我國企業集團資金管理存在的問題及建議

　　企業集團的資金管理就是對集團資金統籌排程、資金運作和資金流量進行系統有效管理的過程，下面小編通過分析我國企業集團資金管理存在的問題，提出幾點加強管理建議，歡迎閱讀。

　　我國企業集團資金管理存在的問題

　　***一***對資金管理不夠重視，財務機構設定不健全

　　當前，仍有不少企業集團缺乏對資金管理重要性的認識，把大量的時間用於生產經營，一味追求大規模，大集團，盲目地併購來進行多樣化地經營，而自身對資金管理不夠重視，缺乏集團化運作的經驗，高素質財務管理人員匱乏，財務機構設定不健全，財務戰略、財務決策的失敗，由資金運作產生的風險對經營風險產生疊加效應，使企業集團容易陷入危機。

　　***二***資金分散，使用效率不高

　　企業集團內部子公司眾多，分佈範圍廣泛，經營種類多樣，不同子公司之間存在著缺乏資訊交流的現象，使得資金運作資訊不能及時反饋，企業集團總部不能對現金進行統一的規劃和統籌，影響集團戰略目標的實現。同時各個子公司片面追求自身利益，忽視集團總部的整體利益及戰略，增大了各個子公司投資決策的隨意性，容易導致盲目投資，投資失誤，資金的使用效率低下。

　　***三***資金監控不力，資產流失

　　由於企業集團出資人眾，集團內部缺乏有效的資金監控手段，使得企業集團無法及時得到下屬子公司的反饋資訊，無法對下屬子公司的資金狀況及現金流量進行有效的監督和管理，容易產生資金管理失控，造成大量資產流失的現象。

　　***四***資訊的失真

　　由於企業集團的各個子公司分佈很廣，經營種類及經營狀況各異同，使得集團總部對其控制的難度加大，

　　當出現用資金衝突時，各個子公司為了自己的利益，存在著向總部謊報資訊的情況。導致總部不能及時、準確的瞭解集團的真實資金資訊，資訊的不對稱不利於集團做出科學的發展規劃。

　　加強企業集團資金管理的建議

　　***一***提高企業集團相關工作人員對資金集中管理必要性的認識，設定資金管理機構，具體責任落實到個人

　　企業集團必須提高公司相關工作人員對資金集中管理必要性的認識。開展相關技術培訓，提高工作人員的專業技能，使其對資金資訊更加敏感。根據集團實際情況和自身的資金管理模式，建立相應的資金管理機構，將各項工作落實到部門的專人負責，權責明確的格局有助於提高相關工作人員的責任心，加強對資金的有效集中管理。

　　***二***建立資金池，實現對集團資金的統一運籌和集中管理

　　現金池包含一個主賬戶和多個子賬戶，日終時各個子賬戶餘額為所設定的“目標餘額”，而所有的剩餘資金將全部集中在主賬戶。通過現金池對企業集團的資金進行管理可以將所有子公司的剩餘自今年全部集中在主賬戶上，便於集團母公司掌握其子公司真實的現金流量情況及經營狀況，此外，現金池可以實現“零存”轉換為“統存”，最大限度的集中零散的資金再由集團投資部門進行投資，充分利用各個子公司賬戶的剩餘資金，提高資金的使用效率。

　　***三***實施資金預算管理，提高整體運營效率

　　預算控制貫穿於財務收支的全過程，通過分級管理和過程控制，實現有效管控。1、分級編制。資金預算採取分級編制，集中彙總的方法，在規定的時間內報送所在企業的財務部門，財務部門按照統一的格式上報內部銀行進行監督、控制。2、集中稽核，跟蹤監控。通過財務收支預算管理，分級審批，層層把關，加強資金跟蹤調查，營造自上而下管好用好資金的氛圍，形成事前預算、事中控制、事後反饋的管理控制體系，促使企業集團各個部門清楚“有多少錢，辦多少事”，“錢從哪裡來，花到哪裡去”的新局面。

　　***四***採用多渠道合理的融資方式

　　企業集團的籌資的方式和渠道較單體企業更加豐富，如集團成員各子公司之間相互抵押或擔保，集團成員之間相互籌資、分拆上市進行籌資、或者母公司出讓子公司部分股權而不改變其控股地位等，這些都是企業集團在融資過程中需要考慮的問題。從資金的來源來看，內部融資不需要對外支付財務利息、股息，不會減少企業集團的利潤，融資的成本遠遠低於外部融資，因此內部融資是企業集團首選的融資方案，當內部融資不能解決集團的資金需求時，採用外部融資，但要注意財務槓桿的影響。不同籌資方式條件下的資金成本和財務風險有高有低，因此企業集團應該根據面臨的實際情況，對各種籌資方式進行分析與對比，充分利用自身在籌資方面的優勢，選擇合理的多渠道的融資，促進集團對資金的管理，降低集團的財務風險。