出納銀行日記賬格式是怎樣的
銀行存款日記賬核對是通過與銀行送來的對賬単進行核對完成的,銀行存款日記賬的核對主要包括兩點內容,一是銀行存款日記賬與 銀行存款收,付款憑證亙相核對,做到賬證相符。下面讓小編來告訴大家出納銀行日記賬格式，希望能幫到你。
出納銀行日記賬格式
在登記銀行存款日記賬時，通常是由出納人員根據稽核後的銀行存款收付款憑證，逐日逐筆順序登記。具體要求有以下幾點。
***1***所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨意增減。
***2***根據複核無誤的銀行存款收付款記賬憑證登記賬簿。
***3***必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨意更換賬頁或撕扯賬頁。
***4***要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
***5***要使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆***銀行復寫賬簿除外***或鉛筆書寫。
***6***文字和數字必須整潔清晰、準確無誤。
***7***每一賬頁記完後，必須按規定轉頁，其辦法與現金日記賬相同。
***8***每月月末必須按規定結賬。
銀行存款日記賬的定義
專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用"收入"***借方***、"支出"***貸方***和"餘額"三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。
銀行存款日記賬的登記格式
多欄式
銀行存款日記賬
銀行存款日記賬銀行存款日記賬可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設定專欄進行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。
格式設定
銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結存情況的賬簿。企業應按幣種設定銀行存款日記賬進行明細分類核算，其格式也有"三欄式"、"多欄式"和"收付分頁式"三種。
登記
銀行存款日記賬也是各單位重要的經濟檔案之一，在啟用賬簿時，也應按有關規定和要求填寫"賬簿啟用表"，具體內容和要求可參照現金日記賬的啟用。 銀行存款日記賬通常也是由出納員根據稽核後的有關銀行存款收、付款憑證，逐日逐筆順序登記的。登記銀行存款日記賬的總的要求是:銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確，書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是:
***1***根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。
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銀行存款日記賬&***2***所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。
***3***要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。
***4***必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。
***5***文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。
***6***使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆***銀行復寫賬簿除外***或鉛筆書寫。
***7***每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。 ***8***每月月末必須按規定結賬。
填寫方法
"日期"欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號
"憑證字號"欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入"記×號";企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入"收×號"。
3.摘要
"摘要"欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目
"對應科目"欄應填入會計分錄中"庫存現金"科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點:
第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目;
第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則"庫存現金"的對應科目有"主營業務收入"和"應交稅費"，此時可在對應科目欄中填入"主營業務收入"，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行;
第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上"等"字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在現金日記賬"對應科目"欄中填入"管理費用等"，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。
5.借方、貸方
"借方金額"欄、"貸方金額"欄應根據相關憑證中記錄的"庫存現金"科目的借貸方向及金額記入。
6.餘額
"餘額"欄應根據"本行餘額=上行餘額+本行借方-本行貸方"公式計算填入。
正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。
出納人員的工作
從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員***收銀員***。收款員***收銀員***，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素質等方面看，與會計部門的專職出納人員有很多相同之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證經手的貨幣資金和票據的安全與完整;他們也要填制和稽核許多原始憑證;他們同樣是直接與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務知識以外，還必須具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特別是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的;另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不專門設定賬戶進行核算。所以，也可以說，收款員***收銀員***是出納***會計***機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一部分。出納業務的管理和出納人員的教育與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。