律師進行公司合法合規調查的方法是什麼

　　律師是指依法取得律師執業證書，接受委託或者指定，為當事人提供法律服務的執業人員。那麼律師該怎麼進行公司合法合規調查呢?下面由小編為你詳細介紹相關的法律知識。

　　律師進行公司合法合規調查的方法

　　***1***公司設立及存續情況調查

　　1、通過查閱公司的設立批准檔案、營業執照、公司章程、工商變更登記資料、工商年檢等檔案，判斷公司設立、存續的合法性，核實公司設立、存續是否滿二年。

　　2、調查公司歷次股權變動的情況，包括轉讓協議，轉讓價格、資產評估報告***如有***，新股東所取得的各種特殊權利***如優先清算權、優先購買權、隨售權等***，此次轉讓後變更的公司章程以及董事會的變化情況。

　　3、主辦券商應對有限責任公司整體變更為股份有限公司***以下簡稱“改制”***進行重點調查，調查內容包括：查閱公司改制的批准檔案、營業執照、公司章程、工商登記資料等檔案，判斷公司改制的合法合規性;查閱審計報告、驗資報告等，調查公司改制時是否以變更基準日經審計的原賬面淨資產額為依據，摺合股本總額是否不高於公司淨資產;通過諮詢公司律師或法律顧問，查閱董事會和股東會決議等檔案，調查公司最近二年內主營業務和董事、高階管理人員是否發生重大變化，實際控制人是否發生變更，如發生變化或變更，判斷對公司持續經營的影響。

　　調查公司最近二年股權變動的合法合規性以及股本總額和股權結構是否發生變化。

　　***2***重大違法違規調查

　　通過諮詢公司律師或法律顧問，查閱已生效的判決書、行政處罰決定書以及其他能證明公司存在違法違規行為的證據性檔案，判斷公司是否存在重大違法違規行為。

　　通過詢問公司管理層，查閱公司檔案，向稅務部門等查詢，瞭解公司是否有違法違規記錄。

　　***3***股權情況調查

　　通過與公司股東或股東的法定代表人交談，查閱工商變更登記資料等，調查公司股份是否存在轉讓限制的情形，並取得公司股東或股東的法定代表人的股份是否存在質押等轉讓限制情形、是否存在股權糾紛或潛在糾紛的書面宣告。

　　***4***財產合法性調查

　　調查公司主要財產的合法性，是否存在法律糾紛或潛在糾紛以及其他爭議。

　　通過查閱公司房產，土地使用權，商標、專利、版權、特許經營權等無形資產，以及主要生產經營裝置等主要財產的權屬憑證、相關合同等資料，諮詢公司律師或法律顧問的意見，必要時進行實地檢視，重點關注公司是否具備完整、合法的財產權屬憑證，商標權、專利權、版權、特許經營權等的權利期限情況，判斷是否存在法律糾紛或潛在糾紛。

　　***5***重大債務調查

　　調查公司的重大債務，重點關注將要履行、正在履行以及雖已履行完畢但可能存在潛在糾紛的重大合同的合法性、有效性;是否有因環境保護、智慧財產權、產品質量、勞動安全、人身權等原因產生的債務;以及公司金額較大的其他應付款是否因正常的生產經營活動發生，是否合法。

　　***6***納稅情況調查

　　調查瞭解公司的納稅情況是否符合法律、法規和規範性檔案的要求。

　　通過詢問公司稅務負責人，查閱公司稅務登記證，瞭解公司及其控股子公司執行的稅種、稅率，查閱公司的納稅申報表、稅收繳款書、稅務處理決定書或稅務稽查報告等資料，關注公司納稅情況是否符合法律、法規和規範性檔案的要求，公司是否存在拖欠稅款的情形，是否受過稅務部門的處罰。

　　通過查閱公司有關稅收優惠、財政補貼的依據性檔案，判斷公司享受優惠政策、財政補貼是否合法、合規、真實、有效。

　　***7***環境保護產品質量、技術標準調查

　　調查公司環境保護和產品質量、技術標準是否符合相關要求。

　　通過詢問公司管理層及相關部門負責人，諮詢公司律師或法律顧問，取得公司有關書面宣告等，關注公司生產經營活動是否符合環境保護的要求，是否受過環境保護部門的處罰;公司產品是否符合有關產品質量及技術標準，是否受過產品質量及技術監督部門的處罰。

　　***8***其他調查

　　通過對公司控股股東、實際控制人、董監高、核心技術***業務***人員訪談，詢問公司律師或法律顧問，核查公司是否存在違約金或訴訟、仲裁費用的支出，走訪公司住所地的法院和仲裁機構等方法，調查公司是否存在重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項，分析該等已決和未決訴訟、仲裁與其他重大或有事項對公司的重大影響，並取得管理層對公司重大訴訟、仲裁和其他重大或有事項情況及其影響的書面宣告。