最新公司應收賬款管理制度範本
為了防範公司應收賬款回收過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金週轉，需要制定並實施相應的管理制度。小編今天為你帶來了公司應收賬款管理制度範本。
公司應收賬款管理制度範本篇一
第1章總則
第1條目的。
為保證企業最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防範應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業資金週轉，提高企業資金的使用效率，特制定本制度。
第2條適用範圍。
本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業務所產生的應收賬款和企業經營中發生的各類債權，主要包括應收銷貨款、預付購貨款、其他應收款三個方面的內容。第2章賒銷業務管理
第3條在貨物銷售業務中，凡客戶利用信用額度賒銷的，須由經辦銷售業務員填寫賒銷的“開據發票申請單”，註明賒銷期限。
第4條銷售經理按照客戶信用限額對賒銷業務籤批後，財務部門方可開票，倉庫管理部門方可憑單辦理髮貨手續。
第5條應收賬款主管應定期按照“信用額度期限表”核對應收賬款的回款和結算情況，嚴格監督每筆賬款的回收和結算。
第6條應收賬款超過信用期限3日內仍未回款的，應及時上報財務經理，並及時通知銷售經理組織銷售業務員聯絡客戶清收。
第7條凡前次賒銷未在約定時間結算的，除特殊情況下客戶能提供可靠的資金擔保外，一律不再發貨和賒銷。
第8條銷售業務員在簽訂合同和組織發貨時，須按照信用等級和授信額度確定銷售方式，所有簽發賒銷的銷售合同都必須經銷售經理簽字後方可蓋章發出。
第3章應收賬款監控制度
第9條應收賬款主管應於每月最後3日前提供一份當月尚未收款的《應收賬款賬齡明細表》，提交給財務經理、銷售經理及營銷總監。
第10條銷售業務員在與客戶簽訂合同或協議書時，應按照《信用額度表》中對應的客戶信用額度和期限，約定單次銷售金額和結算期限，並在期限內負責經手相關賬款的催收和聯絡。
第11條銷售部應嚴格按照《信用額度表》和財務部門的《應收賬款賬齡明細表》，及時核對、跟蹤賒銷客戶的回款情況。
第12條清收賬款由銷售部統一安排路線和客戶，並確定返回時間，銷售業務員在外清收賬款時，無論是否清結完畢，均需隨時向銷售經理電話彙報工作進度和行程。
第13條銷售業務員於每日收到貨款後，應於當日填寫收款日報表一式四份，一份自留，三份交企業財務部。
公司應收賬款管理制度範本篇二
1.目的為規範公司的應收賬款管理，進一步加大應收賬款回收力度，保持生產經營活動現金流量平衡，提高流動資產的變現能力，提高應收賬款的週轉率，提高資金的使用效果，特制定本辦法。
2.範圍本辦法適用於參與應收賬款管理活動的各相關部門。本辦法明確了參與應收賬款管理活動的相關部門的職權、責任;規定了本公司應收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷的管理程式。
3.定義應收賬款指企業因銷售商品、產品或提供勞務等，應向購貨單位或接受勞務的單位收取的款項及代墊的運雜費等。
4.管理組織與職責分工
4.1財務部
4.1.1財務部負責銷售與收款等應收款項的結算與記錄，監督管理貨款收。
4.1.2負責本公司應收賬款的日常管理與控制。
4.1.2.1按照總公司核定下達的應收賬款合理額度和週轉率監控管理。
4.1.2.2根據壞賬損失的處理程式核銷處理壞賬損失。
4.2經營部
4.2.1負責處理客戶管理，簽訂合同、執行銷售政策和信用政策。
4.2.1負責催收貨款、對賬確認債權、取得貨物簽收回執、銷售退回審批。
4.2.3負責清收二年以上的應收賬款。
4.3物流部
負責稽核銷售發貨單據是否齊全，按照銷售發貨單據組織發貨，確保庫存賬物相符。
公司應收賬款管理制度範本篇三
第一章總則
第一條目的
為確保卡拉實業***深圳***有限公司***以下簡稱“公司”***利益，保證公司現金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據《公司法》、《企業會計制度》等法律法規，結合公司具體情況，特制定本規定。
第二條釋義
本辦法所指“應收賬款”指
公司因銷售產品或提供勞務等原因，應向購貨單位或接受勞務單位收取的款項。
第三條應收賬款的確認在收入實現時，確認應收賬款。
第四條應收賬款的計價
應收賬款原則上按照實際發生額計價入賬。
應收賬款計價時要受到公司所給予客戶的信用政策的影響，公司營銷中心應在合同簽定時及時將對客戶採用的信用政策告之公司計劃財務部，以便於計劃財務部準確計算應收賬款。
第二章應收賬款管理中各部門職責
第五條公司應收賬款管理工作中，不同性質的部門承擔不同的職責。
第六條公司計劃財務部
***一***負責應收賬款的核算和監控;
***二***負責應收賬款、壞賬準備金的定期分析與通報;
***三***負責壞賬處理的財務操作;
***四***負責製作、釋出賬務報表，與客戶對賬，為催收提供賬務資料確認等支援工作;
***五***監控、協調和支援催收工作;
***六***負責問題賬款案件的訴訟工作。
第七條營銷中心
***一***負責組織各中心制定公司信用政策，確定客戶等級，制定不同等級客戶的信用限額標準;
***二***負責公司合同款項回收、應收賬款催收;
***三***對照合同，根據計劃財務部所傳遞的資訊對逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認單”的客戶凍結其訂單或停止對其發貨;
***四***協助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。
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