信貸業務的特點

　　信貸業務是決定商業銀行生存發展的的關鍵。二十一世紀初的金融風暴，各國頻發的金融危機使我們更加清醒的認識到了信貸業務的內部控制的建設對我國整個金融業的發展起著至關重。以下是小編為大家整理的，希望你們喜歡。

　　***1***貸款品種多、用途廣;***2***貸款便利;***3***還款方式靈活。

　　信貸業務的發展趨勢

　　***一***資產負債結構明顯變化，非信貸資產佔比逐年增長近幾年來，隨著類貸款業務的快速拓展，商業銀行資產負債結構出現了明顯的變化，大部分商業銀行非信貸資產規模較快增長，佔比逐年提升。以16家A股上市銀行為例，2010—2013年，16家上市銀行非信貸資產規模呈逐年增長趨勢，其中股份制商業銀行和城市商業銀行增速尤其明顯。從非信貸資產佔比來看，不同型別的商業銀行的配置有所不同，國有大型銀行非信貸資產佔比較為穩定;股份制商業銀行非信貸資產佔比總體呈增長趨勢;城市商業銀行非信貸資產佔比明顯高於其他型別銀行，對非信貸資產收益的依賴程度很高***見圖1***。2013年以來，16家上市銀行非信貸資產規模均實現穩健增長，但增速有所放緩，非信貸資產佔比較之前年度略有下降。截至2013年末，16家上市銀行非信貸資產餘額47.27萬億元，佔資產總額的比重接近50%。從資產構成上看，投資類資產和同業資產是非信貸資產的核心組成部分，兩者合計佔非信貸資產的比重超過60%，2013年末佔比分別為40.88%和21.61%。

　　***二***不同型別商業銀行具有差異化的同業資產配置策略從同業資產來看，近年來銀行業金融機構同業資產規模增幅明顯。據央行2014年4月29日釋出的《中國金融穩定報告***2014***》，銀行業金融機構納入存放同業、拆出資金和買入返售金融資產項下核算的同業資產已由2008年末的6.21萬億元增至21.47萬億元，相當於同期資產總額和貸款增幅的1.79倍和1.73倍。從A股上市銀行來看，2010—2012年，各家上市銀行同業資產規模逐年遞增。截至2012年末，16家上市銀行同業資產餘額10.52萬億元，較之前年度增幅明顯，同業資產佔比已由2010年末的8.23%上升至2012年末的12.24%，其中國有大型銀行和股份制商業銀行同業資產佔比呈逐年增長趨勢，而城市商業銀行同業資產佔比波動較大。2013年以來，我國商業銀行同業業務創新活躍，發展較快，但也存在部分同業業務發展不規範、規避金融監管和巨集觀調控等問題，市場對監管機構加大同業業務監管力度的預期增強，商業銀行開始逐步調整資產配置策略，壓縮同業業務規模，同業資產佔比均出現不同程度的下降***見圖2***。從不同型別商業銀行的配置來看，5家國有大型銀行同業資產配置比重較低，2013年末同業產佔資產總額的比重僅為7.56%;股份制銀行和城市商業銀行同業資產佔比相對較高，其中個別銀行2013年末同業資產佔資產總額的比重接近30%。從16家上市銀行同業資產構成來看，同業資產主要包括買入返售金融資產、存放同業、拆出資金。其中各家上市銀行買入返售金融資產佔比均較高，截至2013年末，16家上市銀行買入返售金融資產餘額5.37萬億元，其中，5家國有大型銀行、8股份制商業銀行、3家城市商業銀行買入返售金融資產佔同業資產的比重分別為38.12%、69.30%和48.96%，不同型別上市銀行近年來買入返售金融資產佔同業資產的比重波動均較大***見圖3***。商業銀行同業資產項下配置的買入返售金融資產規模差異較大，股份制商業銀行和城市商業銀行買入返售金融資產配置比重明顯高於國有大型銀行。國有大型銀行主要為市場資產拆出方，以單純資金業務為主，買入返售票據資產佔比相對較小;股份制和城市商業銀行在目前信貸規模受限的背景下更傾向於通過與各類金融機構合作，使貼現票據資產盤活，將原本計入貸款統計口徑的票據資產轉移至同業資產項下，達到騰挪信貸資產的目的。而同業票據業務已不僅僅是作為傳統的流動性管理工具，還可能轉變成追求盈利、擴大資產規模、規避信貸管控的另類手段。

　　***三***同業資產負債期限錯配程度嚴重，風險增大據《中國金融穩定報告***2014***》顯示，銀行業金融機構納入同業存放、拆入資金和賣出回購金融資產項下核算的同業負債已由2008年末的5.32萬億元增至2013年末的17.87萬億元，增長236%，相當於同期負債總額和存款增幅的1.74倍和1.87倍，同業負債佔負債總額的比重逐年上升，已成為銀行業金融機構負債的重要組成部分。從A股上市銀行來看，2010—2012年，在負債規模保持較快增長的同時，16家上市銀行同業負債規模均實現較快增長，且同業負債增速明顯高於負債總額的增速。但2013年以來，受市場流動性影響，商業銀行對負債來源進行了相應的調整，同業負債佔比出現不同程度的下降***見圖4***。截至2013年末，16家上市銀行負債總額為88.97萬億元，較上年末增長10.50%。其中同業負債餘額為12.56萬億元，相當於2010年的1.77倍，同業負債佔比已由2010年末的11.79%增至2013年末的14.12%。從不同型別的銀行來看，城市商業銀行和股份制商業銀行同業負債佔比分別為30.24%和24.20%，明顯高於國有大型銀行的10.02%。從同業負債結構來看，16家上市銀行同業存放款佔同業負債的比重為7***9%，拆入資金佔比為13.52%，賣出回購金融資產佔比為9.99%，同業負債結構較為穩定。從資金流向來看，除了為滿足流動性管理需求進行的主動負債外，同業負債包括大量同業通道資金，資金流向並不明晰，潛在的流動性風險和信用風險值得關注。同時，同業負債主要為穩定性較差的短期同業負債，負債成本要明顯高於同期存款利率，這樣的負債模式也必然要求資產端需要配置期限更長、信用風險偏好更高的資產，這也就更容易導致流動性風險、信用風險在銀行體系內聚集。

　　***四***同業業務監管預期增強，應收款項類投資資產規模增幅明顯從投資資產看，2010—2013年，16家上市銀行投資資產規模增速相對平穩。截至2013年末，16家上市銀行投資資產餘額19.32萬億元，佔資產總額的平均比重保持在20%左右。從不同型別的機構來看，5家國有大型銀行投資資產規模變動不大，佔比總體呈下降趨勢;而對於股份制商業銀行而言，近幾年投資資產規模增幅明顯，佔資產總額的比重各家股份制銀行差異較大，集中在9%～23%的區間內;3家城商行投資資產增幅顯著，投資資產配置規模佔資產總額的比重均在20%以上。從投資品種來看，商業銀行投資品種主要以國債、政策性金融債、信用等級較高的企業債券為主要投資標的。隨著監管機構對同業業務監管預期的增強，商業銀行購買的信託受益權、資產管理計劃等產品在會計處理中也逐步趨於隱蔽，部分商業銀行將原本計入同業資產項下的信託理財產品轉而計入應收款項類投資項下，致使商業銀行應收款項類投資資產快速增長。2013年以來，16家上市銀行應收款項類投資規模繼續保持高速增長態勢。截至2013年末，16家上市銀行應收款項類投資資產餘額3.53萬億元，較2012年末大幅增長51.94%。從16家上市銀行年報可以看出，投資購買信託受益權、資產管理計劃等產品的機構主要集中在業績競爭更加激烈的股份制商業銀行，應收款項類投資資產餘額佔投資資產的比重已超過40%，而相對穩健的國有大型銀行應收款項類投資資產佔比相對較小。商業銀行通過自營資金投資信託受益權、資產管理計劃等產品，將實質上的信貸資產轉變為投資資產，可能變相為一些貸款受限制的企業發放貸款，在規避信貸管控的同時，獲取較高的資金投資收益。