部門借款單樣本

  財務單據是根據公司財務部門制度要求來使用填寫,常用的財務單據有費用報銷單、支出憑單、借款單等。那部門借款單該怎麼寫呢?以下是小編為大家整理的關於,給大家作為參考,歡迎閱讀!

  

  借款單的使用

  一般來講,付款憑證聯是付款後作為支付憑證的附件,而結算憑證和回執聯則都記錄該款項還款的情況,不同的是結算憑證是公司留底,一般在作為最後一次結算該借款憑證的附件,而回執是員工留底作為結算和清賬的憑證。借款時將第一聯付款聯作為支付憑證的附件;第三聯給借款人儲存***有的公司也採取暫保管的方法,我們公司便是***,每次還款時在上面作記錄,在清賬後可以替代收據。第二聯結算聯由會計儲存,每次還款時由會計在上面作和回執聯同樣的記錄,在最後一次還清時附在清賬的憑證後。在這裡我打算結合具體的實務操作來演練一下借款單的使用方法,譬如:我公司員工小張近日打算出差到外地,需要借用一些現金***1000元***做備用,等出差回來後用報銷單來衝減借款金額,那麼該如何操作呢?

  1.借款

  首先,小張需要先到財務部領取一式三聯的借款單,即圖1格式的借款單三份,然後根據格式要求填好借款單,並找相關領導簽字***後兩聯需用複寫紙來寫***。

  然後,拿著此份借款單到財務部借錢就可,財務人員根據借款單上的金額把錢給借款人,並做賬如下:

  借:其他應收款---xx員工 1000

  貸:現金 1000

  此時,第一聯付款憑證聯做記賬附件,第二聯結算憑證聯交出納,第三聯回執聯給小張***我們公司一併保管***。

  2.報銷***還款***

  報銷時,報銷人小張拿費用報銷單及回執聯就可以了,分兩種情況:

  ***1***若報銷的金額超過借支的,如報銷金額為1500元,則做賬如下:

  借:營業費用等 1500

  貸:現金 500

  其他應收款---xx員工 1000

  ***2***若借支的錢沒花完,有剩餘的,如報銷金額為800元,則做賬如下:

  借:營業費用等 800

  現金 200

  貸:其他應收款---xx員工 1000,

  財務人員在結算聯和回執聯的借款單付款記錄的位置處,標明款已還清***在此也需使用到複寫紙***,然後把其中的第三聯回執聯交與借款人留存,第二聯結算聯附在清賬的憑證後,至此該筆業務完成