財務管理實踐總結

　　財務管理實踐是必須的，這樣可以讓自己瞭解不足與優勢。小編把整理好的分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!

　　1：

　　已經上了一段時間的《企業行為模擬——沙盤推演與ERP應用》，在這個期間內初步瞭解了企業行為模擬的內容並且在模擬實驗中取得了較好的成績。我對企業行為模擬的主要了解是《企業行為模擬——沙盤推演與ERP應用》主要是利用沙盤，軟體，資料，規則，單據表格，實驗參與者構建的實驗環境中，學員以企業管理者的角色，模模擬實企業：1、構建模擬的實驗環境2、學員能模模擬實企業的經營活動，運營一個虛擬企業3、儘管經營環境和準備經營的企業是虛擬的，但它們具備了真實經營環境和企業所擁有的基本要素和主要特徵。

　　在剛開始的時候，我們公司首先確定了各個人員的崗位與職責。一共開設了CEO，財務部門，人事部門，生產部門，銷售部門。其中財務部門設有財務主管，財務副主管，人事部門設有人事主管，兼任祕書的職責，生產部門設有生產主管主要是決定每一季度的原料訂貨，銷售部門決定每年的廣告費以及銷售計劃。我主要擔當了財務主管的責任。財務上，我主要負責以下方面：在年末預計下一年度的現金流量，評估應收賬款金額與回收期，同時判斷並比較長期貸款和短期貸款的利弊，決定貸款種類。即，洞悉資金短缺前兆，以最佳方式籌措資金及管理資金，防止發生現金流斷裂而造成破產，並制定下一年的投資計劃。同時，我還運用相關財務指標進行內部診斷，協助管理決策。在比賽的開始階段，由於缺乏經驗，我們在財務報表的編制上花費了很多的時間和精力，但結果卻不盡如人意。第一年的時候甚至無法做平報表，為此我們做了許多的工作，最後在老師那裡才發現原來我們的賬上少記了20M的長貸。

　　經過這個事件後我們就加設了祕書一職，主要是記錄實驗當中的所有業務。並且在這之後，我們的重心不由自主地放在了記平財務報表上，忽略了經營決策上的財務融資等財務問題。而且因為上課前沒有做全面的準備，我們第一年的訂單很少，針對這個情況我們主要是提升公司的競爭力即完善生產裝置。第一年即擁有手工線一條，半自動，全自動各兩條後來為了加大生產力逐步提升到在第十一年擁有了半自動兩條全自動五條的情況。基本上能完成訂單的要求。經過一節課的實驗，並且通過我們大家課後的討論，確定了公司大概的經營方向與主要的財務處理方案。主要借貸80的長期貸款，並且預留80的短期貸款，根據當年的情況進行靈活借貸。針對方案說明情況能較好地完成每年的財務預算。於是，經過一段時期的練習和認真總結後，我們組的報表編制質量快速提升，無論是在速度和正確率上都有了快速的進步，基本上沒出現錯誤，並且在實驗期中總結時受到了老師的表揚。

　　我們團隊沒有出售廠房、生產線等固定資產，資金來源主要依靠貸款，而貸款又涉及到利息等財務支出，進而影響到團隊的權益。因此，每一年年末時，我都要仔細核算下一年所需的現金，並與市場主管要資料預測銷售額，向生產主管要下一年生產成本的資料，預測利潤，再預測費用，防止現金斷流，也要同時防止債臺繼續高築。在後來幾年，我們儘量仔細地計算下一年的現金流量，在保證現金充足的情況下防止出現不必要的多貸，做到權益最大化。在考慮現金流的同時，不能忽略一個重要的因素就是應收賬款，應收賬款的數額和賬期影響了第二年的現金流量。應收賬款的貼息是1：7，高於貸款的利息率，因此我們組儘量減少應收賬款的貼現，爭取全額收回賬款。

　　由於有了實物沙盤的經驗，雖然電子沙盤較之更為嚴格。但是我們遵循著以往的習慣，都按照實物沙盤的各自的職責完成好自己的分內事做好預算以防現金流斷裂，把公司的整體規劃設定完善，主要包括公司的廠房規劃，生產裝置規劃，每年的借貸，每一季度的原材料訂單等。這樣下來我們就對整個工作流程都比較熟悉，操作起來更快速。最終我們仍能保持第一的地位，我想這與我們完善的預算較好的生產銷售規劃脫不了關係。

　　總結一下我們組的財務工作，首先，我們一開始把過多精力投入在編制財務報表上，浪費了不少時間和精力;第二，我們前幾年沒有統籌規劃好財務策略，導致貸款這部分出了漏洞，浪費了一筆財務費用，進而影響到最終權益。但總體來看，我們能正確地預計每一年現金流的狀況並決定貸款政策，六年之後我們組的整個現金流還是正常運轉的，沒有走上觸到***這條“高壓線”，儘可能地減少應收賬款的貼現，也沒有因此遭成因資金流斷裂而引起的破產。因此，從我們組的縱向發展來看，我覺得我們的財務工作是成功的。經過“六年”的不斷的聯絡和實物操作，我逐漸認識到，作為一個企業的CFO,僅僅會編制財務報表是不夠的，還要學會在下一年開始之前根據營銷和生產部門做計劃，然後根據計劃作預測，再根據預測對生產過程進行控制，在年末要對經營結果進行監督反饋，做到用最少的成本獲得最大的收益。

　　通過這半學期的沙盤課程，我學會的不僅僅是財務知識，更重要的是我更加深刻地懂得了團隊合作的重要性。一個企業要想在市場中取得成功，團隊合作至關重要，同時還必須具備市場前瞻性和正確分析市場規劃決策的能力。就像我們組發出的一致感嘆，如果能夠重來一次，我們一定會做得更好。

　　2：

　　眨眼間，資訊中心實施ERP財務已經一年多了，在邊走邊學的過程中，對ERP的認識，從以前的僅僅瞭解概念，到現在的有一些自己見解;在ERP實施過程中，隨著一個又一個問題的解決，對ERP在我們公司的實施及推廣有了更加堅定的信心。至我們公司ERP實施三週年慶典之際，將ERP財務實施過程中的一些觀點和想法與大家分享，也算是對我們公司財務實施的工作總結。

　　第一次聽說ERP，是在五年前的大學課本上，第一次使用ERP，是在大學畢業前實習時，在實驗室裡見到的北京和佳ERP，真正的對ERP有系統的學習、培訓、使用和運用，是我們公司目前在用的全球知名的IFS的ERP。2005年年初，我們公司的ERP財務模組專案啟動，整個ERP系統的實施，可以分為以下四個階段：***一***接受培訓、軟體安裝和熟悉軟體階段;***二***基礎資料準備階段;***三***初始上線階段;***四***驗收檢驗階段。作為專案小組的一員，在第一階段接受培訓中，我們就遇到了實施過程的第一道坎：

　　首先是觀念衝突：ERP是一種先進的企業資訊管理系統，它不僅僅是一套軟體，這會與我們的傳統觀念產生很大的衝突。是對我們腦袋裡固有觀念的挑戰。如果我們不對它多接觸並認真學習的話，我們很難接受它。在我們財務模組，這點的表現尤為突出。ERP系統財務模組中更多的融入了管理會計的思想，與我國目前會計實務的現狀有一些差距。作為一個財務人員，傳統的財務會計只要求我們記賬和核算，我們只是被動的接受各業務部門送來的資料進行分析和研究，可以說，出了會計報表，我們的會計工作基本已經結束。而ERP卻對我們的財務人員提出了更高的要求，出了會計報表，也許只是我們工作的開始。它還要求我們對別的業務部門的業務進行監督、管理並指導。這是一種革命，是革別的業務部門的命，革命就必然會遭到反抗!

　　再者是操作流程及ERP介面的改變。目前中國的財務軟體，操作流程都是在財務內部，一般和別的業務部門不會有太大的衝突。操作介面都是很直接、簡單和友好的，我們財務人員記賬，輸入什麼馬上就看到什麼，做錯了憑證，沒有過賬前，我們可以修改，可以刪除。總之給我們的感覺就是：財務軟體就是我的奴僕，我讓它向東它不會向西。可ERP卻不是這樣，在操作流程上，它是一個整體，整個公司是聯在一起的。它會從別的業務部門帶來一些自己的想法，這就需要財務部門為了瞭解它的想法而跨出財務部門和別的部門一起來保持協調。它的介面跟我心裡的介面也不一樣!比如，多年下來，我認為輸入憑證只在一個介面，輸入之後我馬上看到的樣子是長的就一個鼻子一個眼。而它卻不是這樣，而ERP不同的憑證有不同的介面。錄入之後看到的除了一個鼻子一個眼外，還可能有了眉毛和鬍子，要想找到它的鼻子和眼，還需要我們去認真的看看之後才能找到。更有甚者，我看到的憑證還可能不是我做的，是別人做好後自動傳給我的。如果你對它不熟悉的話，我們就會一頭霧水，越做越亂，達不到你要的結果。這對我們財務人員來說，也是另一種革命，是革我們自己的命，對自己革命，恐怕痛楚也只有我們自己清楚!

　　培訓結束之後，就開始了第二階段的初始資料的準備過程，ERP財務基礎資料的準備，比普通的財務軟體進行資料準備的要求高了很多，也複雜了很多。這從ERP的概念就可以看出來，ERP是企業資源計劃，這就要求有些基礎資料的維護一定要有整體的思想，一定要與別的部門聯合起來!只有這樣，蒐集到的基礎資料才會除了滿足財務核算之外，達到管理的目的。概括起來，初始資料的維護主要有以下三類：

　　第一、財務通用資料的維護。這類資料與傳統財務基礎資料一樣，只需要根據會計準則和規範，每家企業都適用。例如會計期間、憑證序列、憑證編號的維護等等。

　　第二、須根據企業實際，自行決定的財務資料。這類資料每家企業不盡相同，象會計科目的設定、會計分析點的設定等等。就是根據我們公司業務核算的實際需要，設定與我們公司相匹配的一級及明細科目的設定。這些資料的維護，我們得到了財務部的大力配合，在與大家的多次溝通和交流後，我們最終確定並維護了該類資料。在這裡再次對他們的工作致以衷心的感謝!

　　第三、與傳統財務軟體不同的財務資料的維護。這類資料的蒐集，往往要往返幾個部門才能最終確定下來，而且工作量也十分巨大。比如我們往來戶中的供應商維護，對於在ERP系統做採購訂單的供應商，供方管理辦公室維護了該供應商採購方面的基礎資料，財務就需要在供方管理辦公室維護的基礎上，根據財務管理的需要，維護該供應商的財務基礎資料。對於不在ERP系統做採購訂單的供應商，需要從財務部門蒐集後一一輸入到ERP系統。在輸入的過程中，我們必須十分小心，因為稍不仔細，我們就會重複錄入。況且我們從財務部門得到的這部分資料還需要我們去進行加工整理。不過在專案小組別的同志的協助下，我們團結一心，通過加班加點，高質量的維護了2500家客戶和1200家供應商的全部資訊。

　　基礎資料維護結束之後，已經是2005年的6月底了。沒有太多的休息，我們立即接到7月初始上線的通知，馬上就進入了第三階段。第三階段是整個專案中最重要的階段，這個階段不僅是對前面兩個階段工作完成情況和完成質量的驗收。也是後面能否做下去的關鍵。這對我們實施人員來講，面臨著極大的壓力和挑戰。因為ERP初始上線，不是傳統財務軟體的簡單的資料錄入，他是對ERP整套作帳流程的一次短時間的濃縮。期間遇到的問題肯定不可估量，但出了問題之後又需要我們馬上解決。況且ERP實施顧問一般都不會告訴我們在該階段會出現的問題和問題的解決辦法。於是我們制定了一套計劃程序表來指導並督促自己工作的程序。

　　首先是資料清理和過賬控制的配置工作。由於我們公司是製造模組先於財務上線，在我們財務上線前，ERP系統裡已經有了大量的從製造傳送過來的財務資料，所以我們先要對這部分資料進行清理。記得最有意思的一次是，在清理採購訂單的時候，由於有幾家供應商與我們的交易量既大又十分頻繁。我們從下午3點至晚上9點左右的時候，該事項還未執行完畢。為了不影響第二天的程序，我們在離開辦公室的時候，僅僅是關掉了電腦的顯示器。而事務的執行仍在繼續，當第二天早上我們看到清理完畢的時候，我們都露出了欣慰的微笑。清理結束之後，顧問和我們一起進行了過賬控制的配置，對於整個ERP財務的實施，過賬控制的配置問題是最有技術性、也是最需要小心的地方。過賬控制的配置，不僅需要我們瞭解財務內部的記賬規則和業務流程，而且還需要了解其他模組的業務流程。通過過賬控制的配置，我們才可以讓前面製造和分銷模組的資料自動的傳送到財務來，才可以讓財務自身產生的事務自動的歸集到不同的科目上來。剛開始，顧問對我們的問題一概不回答，很快的就做好了過賬的一些標準配置。但對於業務情況複雜和配置較難的卻交給了我們。現在想來，這對我們瞭解其他模組的業務流程和對財務業務流程的熟悉十分有益。可是當時對我們來說，困難是客觀存在的!

　　接下來的7月財務資料初始化錄入，對財務部和我們都是一個很大的挑戰。財務部需要在很短的時間裡，每個人都要把自己手頭的賬按明細整理出來結出餘額併合總賬核對，這就會涉及到一些老賬和爛賬的問題，可以說，這種資料整理工作在財務部是史無前例的。每個人都有很大的壓力。而對我們來說，我們不僅要清楚的知道我們需要什麼樣的資訊，而且還要指導財務怎樣去搜集這些資訊，對於蒐集來的資訊，我們也不僅要搞清楚這些資料要在什麼地方錄入系統。而且還要指導每一個財務人員正確的把這些資訊錄入系統。而系統對大家來說還是新的，是不熟悉的!所以在初始化資料錄入階段，雖然我們對這些工作都做了怎樣錄入的文件，但我們還是經常精神高度緊張，面對不同人的不同問題，我們要穿梭於不同的人中間，一天下來，我們往往發現自己可能都沒有喝一點水，回到家躺在床上，不一會就會進入夢鄉。那段日子，是參加工作以來，身心最疲憊的一段日子!

　　終於，科目餘額出來了，我們以為一切都可以正常的工作了!可實際上遠非如此。我們還需要有很多張的財務報表去設定;我們還需要對具體的業務人員進行相關的培訓和考試;我們還要面對財務做賬過程中出現的各種各樣的問題……在整個財務上線的過程中，還有一件事是整個小組中都終生難忘的!那是今年春節後上班的第一天，為了趕進度，當時大家集中在商務部的培訓教室工作。大家知道，培訓教室如果沒有培訓的時候，我們一般都不會去的。可是從外面路過的去給大家拜年的徐總等一幫領導們，看到我們後，馬上就過來慰問我們並送來了新春的祝福。那一刻，每個人的心裡都是暖烘烘的!

　　目前，我們ERP財務模組基本上步入了正軌，所有的日常事務都可以在系統裡執行、流轉。很多同志也從對它的不瞭解到熟悉，從排斥到喜歡。我們財務模組裡已經能夠即時地看到財務報表，庫存事務的傳輸也將在近期完成。成本模組的整合也在一步一個腳印的向前邁進!我們會越來越感受到ERP帶給我們的便利，ERP帶給我們的快樂!但ERP仍然還需要我們去學習、去研究!最後，整理了一些別的單位的ERP親歷著的一些言論與大家分享!

　　3：

　　1、用友u8會計電算化實習手工做賬會計實習：

　　通過手工做賬會計實習，對實際會計業務的操作，首先讓我們又再次更好、更深入的學習和掌握了會計知識;另外，讓我們理解明白了作為會計的謹慎性，不僅僅是在處理某些業務的時候，而是在各個方面都必須做到仔細，認真，還需要又足夠的耐心。還有就是會計資料的真實、完整，即便是做錯了，也應該按照規定進行修改，要讓他人知道錯誤所在。最後，應該強調的是任何的實務操作都需要基礎理論的支援，會計也是如此，通過實習我也看出了我的會計專業知識的匱乏，不夠仔細和深入，在今後的學習及工作中還應繼續努力。

　　2、手工財務管理實習：

　　通過手工財務管理實習，讓我認識到了作為一個企業，財務管理的決策佔據十分重要的地位。主要表現在以下幾個方面：

　　①通過對財務報表、財務指標的分析，我們可以看到企業歷史的經營情況和發展趨勢，以找到更好的管理決策方法改進原有的經營管理模式，提高企業的發展能力及社會的知名度。

　　②通過科學的預算管理，我們可以早一步知道企業未來的經營情況，如有不足之處即可儘快進行調整，儘早彌補損失。

　　③通過投資可行性分析，我們就不會出現盲目上專案的情況，只有充分可行的專案，在考慮了各種風險的基礎上，我們才能予以考慮專案可行。

　　④通過流動資產運營分析，我們可以掌握更好的現金持有量、最佳訂貨批量，選擇適當的現金折扣條件。

　　⑤總之，財務管理能讓公司更加科學的管理和決策。

　　3、用友u8會計電算化實習：

　　將計算機的快捷、方便、準確運用於會計的實務操作，對會計的發展來說是一個突破性質的飛躍，但同時也暴露出很多會計電算化的弊端，比如說會計電算化就需要一個對財務許可權管理嚴格、明確的環境以及對資料具有良好管理的環境。而針對個人來說，同樣也需要具備良好的職業道德，在會計電算化中，我們可以對憑證進行無痕跡修改、個人的使用者密碼容易被竊取或洩漏……但從總體上說，會計電算化有其獨特優化的一面，就拿用友u8來說，具有很多手工會計不可及的優點：

　　①可以嚴格進行使用者許可權控制，出現越權時計算機就會出現提示或是禁止該項操作。

　　②會計科目擁有輔助核算和科目受控系統，這樣既方便了會計工作，又可以使會計的具體工作責權分離。

　　③各個模組的初始化工作為今後的業務處理提供了很大的方便。

　　④填制憑證時，計算機會自動算數，不平或有其他問題時，禁止儲存。

　　⑤用友u8還為使用者提供了各種帳表，適合不同型別的查詢。

　　⑥記賬的便捷：計算機在幾秒鐘內即可完成較手工來說繁瑣而又容易出錯的記賬工作。

　　⑦自定義結轉：對於每月都會發生的業務，可用自定義結轉來定義公式，到時自動生成，大大簡化了工作量。

　　⑧報表模組：一般情況下，用友u8提供的報表模板可直接引用，重算即可得出企業所想要的財務報表，即便是需要進行調整也是十分方便快捷的。

　　4、財務管理計算機實習：

　　財務管理計算機實習同樣是運用了計算機的快捷、方便和準確，讓我們的工作變得更加輕鬆、簡單。其優點在上述實驗過程和內容中已作闡述，這裡不再累贅。但其優點背後也存在很多弊端：

　　①加密系統不夠完善，可輕鬆破譯;

　　②操作人員無許可權控制，可任意進行操作;