小企業日常費用報銷制度

　　為了加強公司的財務管理，合理排程資金，提高資金使用效益，企業制定了日常費用報銷制度。下面小編和你一起來看看。

　　：審批許可權

　　1、日常費用支出須經經理簽字同意，方可執行;2、公司員工所有報銷必須經財務部門負責人和公司總經理簽字同意後，彙總交予出納報銷。

　　：請款審批手續

　　1、請款人員因公需要領用現金時，應填寫“借款單”由總經理簽字。

　　2、請款人員執審批簽字後的“借款單”到財務部，財務負責人根據公司的資金狀況確定是否予以支付。若支付，經會計制單、稽核，由出納按照批准金額予以支付。

　　3、收款人員須出具收據，交由財務部門備案。

　　：各種費用列支規定

　　1、普通辦公用品和車間日常用品根據本公司一個月需要量購入，集中填寫採購申請單，經總經理簽字審批後採購，採購經手人和驗收人簽字後報批，需附採購申請單***已審批簽字***、送貨簽收單、領用人簽收單。

　　2、大宗辦公用品、生產材料及零部件採購，必須簽訂購銷合同，實報實銷。

　　3、差旅費報銷。各類員工出差前需填寫出差申請單，詳細列明出差事由、出差地點、出差往返時間等資訊，經部門負責人和公司總經理簽字同意後方可執行。差旅費報銷內容具體為：***1***全額報銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區間長途交通費用，原則為各類人員出發不得乘坐飛機，特殊情況須在乘機前經公司總經理批准，否則不予報銷;船票僅限三等倉位，超標部分不予報銷;乘火車300公里以上，可報銷硬臥鋪車票;***2***住宿費每日元以內方可報銷，餐費每日元以內方可報銷，特殊情況須附詳細說明，經財務部門和總經理稽核批准;***3***員工出差期間如發生業務招待費，須經公司總經理同意，並且事後在費用憑據上簽字，具體報銷原則參照業務招待費相關要求執行。

　　4、業務招待費。業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待，不接待”、“可參與可不參與人員，不參與”、“可發生可不發生費用，不發生”、“態度熱情，費用從簡”的原則，經財務部門和總經理稽核通過，實報實銷。

　　5、車輛費，包括停車費、路橋費、加油費等。報銷單據需註明時間、地點、事由。

　　6、打車費。報銷單據需備註時間、地點、事由，否則不予報銷。

　　7、電話費。辦公室座機電話費用實報實銷，以電信部門繳費單據為準。個人手機話費報銷實行崗位制，即特殊崗位需要報銷手機話費的須經總經理簽字審批，明確報銷額度，並書面備案到財務部門，方可執行報銷。

　　8、水電費。實報實銷，以相關單位繳費單據為準。

　　9、各部門需訂報刊、雜誌，先報行政部門初審，經總經理同意後，由行政部門統一辦理。所需費用實報實銷，以業務受理單據為準。

　　10、職工參加各種培訓學習班及職稱職務考試，事先應徵得所在部門及公司的同意，在成績合格後，其費用方可報銷。

　　11、各種應交稅金。

　　12、各月發放工資。

　　13、向金融機構辦理結算業務時發生的郵電、手續費、貸款利息。

　　14、其他費用報銷標準結合實際情況確定，無特殊原因，任何人員的個人消費均不得報銷。謊包費用，一旦發現，將嚴肅處理。