財務管理部門的職責

　　財務管理部門一般的職責是指什麼呢?看完小編整理的後你就會明白了!文章分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　

　　財務管理部門四大職責

　　一、財務管理規劃和人員配置

　　1. 負責編制公司財務管理規劃與年度財務管理工作計劃並組織實施;

　　2.負責崗位設計、組織工作分析，編寫和修訂崗位說明書;

　　3.負責根據公司發展及時調整組織結構及人員配置;

　　4.負責根據公司發展及時建立和修訂財務管理制度體系;

　　5.與人力資源部門密切合作，對財務人員***包括分支機構財務人員***進行招聘、選拔、推薦和職前、在職培訓、業務管理等工作。

　　二、會計核算

　　1.負責建立“利潤中心”和“費用中心”兩大會計核算體系，並根據公司發展模式的調整而適時規範;

　　2.負責日常的會計核算工作，包括費用核算、成本核算、採購核算、銷售核算、資金核算、資產核算、利潤核算等;

　　3.負責工資***包括獎金***稽核、發放和稅收交納;

　　4.負責按時提交財務會計報表和統計報表，全面反映公司經營業績;

　　5.負責按時提交財務分析報告，全面分析各項資料的前因後果;

　　6.負責審閱每張原始單據，確保單據規範、資料準確和財務稽核審批手續完整;

　　7.按照“賬表稽核”內容，對財務會計報表涉及的相關資料進行稽核，確保賬賬相符、賬表相符、賬實相符和賬據相符;

　　8.負責建立往來對賬機制，落實內外往來定期對賬，確保應收應付往來準確;

　　9.負責進出口單證、報關、貨代管理。

　　三、財務管理

　　1.按照稽核審批許可權要求，履行財務稽核職責，及時全面瞭解公司經營運作狀況;

　　2.負責定期***至少每季度一次***對分支機構進行財務管理稽核，及時發現和妥善處理問題;

　　3.負責組織建立經營預算管理制度、編制年度經營預算和修訂季度經營預算;

　　4.統籌增值稅、所得稅、費用成本列支涉及的稅收，合理避稅，促使稅負最小化;

　　5.負責分析資金流量，準確核定信貸額度、信貸期限和信貸方式，並做好日常的信貸往來工作;

　　6.按照“日常財務管理工作清單”落實日常各項管理工作;

　　7.配合人力資源部，組織財務人員做好績效考核，並充分利用和分析考核資訊，管理財務團隊;

　　8.負責建立健全內控資料檔案，包括會計報表、賬簿、會計憑證、稅務資料、海關資料、對賬資料、發貨回執資料、審批資料、各種空白票據和存根聯***包括倉儲票據***等;

　　9.高度重視溝通協調，妥善處理部門之間和上下級之間的和諧關係;

　　10. 搞好外部關係，樹立公司良好的形象。

　　四、財務監控

　　1.負責日常資金統籌、使用、調撥和分析，每月編制資金收支計劃，定期資金盤點和檢查印章、支票、存摺分離管理情況，以充分有效利用資金和確保資金安全;

　　2.負責督導和分析費用控制，及時向領導彙報執行情況;

　　3.負責督導和分析成本控制，及時向領導彙報執行情況;

　　4.負責定期審查銷售合同和採購合同的有關價格，特別是對差異較大的價格進行監控和審查，及時向領導彙報執行情況;

　　5.督導倉庫有序堆放、定期盤點、定期對賬、以及分析不良存貨和控制最低庫存量;

　　6.負責建立完整的資產資料庫，定期與資產管理部門核對資產，督導資產盤點，確保資產安全、保值增值;

　　7.定期組織檢查與財務系統相關的流程、網路和軟體，確保物流、票流真實無誤。

 

　　財務部門工作職責【財務工作職責】

　　財務部門負責人務必將財務部門塑造成企業的核心部門，無論是集團公司財務部，還是生產型企業財務部。因為財務部門是企業資金控制的最後環節，一旦現金流出，發生的損失要挽回就相當的困難了。

　　個人認為，作為生產型企業，財務部門的主要職責有以下幾個方面：

　　1.會計核算：根據國家集團的會計制度建立完善公司的財務核算體系;及時準確對公司經濟業務進行賬務處理;準確及時編制公司財務報告;參與公司的經營分析;為公司生產經營決策提供準確及時的財務資訊。

　　2.資金管理：籌措公司生產經營資金;合理高效排程公司資金;定期對公司的資金營運能力進行分析;對公司的債權債務控制進行分析;為公司的生產經營提供良好的資金支援。

　　3.成本控制：擬定公司的成本控制措施;;下達公司各產品或專案目標成本;監督成本的開支範圍;稽核公司各項費用的真實性、合法性;對成本進行成本分析並提出初步處理意見;為公司的經營投標報價提供準確的成本資料;

　　4.內部控制：檢查評價公司的內部會計控制並提出改進措施。

　　生產型企業來講，財務部門的崗位職責主要體現在這四個方面。我想核算是財務部門的基礎，資金是財務部門的核心職能，成本控制其實就是內部控制的一個方面，不過在本男的眼裡，成本是企業在市場競爭是處於有利位置的最重要的法寶。

　　中國的企業營銷之怪現狀，那就是降價。如果成本奇高，在市場競爭中處於不利地位，面對競爭對手的殺手鐗時，企業如果與對方走的相同線路，我想其競爭劣勢突顯。

　　資金和成本是一對孿生兄弟。有資金的地方，有會有成本的發生。即使是資本性支出，最終它也會轉化為企業的成本。所以說管好資金，也就能管好成本。資金貫穿於企業經濟活動的始終，解決好資金問題，是財務部門最重要的職責之一。

　　我已經講了財務部門的重要職責，所以財務部門的崗位設定就要根據部門職責進行劃分和設定。

　　一個小企業不需要這麼複雜，很多小企業只需要一個會計和一個出納就足夠了。在很多隻需老闆拍腦袋的企業，財務部門根本不用分支。我在這裡講的都是比較大型的生產企業財務部門崗位設定問題。從我上面的講述中大家可以推測出，我們要做的崗位設定，一定要劃分方向了。因為大型生產企業財務部少則十多個人，多則幾十個人。全部歸財務經理直管，財務經理不累死才怪，所以財務部門下面要劃分幾個方向。這樣的企業財務部門負責人要學會授權分工，不然自己會忙死。

　　我一般把財務部門劃分為會計、資金和成本費用方向。並且分別由三個主管來負責這三方面的工作。會計主要負責會計核算方面的工作，資金負責資金管理包括融資、銀行授信評級、資金預算管理等方面的管理工作，成本費用當然就是指財務部門對成本費用的監督管理工作了。每季度會要求他們提供分析，重點分析存在的問題並提出解決的辦法。這其中的分析的最重要方面不是會計核算，會計核算只是我們資金和成本管理的一種工具，資金和成本費用分析是必須下功夫的。前面已經說過，資金和成本是一對孿生兄弟，所以這樣的對比分析很能看出其中的問題，如果工作繁重，會適當考慮配合副主管或者得力的助手協助他們的工作。

　　體的崗位可以根據各個方向的需要設定。各個企業具體情況不一樣，要求也不一樣。崗位的設定一定要符合企業自身的特點。譬如產品企業對產品成本崗位的要求相對說比較固定，對成本分析也要求地產公司、建築企業對專案成本的要求就相當的高，不僅要具備一定的會計知識，還要具備一些預決算方面的知識。當然，如果你能做一個讀懂圖紙的成本會計，那麼你一定會成為這方面的佼佼者。

　　一般情況下，會計方向需要設定的崗位是最多的，因為這方面是我們做分析和管理的基礎。會計核算是財務管理的基礎，會計核算一定要符合公司財務管理的要求。這樣在做分析的時候才會更輕鬆。我們把會計核算的崗位進行分解，通常會設定以下一些會計核算的崗位：

　　備用金、稽核、總賬報表、檔案管理、存貨、固定資產、債權、薪酬管理、稅務、財務分析等。

　　成本方向通常會設定稽核、預算成本、成本分析等。

　　資金方向設定信貸管理、資金預算、現金出納及銀行出納等。

　　一些企業還會有內部控制，重點對內部控制制度進行評價。這樣的企業是我最看好的企業。

　　崗位設定這麼多，並不一定就是一人一崗了，根據具體情況和不相容職務相分離的原則，可以一人多崗

　　財務經理崗位職責

　　一、財務制度建設

　　1.負責組織制定公司財務管理辦法。

　　2.負責組織制定公司的內部會計控制制度。

　　3.負責組織制定公司的成本費用管理辦法。

　　4.負責組織制定公司內部審計辦法。

　　5.參與公司其他基本制度的制定。

　　二、會計核算

　　1.組織建立完善公司財務核算體系。

　　2.根據集團會計制度組織公司的會計核算工作。

　　3.組織部門及時向上級單位及有關部門提交公司財務報告。

　　4.負責組織公司財務報表分析。

　　三、資金管理

　　1.擬定公司的年度資金預算並提交公司董事會審批。

　　2.擬定公司的資金籌集方案並提交公司董事會審批。

　　3.稽核各分公司、專案部、職能部門的月度資金使用計劃，並提交總經理審批。

　　4.排程公司資金，確保公司正常生產經營所需資金的集中使用。

　　四、預算及成本費用管理

　　1.組織制定公司年度財務預算及五年規劃。

　　2.複核各專案目標成本，並提交公司總經理審批。

　　3.根據公司財務管理辦法，稽核各專案、分公司及職能部門的各項費用。

　　4.複核公司成本分析報告，並提出處理意見報公司總經理。

　　5.監督財務預算及專案目標成本的執行情況。

　　五、風險管控

　　1、參與公司所有經濟合同***特別是專案承包合同、工程分包合同、物資採購合同***的會審工作。

　　2、參與公司重大經營、投資專案決策。

　　3、配合經營部門，分析投標專案的經營風險和財務風險。

　　4、定期檢查公司生產經營中存在的風險。

　　5、提出風險控制措施。

　　六、績效管理

　　1、負責對下屬的考核、評價。

　　2、負責部門內人員的獎懲、任用。

　　3、負責對下屬進行業務培訓、職業道德教育以及對企業忠誠度的培訓。

　　七、其他

　　完成公司領導交辦或其他部門臨時需要協助的工作。

　　稽核會計崗位職責

　　1、稽核經濟業務事項的實質是否與企業經營範圍相符，相關手續和憑據內容是否齊全。

　　2、稽核原始憑據要從合法性、真實性、手續是否完備、數字是否準確等方面進行認真複核。

　　3、取得憑據的時效不否符合規定，是否超過會計結算期及取得的票據是否超過稅局規定的使用日期及範圍。

　　4、稽核財務、成本、費用等計劃執行和完成情況，是否符合收支標準。草擬修改和完善的建議。對嚴重超計劃者要稽核其合理性，否則不予認定。

　　5、對稽核中發現的問題，要分別情況採取以下措施。對於可以更正、補救和重新取得合法憑證的，要求有關人員堅決進行更正、補救和重新取證;對於重大的有問題的經濟事項，要會同部門負責人、有關部門和公司領導妥善處理。

　　6、審查各部門的內部制度存在的漏洞和弊端，提出改進措施。

　　7、在已稽核的會計資料上蓋章，以示負責。並隨時做好稽核記錄。

　　8、記賬憑證是否根據稽核無誤的原始憑證填制的，是否內容齊全、填寫規範。

　　9、會計科目的運用及其對應關係是否正確***含明細科目及輔助核算***。

　　10、所附原始憑證的張數和金額是否相符，借貸金額是否平衡。

　　11、會計報表是否根據完整無誤的會計賬簿及有關資料編制，報表格式是否統一。

　　12、賬表是否相符，表與表之間的勾稽關係是否銜接。

　　13、稽核報表是否數字真實，計算準確，內容完整，說明清楚。

　　14、稽核賬證、賬賬、賬表之間的勾稽關係是否正確。

　　15、相關責任人的簽字和蓋章是否齊全。

　　16、部門負責人交辦的其他工作

　　總賬報表

　　1、負責公司日常報銷業務的賬務處理;

　　2、負責分攤各種費用;

　　3、按月確定各工程完工進度和收入並按月提取各種稅費。

　　4、按時編制、報送公司快報、會計報表及會計報表附註。

　　5、按時編制管理會計報表及附註。

　　6、編制年度預算報表。

　　7、部門負責人交辦的其他工作

　　資金管理

　　1、稽核各部門資金收支計劃。

　　2、按周編制資金使用計劃，報部門經理稽核。

　　3、按月統計分析資金流量。

　　4、分析公司各部門資金佔用情況，提出資金管理方案建議;

　　5、測算公司年度資金需求，草擬公司年度資金預算。

　　6、草擬公司年度資金籌措方案。

　　7、領取銀行對賬單，按月編制銀行餘額調節表。

　　8、做好庫存現金的盤點工作並做好盤點記錄。

 

 

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