辦理商業承兌匯票貼現的手續

　　商業承兌匯票是企業來往貿易重要的貨幣交易手段，企業想要資金運轉可以將未到期的商業承兌匯票貼現，怎麼辦理呢，今天小編為你們介紹商業承兌匯票貼現的流程是怎樣的的內容，歡迎閱讀。

　　商業承兌匯票貼現的手續

　　1、匯票持有人將未到期的匯票交給銀行，向銀行申請貼現， 填制一式五聯“貼現憑證”， 銀行按照票面金額扣收自貼現日至匯票到期日期間的利息，將票面金額扣除貼現利息後的淨額交給匯票持有人。

　　2、貼現單位的出納員應根據匯票的內容逐項填寫上述 “貼現憑證”的有關內容，如貼現申請人的名稱、賬號、開戶銀行，貼現匯票的種類、發票日、到期日和匯票號碼，匯票承兌人的名稱、賬號和開戶銀行，匯票金額的大、小寫等。

　　3、填完貼現憑證後，在第一聯貼現憑證“申請人蓋章”處 和 商業匯票第二聯、第三聯背後加蓋預留銀行印鑑，然後一併送交開戶銀行信貸部門。

　　4、開戶銀行審查無誤後，在貼現憑證“銀行審批”欄簽註“同意”字樣，並加蓋有關人員印章後送銀行會計部門。銀行會計部門對銀行信貸部門審查的內容進行復核，並審查匯票蓋印及壓印金額是否真實有效。審查無誤後，按規定計算並在貼現憑證上填寫貼現率、貼現利息和實付貼現金額。

　　5、銀行會計部門填寫完貼現率、貼現利息和實付貼現金額後，將貼現憑證第四聯加蓋“轉訖”章後交給貼現單位作為收賬通知，同時將實付貼現金額轉入貼現單位賬戶。

　　6、貼現單位根據開戶銀行轉回的貼現憑證第四聯，按實付貼現金額作銀行存款收款賬務處理。

　　申請商業承兌匯票貼現的資料

　　1、客戶貼現申請。

　　2、申請企業營業執照、企業程式碼證、稅務登記證及法人代表身份證的影印件。

　　3、擬貼現的未到期的票據原件及影印件。

　　4、與票據相符的商品交易合同。

　　5、有關履行該票據項下商品交易合同的發票、貨物發運單據、運輸單、提單等憑證的影印件。

　　6、近兩年及最近一期的各類財務報表。

　　7、銀行認為必須擔保的保證單位的保證承諾及營業執照、企業程式碼證、法人代表身份證的影印件。

　　8、有處分權人的抵***質***押承諾及抵***質***押物清單和所有權、產權證明。

　　9、銀行認為需要的其他資料。

　　商業承兌匯票背書

　　商業匯票是出票人簽發的，委託付款人在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌。商業承兌匯票按交易雙方約定，由銷貨企業或購貨企業簽發，但由購貨企業承兌。

　　背書是一種票據行為，是票據權利轉移的重要方式。

　　背書按其目的可以分為兩類：一是轉讓背書，即以轉讓票據權利為目的的背書，二是非轉讓背書，即以設立委託收款或票據質押為目的的背書。

　　商業匯票均可以背書轉讓，背書人以背書轉讓匯票後，即承擔保證其後手付款的責任。背書人在匯票得不到付款時，應當向持票人清償***一***被拒絕付款的匯票金額;***二***匯票金額自到期日或者提示付款日起至清償日止，按照中國人民銀行規定的利率計算的利息;***三***取得有關拒絕證明和發出通知書的費用。