財務狀況說明範文

　　企業財務狀況是指企業的資本運作過程中表現出來的各種狀態;下面是有財務狀況說明，歡迎參閱。

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　　××××年，我公司深化改革，轉換經營機制，擴大開放，促進發展，取得了一定的成績。但由於運輸市場竟爭激烈，貨源嚴重不足，××港生產經營遇到了前所未有的困難，全港職工團結一心，奮力拼搏，經受了市場經濟的嚴峻考驗，現將年度財務情況作如下說明。

　　一、生產經營狀況

　　全年完成貨物吞吐量××萬噸，為年計劃的××%，超額完成了市政府下達的××萬噸，比上年××萬噸，減少××萬噸;完成裝卸自然噸××萬噸，比上年××萬噸減少××萬噸;完成客運量××萬人次，比上年××萬人次減少××萬人次;集裝箱運輸有較大發展，完成集裝箱××，為年計劃的××%，比上年增加××;××外貿碼頭全年接納外輪三艘，外貿比上年減少××萬噸;全港完成收入××億元，比上年××億元減少××萬元。

　　上述可知，港口主要經濟指標除吞吐量和集裝箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下:

　　1.國家政策的巨集觀調控對交通運輸市場影響較大，整個長江水運運輸不景氣。

　　2.貨源減少，生產嚴重不足。第一，港口建設費和客貨運附加費的開徵，使港口費率提高，而貨主和地方碼頭不徵收“兩費”，大量貨主、貨源棄港而走;第二，“三角”的影響依然存在，電廠欠煤礦大量資金，而煤礦欠錢不發貨，舊債不結新債又起，影響了煤炭傳送量，減少煤炭××萬噸;第三，貨主對煤炭質量要求越來越高，港口作為承運部門，客觀上受到影響;第四，××磷礦由於鐵路運輸受阻，車皮難以到港。

　　3.港口還未走出計劃經濟模式，機制不活，管理較差，不適應社會主義市場經濟的要求。

　　二、利稅完成情況

　　我公司××××年度完成利潤××××萬元，稅金××××萬元。

　　1.利潤情況，××××年我局出現全面虧損，其主要原因:

　　***1***總收入大幅度減少，比上年減少××萬元。

　　其中:裝卸收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;堆存收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元;其他收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減××萬元。代理收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入××××年為××萬元，××××年為××萬元，減少××萬元。港務收入由於××××年新舊會計制度轉軌，只反映下半年收支情況，××××年反映全年，故有所增長。

　　***2***總成本大幅度上升，由於物價上漲，國家政策不斷出臺，增加開支××萬元，主要有:

　　①工資及附加費增長××萬元;

　　②動力及照明增加××萬元;

　　③客運站、××外貿碼頭、×外貿碼頭、××散貨碼頭投產按總資產的三分之一計提折舊，增加折舊費××萬元;

　　④修理費取消計提方法，實行實報實銷，增加開支××萬元;

　　⑤外付力資單價提高，增加開支××萬元;

　　⑥離退休人員工資根據國務院××號檔案精神，增加開支××萬元;

　　⑦挖泥費增加開支××萬元。

　　***3***目前港口有兩大業務虧損，一個是港務，由於××改徵船舶港務費，收走船舶港務費××萬元，造成港務虧損××萬元;另一個是綜合服務包乾業務虧損××萬元，這兩項虧損是港口自身無法解決的。

　　***4***貸款利息進成本，我公司××××年進財務費用的長期借款利息為××萬元。

　　2.稅金情況

　　××××年完成流轉稅××萬元，其中營業稅××萬元，城建稅××萬元，已交流轉稅××萬元，其中營業稅為××萬元，城建稅××萬元。××××年完成行為稅××萬元，其中房產稅××萬元，車船使用稅××萬元，土地使用稅××萬元，印花稅××萬元。

　　以上稅款已全部解繳。

　　三、利潤分配情況

　　我公司對××港、××廠、××廠實行利潤內部全留，虧損自己彌補;本部虧損××萬元，由本部進行調整。

　　四、經濟效益評價指標

　　1.收入利潤××

　　2.總資產報酬率××

　　3.資本收益率××

　　4.資本保值增值率××

　　5.資產負債率××

　　6.流動比率××

　　7.社會貢獻率××

　　8.社會積累率××

　　五、幾點說明:

　　1.我公司是××工效掛鉤的單位，採取總掛總提，實行雙掛，根據××××年經營，出現嚴重的虧損，其主要原因××局改徵船港費××萬元、分攤長期貸款利息××萬元、再加上港口離退休人員，按國務院××號檔案精神增加工資××萬元，這些政策企業難以消化，請求交通部××局、市有關部門對我局工效掛鉤給予一定優惠政策。

　　2.我公司專案客運新站、××外貿碼頭、××散貨碼頭相繼投產，固定資產原值達××億元，由於各種原因，目前達不到設計能力的×分之×，按照有關規定，計提折舊按總資產的×分之×提取。

　　××公司財務部

　　××××年××月××日

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　　一、企業基本情況：

　　我XX有限公司，具有一般納稅人資格，公司於20XX年8月30日經中山市工商行政管理局註冊登記成立。公司經營所在XX市XX，法人代表是XX，經營範圍包括：加工、銷售：五金製品。

　　二、主要會計制度：

　　我公司執行《中華人民共和國企業會計制度》及其補充規定，採用公曆年1月1日起至12月31日止為一個會計年度，存貨的增減按實際成本計價，低值易耗品在領用時採用一次攤銷法進行攤銷，遞延資產按實際發生的價值入帳。

　　三、企業的財務狀況及其分析：

　　截止20XX年12月31日止，公司的資產總額為5398892.18，其中：流動資產470430***3，固定資產淨值671664.6元，流動資產中，貨幣資金3695436.15元，應收帳款81515.81元，存貨889166.84元，本年新增固定資產2871789.5元，本年計提折舊59930.25元：公司負債總額5321763.71，全部屬流動負債，其中：應付帳款3106606.89元，其他應付款1439219。

　　四、企業的經營情況及其分析：

　　截止20XX年12月31日止，公司全年實現銷售收入9109608.46元，出口收入為8865448.21，本年銷售成本為8346258.74元，本年營業費用為256853.40元，本年管理費用為399419.79元，本年財務費用為199297.96元，本年的淨利潤為-117428.38元，可以看出經濟效益不景氣，主要原因是公司的費用太大，由於受市場影響，原材料的價格有所提高，產成品出口價又無法提升，材料市場競爭大等原因。通過以上對20XX年度財務狀況以及各指標的分析，在新的一年裡，公司可將針對上述問題，採取相應的措施，進一步開拓市場，擴大銷售;特別是對成本實行從採購、生產到銷售這一全過程的監控，儘可能地降低成本和費用，取得更好的經濟效益。

　　XX有限公司

　　20XX年06月22日