的質量和效率。

　　信貸資產風險管理的意義

　　實行信貸資產風險管理，對商業銀行提高資產質量，降低資產風險，增強競爭能力具有十分重要的意義。

　　1.樹立了新的風險觀念。信貸資產風險管理中的風險觀念不是計劃經濟體制下貸款的風險觀念，而是根據國際“巴塞爾協議”關於銀行資本對風險資產的指標比率規定，將資產根據其潛在的信貸風險程度的大小給予不同的權重。因此，任何一筆貸款的發放都存在著風險，只是風險程度不同而已。正是有了這樣的風險觀念，才會促使金融業建立防範機制，進行科學的管理。

　　2.建立新的貸款風險防範機制，有利於減少貸款風險，保證信貸資金安全。信貸資產風險管理實行“審貸分離”的貸款決策機制，從體制上減少了信貸資產風險產生的可能。而且，其中的風險度管理更具有客觀、公正地判斷和估價每一筆和每一批貸款資產的風險程度的作用，這在一定程度上能防止人為風險貸款的出現。同時，實行信貸資產風險管理，一方面可為中央銀行對各家商業銀行風險資產的有效控制提供決策依據，有利於中央銀行的巨集觀金融調控;另一方面它相對擴大了現行各商業銀行風險資產的範圍，客觀上可起到迫使各商業銀行積極增加抵押貸款的比重，壓縮風險資產，優化資產結構，進而達到最大限度地減少或防範資產風險的目的。

　　3.實行信貸資產風險管理，有利於提高貸款的主動性，減少盲目性，提高銀行的經濟效益。銀行是以貨幣經營為內容的特殊企業，其利潤表現為存貸款利差，因此其貸款質量的高低，即貸款回收率的大小、風險貸款的比率等都直接影響到銀行的經濟效益。實行信貸資產風險管理，使銀行能根據對貸款企業的各種指標及資訊的判斷事先決定貸與不貸，從而提高貸款的準確性，減少盲目性，強化事後風險的制約與消除，提高其經濟效益。

　　4.實行信貸資產風險管理，能提高銀行的工作效率。運用量化指標，賦予影響貸款的各種風險以不同的權數，把過去的各種軟約束變為硬約束，然後求出信貸資產風險度，這樣使得貸與不貸及該由誰批准一目瞭然，減少了不必要的爭議。