會計電算化第三章第七節考點

　　會計電算化是會計從業資格考試中較難的科目，堅持知識點的記憶背誦是複習備考的關鍵，下面小編為大家整理了，歡迎大家複習記憶。

　　會計電算化考點1：應付管理模組初始化工作

　　***一***控制引數和基礎資訊的設定

　　1.控制引數設定

　　***1***基本資訊的設定

　　主要包括企業名稱、銀行賬號、啟用年份與會計期間設定。***2***應付款核銷的設定

　　應付款核銷是確定付款與採購發票、應付單據之間對應關係的操作，即指明每一次付款是哪幾筆採購業務款項。應付管理模組一般提供按單據、按存貨等核銷方式。

　　***3***規則選項

　　應付管理模組規則選項一般包括：核銷是否自動生成憑證、預付衝應付是否生成轉賬憑證等。

　　2.基礎資訊設定

　　***1***設定會計科目

　　設定會計科目是指定義應付管理模組憑證制單所需的基本科目，如應付科目、預付科目、採購科目、稅金科目等。

　　***2***設定對應科目的結算方式

　　設定對應科目的結算方式即設定對應科目的付款方式，主要包括現金、支票、匯票等。

　　***3***設定賬齡區間

　　設定賬齡區間是指為進行應付賬款賬齡分析，根據欠款時間，將應付賬款劃分為若干等級，以便掌握對供應商的欠款時間長短。

　　***二***期初餘額錄入

　　初次使用應付管理模組時，要將系統啟用前未處理完的所有供應商的應付賬款、預付賬款、應付票據等資料錄入到系統中，以便以後進行核銷處理。

　　當第二年度處理時，系統會自動將上年未處理完的單據轉為下一年的期初餘額。

　　會計電算化考點2：應付管理模組日常處理

　　***一***應付處理

　　1.單據處理

　　***1***應付單據處理

　　企業的應付款來源於採購發票***包括專用發票、普通發票***和其他應付單。如果應付管理模組與採購管理模組同時使用，採購發票必須在採購管理模組中填制，並在稽核後自動傳遞給應付管理模組，應付管理模組中只需錄入未計人採購貨款和稅款的其他應付單資料。企業如果不使用採購管理模組，則全部業務單據都必須在應付管理模組中錄入。

　　應付管理模組具有對採購發票與其他應付單的新增、修改、刪除、查詢、預覽、列印、制單、稽核記賬以及其他處理功能。

　　***2***付款單據處理

　　付款單據用來記錄企業支付給供應商的款項。付款單據處理主要包括對付款單和預付單進行新增、修改、刪除等操作。

　　***3***單據核銷

　　單據核銷主要用於建立付款與應付款的核銷記錄，加強往來款項的管理，同時核銷日期也是賬齡分析的重要依據。

　　2.轉賬處理

　　***1***應付衝應付

　　應付衝應付是指將一家供應商的應付款轉到另一家供應商中。通過將應付款業務在供應商之間轉入、轉出，實現應付業務的調整，解決應付款業務在不同供應商間入錯戶和合並戶等問題。

　　***2***預付衝應付

　　預付衝應付用於處理供應商的預付款和對該供應商應付欠款的轉賬核銷業務。

　　***3***應付衝應收

　　應付衝應收是指用某供應商的應付款，衝抵某客戶的應收款項。通過應付衝應收，將應付款業務在供應商和客戶之間進