酒店應收賬款管理制度範本

　　為進一步規範本酒店應收帳款管理，保證資金週轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，需要制定並實施相應的管理制度。小編今天為你整理了，希望對大家有幫助!

　　篇一

　　為企業經營發展的需要，為適應企業信用消費的政策，為管理好信用消費單位的應收賬款，特制定本制度，望集團各部門遵守之。

　　第一章簽單消費單位協議的簽定和管理

　　第一條：以下單位和個人允許在我公司簽單消費。

　　1、單位和個人通過與我公司簽訂簽單消費協議才能取得我公司簽單消費權。已簽訂簽單消費協議的單位和個人稱為協議單位，由公司營銷部門負責開發和管理，賬款由營銷部門負責收回。

　　2、本公司抵款的單位經公司財務部同意才能取得我公司簽單消費權。賬款由財務部門負責收回。

　　3、其他單位和個人經公司董事長和財務總監同意才能取得我公司簽單消費權。賬款由營銷部門負責收回。

　　4、其他單位和個人經公司經理級以上人員擔保可以才能取得我公司簽單消費權，但簽單額不得超過擔保人月工資額。賬款由擔保人負責在一個月內收回，一個月未收回，從擔保人最近發放工資中扣除。

　　第二條;協議單位必須具備以下條件。

　　1、有固定的生產經營場所，有持續生產經營的能力，信譽良好，資本金達到500萬元以上的企業。

　　2、政府部門和政府事業單位。

　　3、商貿企業和建築企業慎重簽訂協議。

　　4、個人慎重簽訂協議。

　　第三條：簽單消費協議注意事項。

　　1、協議單位必須提供營業執照***經過最近年度年審***、稅務登記證影印件。

　　2、簽單消費協議內容必須註明：協議號、協議單位名稱***全稱***、協議期限、結款方式、付款期限***最長一個月***、簽單人筆跡、協議單位公章或合同專用章、協議單位代表簽字、我公司營銷部門負責人簽名、我公司公章或合同專用章、優惠政策。

　　3、協議單位享有我公司優惠政策的最低標準以各分店的消費優惠政策而定。

　　第四條：簽訂簽單消費協議流程。

　　1、公司營銷人員負責協議單位的簽訂，營銷人員與協議單位洽談一致後，由營銷部門負責人稽核並代表公司簽名。

　　2、營銷部門負責人簽名後，交至財務部門稽核、蓋章，協議原件由財務往來帳會計儲存，營銷部門留存影印件。

　　3、財務部往來賬會計收到合格的協議後，第一時間將協議核心內容製成協議單位通知單並簽字後發放到各收銀臺和網路管理人員。涉及各分店的發到各分店財務部，由各分店財務部負責下發至本店各部門。

　　4、網路管理人員收到協議單位通知單後，第一時間將協議單位錄入收銀系統後臺資料。

　　5、收銀臺收到通知單後，儲存、使用並裝訂成冊。

　　6、各分店財務部收到其他分店發來的協議通知單後，下發程式同上。

　　7、營銷部負責人將協議單位分配至營銷人員歸口管理。

　　第五條：其他事項

　　1、協議單位合同一式兩份，本公司留存一份、協議單位留存一份。

　　2、協議空白文字按冊順序使用，不得缺頁。空白協議文字由財務部保管發放使用。

　　3、簽單消費協議有效章為公章或合同專用章，否則無效。

　　4、營銷部門必須經常檢查合同到期日，無特殊原因提前一個月與協議單位續簽協議，以防協議到期後，收銀系統鎖死簽單權。

　　5、對不符合簽單消費單位的企業，公司可與其簽定現金消費協議。簽定現金消費協議的單位不具有簽單消費權，但享有各店的優惠政策。現金消費協議的管理同簽單消費協議的管理。

　　6、公司鼓勵與其他單位簽定現金消費協議。

　　第二章應收賬單的管理

　　第一條：協議單位簽單消費時，收銀員按規定給予協議單位優惠，賬單由有效簽單人簽字確認，一式兩聯入帳。有效簽單人簽名後，收銀員注意辯認字跡，如有疑問及時通知當班經理和主管確認。如出現冒籤造成壞賬的，損失由各責任人承擔。

　　第二條：非協議單位簽單消費的，除簽單本人簽名確認外，須經理或經理級以上人員擔保簽名。注意擔保額不得超過但保人月工資額。

　　第三條：公司抵款單位經財務部門同意，收銀員方可給予簽單和優惠。

　　第四條：經董事長和財務總監同意的單位和個人，收銀員方可給予簽單。

　　第五條：簽單賬單交至財務部後，由稽核人員稽核後，交於負責應收賬款的會計，由往來賬會計最終稽核並歸類、整理、統計、保管。

　　第六條：營銷人員到協議單位收款時，填寫借條***一式兩聯***領出賬單送到協議單位。

　　第七條：營銷人員送出帳單後，如協議單位當日未付款，營銷人員需要求協議單位填寫賬單收條並加蓋公司章。將賬單收條到財務部更換賬單借條。

　　第八條：營銷人員送出帳單後，如協議單位當日付款，憑現金和銀行回單到財務部門抽回賬單借條。

　　第九條：每月初5日之前，由往來賬會計統計編制應收款項報表***應收賬款餘額表、應收賬款餘額明細表、回款統計表等***

　　第十條：往來賬會計監督管理營銷部回款工作，及時溝通、敦促、提醒營銷部回款。

　　第三章應收賬款的回款事項

　　第一條：營銷?a href='//' target='_blank'>咳嗽倍運?芾淼男?櫚ノ唬?齙槳詞?一個月***收回帳款，並根據營銷部工資核算制度對其考核。

　　第二條：財務部往來賬會計要根據協議單位簽單消費協議規定的付款期限及時提醒、敦促營銷人員。

　　第三條：對超過一年仍未付款的單位，營銷部門必須向總經理報告協議單位的情況，做出是否停止簽單的決定。

　　第四條：營銷部門及時掌握協議單位的經營情況，出現異常，有可能出現壞帳的協議單位，出具報告上報總經理，做出是否停止簽單的決定。

　　第五條：每個協議單位一年內至少核對賬單兩次，出具對賬函，由往來賬和營銷人員上門核對，對賬函由協議單位確認。

　　篇二

　　一、明確責任主體，嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體範疇。

　　1、營銷經理負責顧客資訊調查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協議管理、簽單管理、債務追討、資訊反饋與提供。

　　2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和資訊反饋與提供。

　　3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。

　　二、嚴格的辦事程式規定。應嚴密規定顧客資訊調查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和資訊反饋與提供、欠款催收等工作的程式。

　　1、簽字掛賬規定。

　　〔1***顧客若簽字掛賬，必須有簽字協議。協議簽訂前，首先由營銷經理負責調查單位資信情況。若可行營銷經理必須填制顧客掛賬申請表並上報總經理審批後;方可簽訂消費掛賬協議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償，同時給於違紀處理。

　　***2***簽字掛賬協議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、***、結賬方式、結賬日期、違約處理等，並預留簽字人的簽字字樣，明確各自權利義務。

　　***3***小型企業、新辦企業原則上不允許簽字;如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

　　***4***小型機關、行政、事業單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

　　***五***個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字，如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

　　2、應收賬款的催收

　　***1***應收賬款由營銷經理負責催收，財務人員負責提供應收款資料、應收款簽單等。

　　***2***財務人員分析賬務後，督促營銷人員對欠款單位或個人的欠款實施催收。

　　***3***營銷經理到財務領取飯費簽單，並做好相應登記。

　　***4***營銷經理收回欠款後，必須及時到財務報賬並上交錢款，由往來賬會計開據收據、營銷經理在經辦人一欄中籤字、出納員在出納一欄中籤字確認;若沒有收回欠款時，營銷經理要及時將飯費簽單交回財務。經數次催收未能收回並預計今後無法收回的款項，必須及時上報總經理。

　　***5***飯費簽單若有丟失，所造成的經濟損失由該責任人全額賠償，同時給予通報批評。

　　***6***營銷經理在外出催款過程中，要做好詳細的催收情況記錄，並將催收記錄妥善儲存，作為評價顧客資信的重要依據之一。

　　***六***如果結算方式使用的是支票，要注意是否為空頭支票、支票有效期為10天等事項。

　　3、飯費簽單及傳遞的管理

　　***1***吧檯收銀員對簽字賬單的合法性負責，稽核內容包括：簽單人是否有簽字權、，是否註明簽字人的單位名稱、字跡是否屬實、清楚、簽單金額和消費金額是否相符等，若簽字賬單存在上述問題，款項由該收銀員負責收回，無法收回的，負賠償責任。

　　***2***往來帳款會計，應對賬單的合法性、真實性、準確性負稽核責任，若經往來賬款會計稽核過的賬單不符合規定且出呆賬、死賬的，該往來賬款會計負連帶責任，按過失處理。

　　***3***往來帳款會計於每月1日把上月的應收帳款明細表報財務經理處，財務經理對上月的應收賬款進行彙總、分析後，將應收賬款彙總表和分析結果上報總經理。

　　***4***往來賬會計稽核後退回吧檯的賬單，即因收銀員工作責任心不強造成的簽字不清、不實而形成的欠款，由該經辦收銀員補辦手續，若出現呆賬、死賬，由該收銀員全部賠償。

　　4、健全的檔案資料管理規定。

　　1、營銷部：客戶資訊調查與報告、掛賬協議、欠款催收情況記錄等。

　　2、財務部：應收款憑證、收據、賬簿、報表、顧客簽單等。

　　篇三

　　為進一步規範本酒店應收帳款管理，保證資金週轉順暢，避免呆帳、死帳的出現，並結合公司實際情況，應建立系統、全面、嚴密的規章制度。

　　這些規章制度應包含如下內容：

　　一、明確責任主體，嚴密責任劃分。應將財務人員、營銷人員、收銀員納入責任主體範疇。

　　1、營銷經理負責顧客資訊調查與掌握、合同簽訂與履行、顧客管理與溝通、掛賬協議管理、簽單管理、債務追討、資訊反饋與提供。

　　2、財務人員負責登記賬務、管理簽單、核對賬務、分析賬務和資訊反饋與提供。

　　3、收銀員負責結賬時顧客的簽單核對等。

　　二、嚴格的辦事程式規定。應嚴密規定顧客資訊調查與報告、合同談判與簽訂、合同履行、登記賬務、核對賬務、管理簽單、分析賬務和資訊反饋與提供、欠款催收等工作的程式。

　　1、簽字掛賬規定。

　　〔1***顧客若簽字掛賬，必須有簽字協議。協議簽訂前，首先由營銷經理負責調查單位資信情況。若可行營銷經理必須填制顧客掛賬申請表並上報總經理審批後;方可簽訂消費掛賬協議。若私自掛帳造成的經濟損失由該經辦人全額賠償，同時給於違紀處理。

　　***2***簽字掛賬協議必須明確簽字人姓名、單位名稱、單位地址、***、結賬方式、結賬日期、違約處理等，並預留簽字人的簽字字樣，明確各自權利義務。

　　***3***小型企業、新辦企業原則上不允許簽字;如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

　　***4***小型機關、行政、事業單位，資金不能保證的，原則上不允許簽字，如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

　　***五***個人一律不允許簽字掛賬。原則上不允許擔保簽字，如有特殊情況，經總經理批准後，方可掛賬。

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