寫字樓租賃產生稅費
稅費指稅收和費用稅收，稅收是國家為滿足社會公共需要，依據其社會職能，按照法律規定，強制地、無償地參與社會產品分配的一種形式。那麼寫字樓租賃產生的稅費是多少呢？下面小編就為大家解開，希望能幫到你。
個人出租非住房***商鋪、寫字樓***
營業稅：租金收入*5%***起徵點5000元，5000元以下免***
城建稅：營業稅*7%***不含涉外個人***
教育附加稅：營業稅*3%***不含涉外個人***
房產稅：租金收入*12%
城市房地產稅***涉外個人***：房產原值*1.2%****1-30%***
土地使用稅：每月土地使用稅=***建築面積/總樓層*******稅額/12***
印花稅：租金收入*0.1%
個人所得稅：月租金收入-月稅費-修繕費用=A
如果A大於4000元，個人所得稅=A*80%*10%
如果A小於等於4000元，個人所得稅=***A-800****10%
個人轉租非住房***商鋪、寫字樓***
營業稅：租金收入*5%***起徵點5000元，5000元以下免***
城建稅：營業稅*7%***不含涉外個人***
教育附加稅：營業稅*3%***不含涉外個人***
印花稅：租金收入*0.1%
個人所得稅：月租金收入-月租費-修繕費用-支付租賃費=A
如果A大於4000元，個人所得稅=A*80%*10%
如果A小於等於4000元，個人所得稅=***A-800****10%
稅與費兩者的區別
稅與費的區別 1.看徵收主體是誰。稅通常由稅務機關、海關和財政機關收取;費通常由其他稅務機關和事業單位收取。
2.看是否具有無償性。國家收費遵循有償原則，而國家收稅遵循無償原則。有償收取的是費，無償課徵的是稅。這是兩者在性質上的根本區別。
3.看是否專款專用。稅款一般是由國家通過預算統一支出，用於社會公共需要，除極少數情況外，一般不實行專款專用;而收費多用於滿足收費單位本身業務支出的需要，專款專用。因此，把某些稅稱為費或把某些費看作稅，都是不科學的。
應交增值稅的內容
增值稅概述
增值稅是指對我國境內銷售貨物、進口貨物，或提供加工、修理修配勞務的增值額徵收的一種流轉稅。
一般納稅企業的核算
為了核算企業應交增值稅的發生、抵扣、交納、退稅及轉出等情況，應在“應交稅費”科目下設定“應交增值稅”明細科目，並在“應交增值稅”明細賬內設定“進項稅額”、“已交稅金”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉出”等專欄。
***1***採購物資和接受應稅勞務
企業從國內採購物資或接受應稅勞務等，根據增值稅專用發票上記載的應計入採購成本或應計入加工、修理修配等物資成本的金額，借記“材料採購”、“在途物資”、“原材料”、“庫存商品”或“生產成本”、“製造費用”、“委託加工物資”、“管理費用”等科目，根據專用發票上註明的可抵扣的增值稅額，借記“應交稅費——應交增值稅***進項稅額***”科目，按照應付或實際支付的總額，貸記“應付賬款”、“應付票據”、“銀行存款”等科目。購入貨物發生的退貨，做相反的會計分錄。
印花稅和佔地徵用稅通過管理費用來核算，不通過應交稅金帳戶來核算
***2***進項稅額轉出
企業購進的貨物發生非常損失，以及將購進貨物改變用途***如用於非應稅專案、集體福利或個人消費等***，其進項稅額應通過“應交稅費——應交增值稅***進項稅額轉出***”科目轉入有關科目，借記“待處理財產損溢”、“在建工程”、“應付職工薪酬”等科目，貸記“應交稅費-應交增值稅***進項稅額轉出***”科目;屬於轉作待處理財產損失的進項稅額，應與遭受非常損失的購進貨物、在產品或庫存商品的成本一併處理。
***3***銷售貨物或者接受應稅勞務
企業銷售貨物或者提供應稅勞務，按照營業收入和應收取的增值稅額，借記“應收賬款”、“應收票據”、“銀行存款”等科目，按專用發票上註明的增值稅額，貸記“應交稅費一—應交增值稅***銷項稅額***”科目，按照實現的營業收入，貸記“主營業務收入”、“其他業務收入”等科目。發生的銷售退回，做相反的會計分錄。
***4***視同銷售行為。
企業將自產或委託加工的貨物用於非應稅專案、集體福利或個人消費，將自產、委託加工或購買的貨物作為投資、分配給股東、贈送他人等，應視同銷售貨物計算交納增值稅，借記“在建工程”、“長期股權投資”、“營業外支出”等科目，貸記“應交稅費—應交增值稅***銷項稅額***”科目等。
***5***出口退稅。
***6***交納增值稅
企業交納的增值稅，借記“應交稅費—應交增值稅***已交稅金***”科目，貸記“銀行存款”科目。
小規模納稅企業
小規模納稅企業只需在“應交稅費”科目下設定“應交增值稅”明細科目，不需要在“應交增值稅”明細科目中設定專欄，“應交稅費一應交增值稅”科目貸方登記應交納的增值稅，借方登記已交納的增值稅;期末貸方餘額為尚未交納的增值稅，借方餘額為多交納的增值稅。
小規模納稅企業購進貨物和接受應稅勞務時支付的增值稅，直接計入有關貨物和勞務的成本，借記“材料採購”、“在途物資”等科目，貸記“應付賬款”科目。