銀行存款日記賬本月合計

　　核對銀行對賬單與單位銀行存款日記賬***以下簡稱單位日記賬***是對銀行存款審計中一項重要的步驟。那麼銀行存款日記賬的本月合計要怎麼算呢？接下來請欣賞小編給大家網路收集整理的。

　　《中國人民共和國會計法》第十一條會計年度自公曆1月1日起至12月31日止。《企業會計制度》第七條會計核算應當劃分會計期間，分期結算賬目和編制財務會計報告。會計期間分為年度、半年度、季度和月度。年度、半年度、季度和月度均按公曆起訖日期確定。

　　後需要累計，銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”***借方***、“支出”***貸方***和“餘額”三欄式。銀行存款日記賬可以採用多欄式的格式。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，能及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項。如果銀行存款收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

　　本月借方合計就是當月借方發生額的總和,貸方合計就是當月貸方發生額的總和.

　　借方累計=上月借方累計+當月借方合計,貸方累計=上月貸方累計+當月貸方合計.

　　***每年1月份,本月合計=累計***

　　第六十條會計人員應當根據稽核無誤的會計憑證登記會計帳簿。登記帳簿的基本要求是：

　　每一帳頁登記完畢結轉下頁時，應當結出本頁合計數及餘額，寫在本頁最後一行和下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可以將本頁合計數及金額只寫在下頁第一行有關欄內，並在摘要欄內註明“承前頁”字樣。

　　對需要結計本月發生額的帳戶，結計“過次頁”的本頁合計數應當為自本月初起至本頁未止的發生額合計數;對需要結計本年累計發生額的帳戶，結計“過次頁”的本頁合計數應當為自年初起至本頁未止的累計數;對既不需要結計本月發生額也不需要結計本年累計發生額的帳戶，可以只將每頁未的餘額結轉次頁。

　　銀行存款日記賬的開戶條件

　　銀行賬戶是各單位為辦理結算和申請貸款而在銀 行開立的賬戶，銀行賬戶是各單位通過銀行辦理轉賬、結算信貸以及現金收支業務的 主要工具。具有反映和監督國民經濟各部門經濟活動的作用。凡新辦的企業或公司在 取得工商行政管理部門頒發的法人營業執照後，可選擇離辦公地點附近的銀行申請開 設自己的結算賬戶。

　　根據《銀行賬戶管理辦法》的規定，銀行賬戶應分為基本存款賬戶，一般存款賬 戶，臨時存款賬戶和專用存款賬戶四種。

　　銀行存款日記賬的格式

　　多欄式

　　銀行存款日記賬可以採用多欄式的格式，即將收入欄和支出欄分別按照對方科目設定若干專欄。多欄式銀行存款日記賬按照銀行存款收、付的每一對應科目設定專欄進行序時、分類登記，而且可以簡化總分類賬的登記工作。在採用多欄式銀行存款日記賬的情況下，如果銀行存款收、付的對應科目較多，為了避免賬頁篇幅大，可以分設銀行存款收入日記賬和銀行存款支出日記賬。

　　格式設定

　　銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結存情況的賬簿。企業應按幣種設定銀行存款日記賬進行明細分類核算，其格式也有"三欄式"、"多欄式"和"收付分頁式"三種。