財務規章制度範文3篇

　　財務規章制度執行得好壞直接關係到財務工作質量。因此,財務規章制度必須科學、嚴密,並具有可操作性。現有的各行業的財務規章制度對財務工作程式、憑證、賬簿、報表的式樣已做了規定,但在出納記賬依據方面還有待於進一步明確和規範。本文是小編為大家整理的財務規章制度範文，僅供參考。

　　財務規章制度範文一：

　　第一節財務管理制度

　　第一條總則

　　1、為建立現代化企業制度，建立健全財務管理體系。根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準則》、《企業會計制度》特規定本財務管理制度。

　　2、本管理制度適用於公司所有人員在財務會計工作中必須認真執行本管理制度。

　　第二條會計機構、會計人員的管理

　　1、公司設立計劃財務部作為會計機構。計劃財務部職責：在公司總經理的領導下，具體負責全公司的財務管理工作和會計核算工作;包括財務人員的管理，指導檢查各獨立核算工作，協助領導籌集資金、合理分配使用資金，做好與倉庫部的對賬工作。指導倉庫保管建帳、對賬。制定成本管理制度，做好財務分析工作。為公司領導決策提供各種資訊資料，當好領導的參謀。

　　2、各崗位人員必須具備相應任職條件，持證上崗。

　　3、原材料庫、產成品庫的核算工作，由工作負責人負責業務管理倉庫保管員、統計員的調換工作，由計劃財務部會同有關部門辦理交接手續。

　　4、財務會計人員、倉庫保管員;實行定崗、定人、定責制度。

　　第三條流動資產的管理

　　流動資產包括現金、各種存款、應收賬款及預付款、其他應收款、存貨等。

　　***一***現金管理

　　1、現金出納要認真執行《現金管理暫行規定》和有關《現金管理規定》要嚴格控制費用報銷和個人借款、對外付款等實行總經理一支筆簽字批准制度。要有經辦人員簽字和部門負責人稽核並註明用途。總經理外出或因工作經營急需等特殊情況，經總經理授權的人也可籤批，但是總經理回來後補辦有關手續。

　　2、出納人員不得兼管有關債權、收入、費用的賬務登記工作和會計檔案的管理工作。

　　3、收付款憑證的內容必須完整、合法;報銷的憑證必須是國家印製的發票及單據，不得使用白條或其他不規範的憑證報銷各項費用憑證經稽核後方可逐筆登記現金日記賬。

　　4、日記賬要逐日結出餘額，並與庫存現金相核對。月末與總賬相核對。出現長短款且無法查明原因的長款歸公，短款由責任人賠償。

　　5、有關人員因公外出差時要做好出差登記，方可到計劃財務部預借差旅費。出差回來後的三天內及時到計劃財務部結算，做到一次一清不允許跨月結算和幾個地方混合結算，對於前帳未清或跨月拖欠佔用公款者，可按月息10%計收利息並扣發工資。

　　6、企業可根據業務量大小核定合理的庫存現金額2000元***一天零用量***，當日收取的現金要及時送存銀行，不得留存超限額的過夜現金，以確保財產安全。

　　7、企業職工報銷費用時，出納人員要及時扣除各種借款，不允許職工長期佔用企業資金。要做到上一張借條不清下一張借條不借，各種借款條月底必須入賬，以便及時處理賬務。

　　***二*** 銀行存款管理

　　1、會計人員要認真執行《銀行結算辦法的暫行規定》，銀行支票等結算憑證和印鑑由兩人分開保管。

　　2、財務人員要嚴格銀行存款支出控制，銀行付款必須經總經理批准，手續齊備。不準攜帶空白支票外出，確保攜帶空白支票外出者，經領導批准。辦理領用登記手續，要建立支票領用登記薄。空白支票必須填寫日期並在預計金額位畫人民幣符號，因使用支票不當造成公司損失時，應由當事人承擔賠償責任。攜帶空白支票辦理結算後，要在當天將存根和有關憑證帶回，併到計劃財務部及時結算，不準將空白支票留存其他單位，凡前帳未清者不準再領用支票。

　　3、銀行存款日記賬逐筆逐日登記，每日結出餘額，定期與銀行對賬單相核對，並編制銀行餘額調節表，調整未達賬項。出現長期未達賬項時要查明原因，上報領導。

　　***三*** 應收賬款及預付款的管理

　　1、企業要根據經濟業務的內容和戶別設定應收賬款明細分類。即按債務人的具體名稱設定登記明細分類帳，不準一籠統的地名來代替、應收賬款的發生和確認必須有索取價款憑據***包括合同、收到條、欠款條以及經辦人員的保證書等***。

　　2、計劃財務部門要會同供應商、銷售部門建立健全的銷售商、供應商的戶口檔案。

　　3、各項債權、債務要定期進行清理核對，每年最少一次發函或派人核對，每季度末要編制賬齡分析表，並上報總經理。對發生的應收賬款、其他應收款、預付賬款等應收款項，按照誰經辦誰回收的原則，損失者或已採取各種必要措施確定無法收回的壞賬損失，由當事人按責任賠償相應損失後及時處理賬務。

　　4、收回的貨款要及時上交財務，如發生貨款已被私自挪用不交者交司法部門處理。

　　5、企業要嚴格控制內部職工的業務借款和生活借款，健全借款的審批制度，職工調離時計劃財務部應當與其他部門搞好各種債權債務的清算工作。

　　6、支付預付賬款必須有合同，協議書等書面檔案，根據合同需預付賬款時必須經辦人簽字，經總經理批准後方可付款***若總經理出差可電話告知，得到允許後方可辦理預付款手續，等總經理回來後補齊手續***，並同時向計劃財務部提供有關合同協議書等有關材料。

　　***四***存貨管理

　　1、存貨是指企業所擁有或控制的，能以貨幣計量的為企業工作經營服務的流動資產。主要包括原材料、低值易耗品、在產品、半成品;原材料主要包括：主要原材料如：板材、鋼材、鋼管風機等;輔助材料如：螺栓、螺帽等;備品、備件、等等;福利勞保類如：掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等;其他類。

　　2、存貨的計價，按實際成本計價;

　　3、原材料的購入價格包括：買價、裝卸費、包裝費、運輸途中的損耗、入庫前的挑選費，市外運輸費、保險費及繳納的稅費等。

　　4、原材料的出庫以加權平均法計算出庫材料的成本。

　　***五*** 原材料的購入

　　原材料的購入必須持有工作或倉庫、供應部門的購物申請單，經有關領導批准後方可到計劃財務部借款。嚴禁無計劃採購，超定額庫存。

　　1、物資管理部按採購申請單所購材料送達部門後，須持總經理簽字或總經理委託授權人簽字後得以採購。購回商品後持購貨發票、購銷合同***協議***、合格證書等同工作使用部門負責人進行質量檢驗，檢驗合格後簽發一式兩聯檢驗報告單隨發票到倉庫部門辦理入庫手續。

　　2、倉庫部門在將材料驗收入庫前，應詳細核對發票所載名稱規格型號、數量與實際是否相符，同時對照檢驗單驗收確認，經檢驗合格後方可驗收入庫，填製材料驗收入庫單，並對無品牌的配件用口取紙載明名稱、規格、型號。

　　3、材料驗收入庫單一式三聯，一聯留存做為倉庫部門記賬憑證;一聯隨發票及採購單經總經理審批後到計劃財務部處理賬務;一聯供貨方證明。

　　4、對於貨以到發票未到的材料，倉庫部門可以根據檢驗單辦理臨時入庫，做好入庫材料臺賬登記工作，填制好一式三聯的估價入庫單。倉庫留存一聯據以入賬，一聯交財務處理賬務，月初用紅字入庫單衝回估價入庫，待發票到達時填制正式入庫單。

　　***六*** 材料出庫管理

　　1、工作部門根據工作計劃和工程預算用料，開具領料單，由負責人填制內容要全面、真實、準確，領料單用途要根據工作計劃填清產品批號，作為歸整合本費用的依據，領料單一式三聯，成本會計一聯、財務一聯、倉庫一聯，超出預算或計劃的用料由工作部負責人籤批，月底報總經理審批。

　　2、月末成本會計根據材料領料單編制材料消耗彙總表，倉庫部門編制材料出庫彙總表，車間、倉庫與計劃財務部都要對賬，並核對相符。

　　3、產品入庫管理，車間產成品工作完畢要會同倉庫、質監部門填制檢驗合格單，倉庫據以填制產品入庫單。產成品入庫單一式三聯***註明工作批號***一聯倉庫記賬;一聯送交財務;一聯送交成本會計據以核算工資等各項考核指標。

　　4、產品出庫管理，倉庫部門根據蓋有財務成本會計專用章的發貨單或提貨聯據以發貨同時在出門聯簽字，保衛人員只有見到蓋有成本會計專用章並且有倉庫人員簽字的出門聯方方可對車輛與運輸貨車檢查放行。月末時由保衛人員將提貨聯、出門聯彙總，於每月30日前到計劃財務部核對相符後據以存檔。

　　5、倉庫部門要做到見單付貨，及時登記有關賬簿，設立材料、產品收發、存貨明細賬、暫收貨臺賬，嚴禁白條頂庫現象。

　　6、月末在產品的管理，月末工作部和成本會計要搞好在產品或自制半成本品的盤點登記工作，及時編制報送盤點登記表，確保月末成本核算的真實性和準確性。

　　7、凡大宗原材料都要簽訂購銷合同，使用票據結算，各種材料採購驗收入庫後，不論是否付款都要在入庫時填制入庫單，將發票或入庫單交財務處理賬務，以便真實反映各項債務以免出現帳外資產。

　　***七*** 低值易耗品的管理

　　1、各部門領用低值易耗品一律採用五、五攤銷法計入成本費用。對於能多次週轉使用或長期使用的低值易耗品;如辦公用品***桌、椅、檔案櫥等***、各種工具等，必須在領用時由部門負責人負責籤批，綜管部按部門人員進行登記，並建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負責，誰丟失誰賠償原則。

　　2、企業應加強對已銷產成品退貨、返修制度的管理，建立完善的退貨、返修審批制度。實行退貨返修產品責任倒查制度，屬於工作部門、銷售部門或安裝、運輸部門、倉儲部門的責任查證屬實，落實賠償份額***原則上責任全額賠償***。已開具增值稅發票的貨物退回的，必須有購貨方當地稅務機關開具的退貨證明，否則不予辦理退貨手續。

　　3、企業存貨必須定期或不定期盤點，最少在年中、年末進行兩次財產全面清查，對盤盈、盤虧或報廢的存貨，要分類填制盤盈、盤虧表，對於出現盤盈、盤虧的材料要及時查明原因，報總經理批准後及時調整賬務，以保證賬實相符;對於盤虧的貨物能查明原因的由當事人負責賠償。

　　***八***委託加工材料的管理

　　1、公司設定“委託加工材料”會計科目核算外協加工材料成本、加工費、運費、裝卸費等實際成本費用。

　　2、企業需要外加工材料時，必須辦理有關出入庫手續，由業務經辦人員到財務成本會計開具外出加工材料通知單，通知單一式三聯，財務一聯，倉庫一聯據以發貨，受託單位一聯。財務、倉庫、應設立專帳，月底核對。

　　3、業務人員到受託單位後，應將外出材料加工通知單交由受託單位簽收後帶回交給計劃財務部成本會計。

　　4、外出材料加工完畢後，由業務經辦人員持發票到使用部門檢驗後由倉庫部門辦理委託加工材料驗收入庫手續，然後持有關單據到計劃財務部辦理報賬及核銷事宜。

　　5、委託加工材料的買價加工費、運費以及有關稅金等計入委託加工材料成本實際收回數量，重新計算入庫單價。

　　6、委託加工材料原則上要與受託單位簽訂委託加工合同***協議***以明確價格、質量、交期等責任。

　　7、氧氣、乙炔等出入庫手續，按原材料的有關出入庫手續辦理。

　　8、因特殊原因臨時借用工具或材料，屬工作用，由工作負責人籤批。不得帶出大門以外，需帶出時需註明用途、經辦人、地址、及歸還日期。因業務需要或其他非工作需要材料出庫實行總經理籤批制。

　　第四條成本費用的核算管理

　　***一*** 本公司按照製造成本法核算產品成本;

　　***二*** 本公司產品按工程訂單工作，以工作部下發的工作通知單為核算依據。

　　***三*** 核算方法結合分步法進行成本核算;

　　***四*** 工作部要與計劃財務部積極配合，產品工作通知單應按購貨單位、產品規格、型號下發工作批號。車間負責人以工作批號填制領料單來領用原材料，月末以工作批號為基本單彙總原材料和人工的消耗，制定有效措施將工資與產量、質量聯絡起來提高勞動效率，降低材料和人工的消耗，逐步實行目標成本管理，加強對成本的比較與分析，為創造一個高效、低耗的企業奠定良好的基礎。

　　***五*** 成本與費用要按權責發生制原則進行計提，要正確劃分和核銷各項成本費用，嚴格按規定的核算內容和要求跨期使用攤銷賬戶***待攤費用、預提費用***

　　***六*** 企業制定合理完善的定額費用和報銷制度，本企業的管理費用、銷售費用、財務費用都要按規定進行明細分類核算，並進入當期損益。

　　***七*** 有關費用報銷程式按照財務報銷制度執行;

　　***八***已銷售產品的降價，必須由總經理等有關領導籤批後方可到計劃財務部辦理出、衝賬手續。

　　第五條財務報表、會計科目和發票的管理

　　***一*** 根據會計工作一致性和可比性原則，本公司結賬時間為每月30日下午4：30分為結賬時間，資產負債和損益表及有關附註報表應於次月8號前上報公司總經理及有關部門。

　　***二***企業內部各分公司，應分別獨立核算，自負盈虧,各企業之間要實行嚴格的財務制度，嚴禁混報亂報費用現象。企業之間往來帳可設“內部往來”科目核算有關經濟業務企業的資金、物資往來要辦理有關轉賬手續

　　***三*** 公司所有購進貨物，原則上200元以上都要取得增值稅專用發票，支付水電費、運輸費用和維修費儘量取得專用發票結算，不得白條頂替。

　　***四*** 企業收入庫單、收據等有關憑據採取領用登記制度，用完的有關單據存根及時交回計劃財務部，計劃財務部要認真檢查，憑就本領用新本不得亂領用有關單據。

　　***五*** 銷貨發票***含普通發票、增值稅專用發票、***要專人到稅務機關領取，開票、制單、保管、登記實行專人負責制。計劃財務部門要建立健全有關票據的登記制度，嚴禁向非購貨單位開具發票。

　　第六條會計檔案管理

　　***一*** 計劃財務部要搞好會計檔案的管理工作，財務應於每月月末將有關會計憑證等會計檔案裝訂成冊，做好封面整理入檔。

　　***二*** 計劃財務部建立會計檔案目錄，嚴格檔案調閱手續。

　　***三*** 企業財務人員、保管員調動工作時必須辦理會計檔案移交手續、移交清單分清前後責任，確保會計檔案的連續完整。

　　***四***會計檔案的保管年限：1、會計憑證類 15年

　　2、現金、銀行存款賬簿 20年

　　3、輔助賬簿 15年

　　4、固定資產 5年

　　5、季度財務報告 3年

　　6、年度財務報表***決算*** 永久

　　7、會計移交清冊 15年

　　8、會計檔案保管清冊永久

　　第七條附則本管理制度由公司計劃財務部負責解釋

　　第二節費用報銷制度

　　第一條為了公司日常費用管理力度，確保公司各部門更好開展工作，有效節約成本，特制定本制度。

　　第二條部門職責

　　1、計劃財務部：根據留存的各部門管理費用的範圍、額度，對費用申請單、報銷憑證進行稽核，辦理現金預借、報銷或付款。

　　2、銷售部：應對本部門管理費、差旅費的申請及報銷進行初審，其中涉及到的辦公費用、員工費用、車輛費用，由行政後勤部複審後交計劃財務部稽核報銷，其餘直接由計劃財務部稽核報銷。

　　3、行政後勤部：負責辦公費用、員工費用及車輛費用的複審及制定相關管理辦法。辦公費用包括通訊費、辦公用品費、房屋租金、水電雜費、保險費等;員工費用包括培訓費、招聘費、工作餐費、加班補貼、異地工作補貼等;車輛費用包括車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、驗車費等。

　　第三條審批許可權

　　費用審批分為申請審批和報銷審批。

　　1、技術部門申請審批

　　1***人民幣300元以內***含300元***，須由部門長簽字、總監最終審批。

　　2***人民幣300-3000元***含3000元***，須由部門長初審、分總監最終審批。

　　3***人民幣3000-5000元***含5000元***，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。

　　4***人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。

　　2、後勤部門申請審批

　　1***人民幣300元以內***含300元***，須由部門長簽字、總監最終審批。

　　2***人民幣300-2000元***含2000元***，須由部門長初審、分總監最終審批。

　　3***人民幣2000-5000元***含5000元***，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。

　　4***人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。

　　3、技術部門報銷審批

　　1***人民幣300元以內***含300元***，須由部門長簽字、總監最終審批。

　　2***人民幣300-3000元***含3000元***，須由部門長初審、分總監最終審批。

　　3***人民幣3000-5000元***含5000元***，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。

　　4***人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。

　　4、2、後勤部門報銷審批

　　1***人民幣300元以內***含300元***，須由部門長簽字、總監最終審批。

　　2***人民幣300-2000元***含2000元***，須由部門長初審、分總監最終審批。

　　3***人民幣2000-5000元***含5000元***，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理助理最終審批。

　　4***人民幣5000元以上，須由部門長初審、分管總監稽核、總經理最終審批。

　　第四條費用報銷流程

　　1、費用發生均應事先申請，按各類費用具體管理辦法的要求填寫《費用申請單》，由費用發生部門或分管總監對所轄範圍先進行申請審批。

　　2、費用申請需辦理現金預借的及申請轉賬支票的，填寫《借款單》;連同《費用申請單》由計劃財務部稽核，計劃財務部按上述審批許可權授權審批後辦理借款。

　　3、差旅費：員工出差需事先填寫《出差申請單》，經部門或分管總監進行申請審批, 並按費用審批程式授權審批後辦理預借現金。

　　4、應酬費：員工對外發生的交際應酬費，應事先填寫《招待客人申請單》，經部門或分管總監批准後方可進行。

　　5、培訓費：由申請培訓部門申報預算，並經部門負責人或分管總監進行申請審批，借款或報銷時憑批件辦理。

　　6、車輛費用：車輛修理費、油費、養路費、車輛保險費、車輛稅金、驗車費等車輛費用需要行政總監審批。

　　第五條費用稽核

　　1、費用經辦人原則上應在費用產生後的5個工作日內填制報銷憑證，履行報銷手續，當月費用在每月28日辦理報銷，特殊情況可另行處理。

　　2、現金報銷需填寫《費用報銷單》，並附真實、合法、完整的原始憑證***在背面註明人員、用途、原因和發生的時間***，如有費用申請，應附經批准的《費用申請單》。

　　3、報銷憑證根據對應的金額，依照相應的審批許可權，經相關領導稽核簽字後，方可提交報銷。經本部門稽核或經管理部門複審的報銷憑證，可提交計劃財務部門稽核報銷。

　　4、費用稽核原則上應在收到報銷憑證3個工作日內完成，稽核完畢由稽核人簽名。

　　5、稽核內容包括：費用報銷是否經費用產生部門長稽核、分管總監審批;需管理部門複審的費用是否已經稽核;報銷內容是否符合公司規定，報銷憑證是否真實、合法、完整，內容是否真實、書寫規範、金額準確、印章齊全的要求;審批許可權是否在合法授權範圍及額度內。

　　6、在稽核中發現手續不完備，憑證缺失、填寫錯誤等不符處，稽核部門應退回，由經辦人補辦後重新提交稽核。

　　第六條差旅費報銷

　　1、出差費用使用公司《差旅費報銷單》，按照費用專案：機車船費、住宿費、公交費、其他雜費等分類。

　　2、差旅費報銷單應正確填寫出差日期、路線、乘坐工具、各項補貼、金額及其他專案，報銷所附票據，必須保留有效日期即始發和終止時間。

　　3、員工出差回公司三天內必須報銷賬目。報銷單據填寫後先由部門部長稽核簽字，再送財務稽核無誤後經總經理籤批後到出納員報銷結算。

　　第七條原材料採購報銷

　　1、原材料採購需先填寫採購計劃或借款單，報請總經理籤批後，財務方可辦理***予付貨款***付款。

　　2、原材料採購完畢後需倉庫保管員驗收入庫，經手人持原材料入庫單及發票到財務辦理結算或付款。

　　第八條零星採購及維修費用報銷

　　1、工作經營過程中需零星採購物品時，應先填借款單，總經理籤批後財務付款，採購完畢交於倉庫管理員，經驗收核實後倉庫管理員簽字，經手人持驗收單及發票經總經理籤批後，財務稽核無誤，出納辦理付款或結算。

　　2、維修費用報銷應由經手人持維修清單及發票，總經理籤批後到財務稽核、報銷。

　　第九條運費報銷

　　1、原材料運費報銷應填寫運費清單。內容包括運輸單位名稱、原材料名稱、數量、運費單價、里程、金額，經手人持運費清單及發票由倉庫管理員簽字、採購員簽字。經總經理籤批後，到財務稽核無誤後由出納員付款結算。

　　2、按銷售合同應由公司承擔的運費，由業務員填制借款單及運費清單，運費清單要填寫具體：銷售單位名稱、地址、產品數量、運費單價、金額、運輸單位名稱、時間，經部門主管簽字後，總經理籤批後到財務稽核、報銷結算。

　　第十條招待費報銷

　　1、公司招待客人應由負責人填寫報銷單，經總經理籤批後到計劃財務部報銷。

　　2、銷售部門在銷售過程中發生招待費應由業務員簽字，主管經理簽字，總經理籤批後到財務稽核後報銷。

　　第十一條報銷管理

　　1、費用報銷單應嚴格按公司要求妥善貼好，不符合標準，或填報單據不符、金額不符、重複報銷，一律退回不予報銷。

　　2、所有報銷費用經逐級審批後，必須由經手人親自領取貨幣資金，杜絕代領代報，計劃財務部有權拒絕代領代報。

　　3、每人每次報銷費用只允許填寫一份費用報銷單，不允許填寫多張費用報銷單，以此杜絕辦公用品的浪費。

　　第三節倉庫管理規定

　　第一條驗收入庫程式

　　1、物資到公司後，由倉庫管理員依據清單上所列的名稱、數量進行核對、清點，經使用部門或申請採購人員及倉庫管理員對質量檢驗合格後，方可入庫。

　　2、對入庫物資核對、清點後，採購人員及時填寫入庫單，經倉庫管理員簽字，再由計劃財務部部長稽核後簽字;入庫單由倉庫管理員、計劃財務部各持一聯做賬，採購人員持一聯做清款報銷憑證。

　　3、技術部因工作需要，按照入庫程式辦理入庫登記，倉庫管理員將入庫單第三聯交於計劃財務部，作為核算費用依據。

　　4、倉庫管理員要嚴格把關，有以下情況時可拒絕驗收或入庫：

　　***1***未經總經理或部門主管批准的採購;

　　***2***與採購審批表中不相符的採購物資;

　　***3***與使用要求不符合的採購物資;

　　***4***質量不符合要求的物資;

　　***5***因工作急需或其他原因不能形成及時入庫的物資，倉庫管理員要到現場核對驗收，並及時補填《入庫單》。

　　第二條物資保管

　　1、物資入庫後，需按不同類別、效能、特點和用途分類、分割槽存放，做到“二齊、三分”。

　　***1***二齊：物資擺放整齊、庫容乾淨整齊;

　　***2***三分：分類、分割槽、分庫。

　　2、倉庫管理員對常用或每日有變動的物資要隨時盤點，若發現誤差須及時找出原因並上報計劃財務部部長。

　　3、庫存資訊要及時呈報。呈報週期分為：月報表、季度報表、年度報表;須對數量、文字、表格仔細核對，確保報表資料的準確性和可靠性。

　　第三條物資出庫程式

　　1、倉庫管理員憑領料人的出庫單如實發放，若出庫單上主管未簽字、字據不清或被塗改的，倉庫管理員有權拒絕發放物資。

　　2、倉庫管理員根據進貨時間必須遵守“先進先出”的原則。

　　3、倉庫管理員隨時掌握庫內物資情況，發現物資不足時，倉庫管理員應及時通知計劃財務部部長，並按要求填寫《採購審批表》，經批准後交由物資管理部採購;試劑庫內的化學試劑由試驗室人員根據實際使用情況及時做好採購計劃。

　　4、任何人不辦理出庫手續不得以任何名義從倉庫內拿走物資，倉庫管理員有權制止和糾正出庫時的不良行為。

　　5、以舊換新的物資一律交舊領新。

　　6、出庫時間規定如下：辦公用品和日常用品出庫時間定為每週二、四的上午10：30—11：00，下午3：30—4：00;化學試劑可根據每週的工作提前領取，特殊情況除外。

　　第四條由於工作更改而引起領用的物資剩餘時，應及時退庫並辦理退庫手續。

　　第五條公司倉庫具體分為試劑庫、辦公用品庫、綜合庫、服裝庫。

　　第六條安全衛生

　　1、倉庫通道出***要保持暢通，倉庫內要及時清理，保持整潔。

　　2、認真配合各部門做好各項材料***試劑***管理和保護工作。

　　財務規章制度範文二：

　　第一章、財務部部門職能：

　　***一***負責公司財稅計劃的編制與實施;

　　***二***負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;

　　***三***編制公司各種財務報表及帳務處理;

　　***四***負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

　　***五***負責公司外部財務環境協調處理工作。

　　***六***商戶日常費用的收取。

　　***七***公司庫房等購買用品的建檔記錄。

　　第二章、財務部部門職責：

　　***一***制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;

　　***二***負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

　　***三***負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;

　　***四***分析公司的財務經營情況;

　　***五***負責公司資金排程和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

　　***六***配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

　　***七***負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

　　***八***對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

　　***九***負責公司所需物品的採購及管理工作;

　　***十***完成公司領導交辦的其他事項。

　　第三章、財務部各崗位職責：

　　一、財務總監職責：

　　***一***在董事會和總經理領導下，管理公司會計、報表、預算工作;

　　***二***負責制定公司利潤計劃、資本投資、財務規劃、開支預算或成本標準;

　　***三***制定和管理稅收政策、物業收費方案及程式;

　　***四***組織編制公司財務計劃、成本計劃、努力降低成本、增收節支、提高效益;

　　***五***監督公司遵守國家財經法令、紀律，以及董事會決議。

　　二、會計崗位職責：

　　***一***貫徹執行《會計法》等財經法律制度，制止違反財經紀律、財會制度的現象，發現重大問題及時向部門領導報告，確保企業各項財務活動符合有關規定;

　　***二***稽核各部門編制的費用報表，辦理收入、成本、資金等會計核算，按時編制各種財務報表，使經營成果得到準確及時反映。根據國家有關規定，嚴格發票管理。並定期檢查發票使用情況;

　　***三***負責對公司調撥、庫管、出納等財務工作的協調與管理。協調各崗每月以報表方式對賬目做出結算;

　　***四***負責公司財務收支核算，即對各類報表的稽核、監督及核銷工作;

　　***五***保管好各類財務資質證件、印章;

　　***六***編制並稽核記賬憑證、錄入電腦、核對總帳、明細賬、登記帳簿、科目彙總表及財務報表;

　　***七***協調出納員進行資金業務管理;

　　***八***對進項發票進行登記，並及時到稅務機關認證;

　　***九***按時報稅、交稅。協調好稅務部門的工作;

　　***十***編制應收、應付、往來款項報表，每月傳達到公司各部門進行帳目核對; ***十一***樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　三、出納崗位責任：

　　***一***遵守國家規定的各項財經紀律及公司的財務制度;

　　***二***負責現金日記賬、銀行日記賬、費用賬的登記工作，定期進行貨幣資金的業務核算;做到所有賬目日清日結、準確無誤;

　　***三***費用報銷嚴格執行總經理簽字、部門部長簽字、經辦人、稽核人簽字手續，對每張票據嚴格把關，嚴格控制費用，做到有據可依;

　　***四***按時填報各種現金銀行、費用等月報表;

　　***五***及時辦理訂貨匯款、必須嚴格把關，手續齊全方可辦理，編制記賬憑證、登記賬簿與銀行核對每筆業務發生額及餘額;

　　***六***保管好各種印章，按規定使用;

　　***七***保管好各類原始票據以備查詢;

　　***八***樹立公司形象，保證公司名譽不受到侵害。

　　四、庫管員崗位職責：

　　***一***熟知商品的品名、特性、功能外觀，做到眼勤、手勤、筆勤，心中有數;

　　***二***保管商品、賬目清晰、每月對賬盤點庫存商品、低值易耗品必須做到賬物相符;

　　***三***商品入庫、出庫前嚴格檢查商品包裝、數量及破損情況、發現問題立刻彙報;

　　***四***經常查物點數、分門別類管理、定期盤點、做到心中有數、拒絕外人或其他工作人員隨意進入庫房;

　　***五***商品擺放井然有序，做到一目瞭然，學會分析冷背呆滯積壓庫存的合理調整，提出建議;

　　***六***嚴格按程式辦理出入庫，賬、物、表三對清，當天業務當日完成，不許他人代辦。

　　五、採購員崗位職責：

　　***一***嚴格按照公司規定的報價原則進行對外報價;

　　***二***凡與經銷產品相關的廠家代理資質、培訓計劃、促銷政策、獎勵、返點、廠家資源的掌握、價格體系更新等必須做到了如指掌，落實到人;

　　***三***採購要嚴格按流程執行並每做到貨比三家，控制降低採購成本，對供應商進行管理及考評，每年按一定比例更新供應商***形成表單***;

　　***四***綜合調配公司庫存資源，訂貨時必須要了解當前庫存情況，在有庫存的情況下要以先出庫存為主;

　　***五***樹立公司形象，保證公司不受到侵害。

　　第四章、財務部各管理規章制度：

　　一、財務管理制度：

　　主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

　　***一***財務部負責公司的認證稽核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;

　　***二***學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

　　***三***加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;

　　***四***對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真稽核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;

　　***五***負責設定總帳帳戶，稽核原始憑證，並彙總登記總帳;

　　***六***指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;

　　***七***認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;

　　***八***按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的資料資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;

　　***九***加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;

　　***十***按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

　　***十一***財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;

　　***十二***協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯絡，溝通訊息，發揮作用;

　　***十三***嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;

　　***十四***完成領導佈置的各項臨時工作。

　　二、暫借款及預付款審批制度：

　　***一***暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;

　　***二***預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;

　　***三***以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;

　　***四***所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;

　　***五***經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

　　三、費用報銷制度：

　　***一***費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、***以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;

　　***二***報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質***如差旅費、招待費、辦公費用***分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;

　　***三***報銷程式：經辦人→財務部稽核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

　　***四***公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支;

　　***五***辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部稽核彙總，按審批許可權批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准;

　　***六***各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷;

　　***七***公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。若確因工作需要須乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;

　　***八***所有需報銷的各種原始單據***包括購買材料和支付工程款***，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　財務規章制度範文三：

　　一、財務部部門職能：

　　1、負責公司財稅計劃的編制與實施;

　　2、負責租金、稅金、物業管理費等費用的足額收繳工作;

　　3、編制公司各種財務報表及帳務處理;

　　4、負責員工薪酬發放、出差報銷及日常帳務處理等財務管理工作;

　　5、負責公司外部財務環境協調處理工作。

　　6、商戶日常費用的收取。

　　7、公司庫房等購買用品的建檔記錄。

　　二、財務部部門職責：

　　1、制訂公司財務、會計制度和預算管理制度，建立和完善財務管理和會計核算體系;

　　2、負責公司內控制度建設、執行和公司內部審計工作;

　　3、負責公司會計核算，編報公司財務預算和決算;

　　4、分析公司的財務經營情況;

　　5、負責公司資金排程和管理，辦理各類結算業務，辦理銀行帳戶、證券帳戶的開銷戶，辦理公司納稅申報和內部費用報銷工作;

　　6、配合有關部門定期對公司資產進行盤點;

　　7、負責接受審計、稽核、稅務和有關上級領導部門工作檢查;

　　8、對公司經濟業務的決策提出財務或稅收籌劃建議;

　　9、負責公司所需物品的採購及管理工作;

　　10、完成公司領導交辦的其他事項。

　　三、財務部各管理規章制度：

　　1、財務管理制度：

　　主要包括日常現金流量的管理、收費管理、倉庫管理;

　　A、財務部負責公司的認證稽核，總帳的設定和登記及會計報表的編制、上報，並實施成本控制;

　　B、學習國家財政、稅收方面的方針政策，維護公司利益不受侵犯，堅持原則，秉公辦事;

　　C、加強經濟核算，管好用好資金，嚴格執行各項開支標準;

　　D、對財務的各個環節手續清楚，能正確處理各環節帳目。協調和督促財務部門的各項工作，認真稽核各種現金髮生事項的收付憑證，嚴格按審批許可權審查各種單據，監督控制開支範圍，不符合規定的一律不予報銷;

　　E、負責設定總帳帳戶，稽核原始憑證，並彙總登記總帳;

　　F、指導財務工作的開展，編制和彙總財務計劃，監督和檢查各財務工作和制度的執行情況;

　　G、認真執行稅法，做好合理避稅工作，按規定正確及時提取各項稅金和各項款項，並按時足額上繳;

　　H、按照編制和彙總會計報表，做到報表及時，數字真實，內容完整，說明清楚，為領導提供完整的資料資料，並按月、季、年寫出財務分析，進一步挖掘增收節支的潛力。從經濟效益角度，進行可行性分析，為領導決策提供依據，當好領導的參謀;

　　I、加強財產管理，及時核對帳目，達到帳帳相符，帳實相符;

　　J、按規定妥善保管好各項憑證、帳簿、報表及核算資料，定期裝訂整理立卷歸檔;

　　K、財務處理方法應前後各期一致，不得隨意變動。如有變動，應當將變動情況和原因，變動後對公司財務各狀況和經營成果的影響，作出書面說明，報董事會和總經理;

　　L、協助和配合各部門的工作，並與財政、稅務、銀行等有關部門保持密切聯絡，溝通訊息，發揮作用;

　　M、嚴格按照公司各類合同條款規定要求，對收費實行嚴格管理，正確使用發票小票和各類促銷憑證、管理髮票、小票和各種有價證券，避免各種問題的發生;

　　N、完成領導佈置的各項臨時工作。

　　四、暫借款及預付款審批制度：

　　1、暫借款是因業務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，並按規定審批許可權審批後，由財務部付款;

　　2、預付款是指因公司業務的需要，需預先支付的各項，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務部出具採購申請單等材料，完備各項審批手續後，方可付款;

　　3、以上經濟業務發生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，並及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務部留存。遺失支票，領取人必須及時報告財務部並登報宣告作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償;

　　4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之後方可再借付。確因業務需要而來不及結清前賬，必須向財務總監講明原因，經同意後方可再借付;

　　5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務部有權扣發經辦人工資抵償。

　　五、費用報銷制度：

　　1、費用報銷發票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額並蓋有開具發票單位的發票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發票所有內容，發票塗改、大小寫不符、***以及未蓋有財政監製章的收據一律不予報銷;

　　2、報銷費用時必須填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質***如差旅費、招待費、辦公費用***分類、分次、分頁貼上填制;差旅費必須分次、按出差地點分開填列，並計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，貼上要求整齊、美觀;

　　3、報銷程式：經辦人→財務部稽核→主管部長→總經理審批→財務部結算;

　　4、公司除正常費用開支外，其餘各項支出必須事先提出計劃，按支出審批許可權批准後，在計劃範圍內列支;

　　5、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報財務部稽核彙總，按審批許可權批准後，由採購人員按計劃統一購買，並建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填製出庫單，經分管領導批准;

　　6、各部門在開支業務招待費之前，需事先經公司總經理批准。否則，財務部不予報銷。

　　7、公司員工外出辦事，原則上不能乘坐計程車。如需要乘坐計程車，要事先請示公司分管領導，並在報銷單上註明原因;

　　8、所有需報銷的各種原始單據，必須在單據所填日期的一個月內報銷，超過一個月一律不予報銷。

　　六、處罰辦法